广西桂冠电力股份有限公司2022年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本公司”）于1992年8月12日经广西壮族自治区经济体制改革委员会以“桂体改股字（1992）6号”文批准设立，发起人股持有者为：广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的A股于2000年3月23日在上海证券交易所上市交易。2014年11月25日由广西壮族自治区工商行政管理局换发营业执照，统一社会信用代码：914500001982242365；注册地址：南宁市青秀区民族大道126号；法定代表人：李凯。

本公司原注册资本为675,363,033.00元，折合675,363,033股（每股面值人民币1元）；2005年6月21日,依据股东大会决议，以资本公积每10股转增10股股本；2008年6月29日，依据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]66号”文核准发行的8亿元可转换公司债券到期，累计转股129,166,444股；2010年2月23日，依据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]195号”文批准进行重大资产重组，非公开发行149,000,000股股票；2010年5月7日，依据股东大会决议，每股送红股0.1股，每股以任意盈余公积转增0.3股。

2015年11月16日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司向中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2633号)分别向中国大唐集团有限公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司分别发行股份2,458,896,717股、1,134,875,408股和189,145,901股，合计发行股份3,782,918,026股，以购买由中国大唐集团有限公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司持有的龙滩水电开发有限公司100.00%的股权。

2017年3月23日，国务院国有资产监督管理委员会《关于中国大唐集团公司所持广西桂冠电力股份有限公司部分股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[2017]156号、国资产权[2017]157号同意中国大唐集团有限公司将所持有的485,060,000股（占公司总股本8.00%）分别无偿划转给国新博远投资（北京）有限公司261,190,000股（占公司总股本4.31%）和北京诚通资本运营有限公司223,870,000股（占公司总股本3.69%）。

2019年 5月29日，依据股东大会决议，向全体股东每10股送红股 3股，派送股份1,819,010,262.00股。

截至2022年12月31日止，公司股本总额为7,882,377,802.00元。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

本公司属公用事业行业，主要从事电力业务。经营范围主要为：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与本公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业，日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。

（三）母公司以及集团总部的名称

本公司的控股股东为中国大唐集团有限公司，持有公司51.55%股份。本公司拥有广西龙滩、岩滩、平班、大化、百龙滩、乐滩、四川天龙湖、金龙潭、仙女堡、湖北四方寨、云南去学水电站等水电站、广西合山1座火电厂、贵州四格、山东烟台等风电场及隆林者保、梧州西江机场光伏发电站等，可控装机容量为1,254.27万千瓦，其中水电1,022.76万千瓦、火电133万千瓦、风电76.60万千瓦，太阳能21.91万千瓦。

本集团合并财务报表范围包括40家二级子公司13家三级子公司。二级子公司分别为四川川汇水电投资有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司、龙滩水电开发有限公司、湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司、广西大唐桂冠电力营销有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公司、广西大唐桂冠新能源有限公司、遵义桂冠风力发电有限公司、兴义桂冠风力发电有限公司、烟台海阳东源风电发展有限公司、烟台东源集团莱州风电有限公司、烟台东源集团开发区风电有限公司、大唐桂冠招远电力投资有限公司、大唐桂冠莱阳电力投资有限公司、大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司、大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、黔南朝阳发电有限公司、柳州强源电力开发有限公司、横县江南发电有限公司、广西昭平县百花滩水力发电有限公司、广西三聚电力投资有限公司、扶绥广能电力开发有限公司、贵州中山包水电发展有限公司、贵州大田河水电开发有限公司、贵州白水河发电有限公司、广西大唐浔州新能源有限公司、大唐桂冠来宾兴宾区新能源有限公司、大唐桂冠晋中能源投资有限公司、广西大唐桂晨新能源有限公司、广西大唐桂泰新能源有限公司、大唐桂冠运城新能源有限公司、广西大唐桂景新能源有限公司、广西大唐庆丰新能源有限公司、广西大唐东华新能源有限公司、大唐桂冠（建始）新能源有限公司、广西大唐桂中新能源有限公司、广西大唐桂合新能源有限公司及广西大唐桂易新能源有限公司；三级子公司分别为广西武宣桂开新能源有限责任公司、大唐桂冠隆林新能源有限公司、大唐桂冠合山新能源有限公司、永福强源电力开发有限公司、广西三聚宝坛电力有限公司、大唐桂冠田东新能源有限公司、大唐桂冠博白新能源有限公司、广西大唐天龙新能源有限公司、广西大唐桂丹新能源有限公司、大唐桂冠柳城新能源有限公司、广西大唐桂宜新能源有限公司、广西大唐桂隆新能源有限公司及广西大唐桂威新能源有限公司。

本期新设立二级子公司共13家，分别是广西大唐东华新能源有限公司、广西大唐桂景新能源有限公司、大唐桂冠（建始）新能源有限公司、广西大唐桂中新能源有限公司、广西大唐桂合新能源有限公司、广西大唐桂易新能源有限公司、大唐桂冠来宾兴宾区新能源有限公司、大唐桂冠晋中能源投资有限公司、大唐桂冠运城新能源有限公司、广西大唐桂晨新能源有限公司、广西大唐桂泰新能源有限公司、广西大唐浔州新能源有限公司及广西大唐庆丰新能源有限公司。新设立三级子公司共8家，分别是广西大唐桂丹新能源有限公司、广西大唐天龙新能源有限公司、大唐桂冠柳城新能源有限公司、广西大唐桂宜新能源有限公司、广西大唐桂隆新能源有限公司、广西大唐桂威新能源有限公司、大唐桂冠博白新能源有限公司及大唐桂冠田东新能源有限公司。

股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为2023年4月26日。

（五）营业期限

本公司营业期限为：1992年9月14日至长期。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司近年持续盈利，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

正常经营周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常经营周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。

（七）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。）

（八）金融工具

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2、金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4、金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6、金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（九）应收款项

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1、预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

（1）按组合计量预期信用损失的应收款项

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

账龄组合 账龄 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。

关联方组合 关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 一般不计提信用损失。对于欠款时间长的、偿还能力差的按个别计提。

备用金及低风险组合 备用金、保证金、押金等性质的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，一般不计提信用损失。对于欠款时间长的、偿还能力差的按个别计提。

应收可再生能源补贴组合 应收风电、光伏可再生能源补贴部分电费形成的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，一般不计提信用损失。对于欠款时间长的、偿还能力差的按个别计提。

1）账龄组合：本组合为除关联方组合及备用金及低风险组合之外的应收款项，本公司结合历史经验，按预期信用损失率对本组合的应收款项计算预期信用损失。

2）关联方组合：本组合主要为应收关联方的款项，主要为经单独测试后未减值的应收款项，按债务单位的信用风险特征划分，关联方组合不预计信用损失。

3）备用金及低风险组合：本组合主要为经单独测试后未减值的应收款项，按债务单位的信用风险特征划分，备用金及低风险组合不预计信用损失。该组合一般包括下列应收款项：

①属于保证金、押金等性质的应收款项；

②公司内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质应收款项。

4）应收可再生能源补贴组合：本组合主要为应收风电、光伏可再生能源补贴部分电费形成的应收款项，根据公司风电、光伏电站纳入补贴名录情况，信用风险特征组合下的应收可再生能源补贴部分的电费组合，经测试无预期信用风险，不预计信用损失。

（2）单项风险特征明显的应收款项

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。公司根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过预计违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（十）存货

1、存货的分类

本公司存货主要包括原材料、燃料等。

2、发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本核算；发出时燃料、原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（十一）长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十二）投资性房地产

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。公允价值由独立评估师根据公开市场价格及其他相关信息定期评估。

当以公允价值模式计量的投资性房地产的用途改变为自用时，应当以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十三）固定资产

1、固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2、各类固定资产的折旧方法

项 目 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 8-50 5 1.90-11.88

机器设备 5-30 5 3.17-19.00

运输工具 6-10 5 9.50-15.83

电子设备及其他 5-8 5 11.88-19.00

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十四）在建工程

1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十六）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、发生的初始直接费用；

4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届

满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（十七）无形资产

1、无形资产包括土地使用权、软件、专利使用权和特许权等，按成本进行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 10-50

软件 1-10

专利权 10

特许权 10-50

3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十九）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1、短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2、辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3、设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

4、补充退休福利

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（二十一）预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十二）优先股、永续债

1、金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融工具和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

2、会计处理

归类为金融负债的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

（二十三）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（二十四）收入

收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入的确认

公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：

（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

3、收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

4、本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入等，收入确认政策如下：

（1）发电收入的确认

月末根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。

（2）非电销售收入的确认

销售商品的收入，在客户取得商品控制权时，予以确认，在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）热电联产企业应于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品销售收入。

（4）销售发电过程副产品粉煤灰、其他材料等产品的收入，在相关产品交付客户，客户取得相关商品控制权时确认收入。

（5）提供检修等劳务收入，合同规定约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。

（6）让渡资产使用权收入，包括利息收入和使用费收入。与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十五）政府补助

1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3、政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十七）租赁

1、承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2、出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（二十八）安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种 计税依据 税率（%）

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13、6、3（注1）

企业所得税 应纳税所得额 25、20、15、7.5（注2）

房产税 按自用房产的计税价值或租赁收入计征 房产自用的，依照房产余值(房产原值*70%)的1.2%计缴；房产出租的，依照租金收入的 12%计缴。（注3）

库区基金 按上网电量计征 0.008元/千瓦时

水资源费 按发电量计征 （注4）

水利建设基金 当期不含税收入 0.1%（注5）

城市维护建设税 应缴流转税税额 公司所在地适用税率

教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳流转税的3%计缴

地方教育附加 应缴流转税税额 按实际缴纳流转税的2%计缴

其他税项 依据相关税法规定计缴

（二）企业所得税

纳税主体名称 所得税税率（%）

广西桂冠电力股份有限公司、广西大唐桂冠电力营销有限公司、大唐桂冠莱阳电力投资有限公司、大唐桂冠招远电力投资有限公司、烟台海阳东源风电发展有限公司、烟台东源集团莱州风电有限公司、烟台东源集团开发区风电有限公司、黔南朝阳发电有限公司、柳州强源电力开发有限公司、永福强源电力开发有限公司、广西三聚电力投资有限公司、广西三聚宝坛电力有限公司、湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司、大唐桂冠晋中能源投资有限公司、广西大唐东华新能源有限公司、大唐桂冠来宾兴宾区新能源有限公司、大唐桂冠运城新能源有限公司、广西大唐桂晨新能源有限公司、广西大唐桂景新能源有限公司、广西大唐桂泰新能源有限公司、大唐桂冠（建始）新能源有限公司、广西大唐浔州新能源有限公司、广西大唐庆丰新能源有限公司、广西大唐桂中新能源有限公司、广西大唐桂合新能源有限公司、广西大唐桂易新能源有限公司、广西大唐桂丹新能源有限公司、广西大唐天龙新能源有限公司、大唐桂冠博白新能源有限公司、大唐桂冠柳城新能源有限公司、广西大唐桂宜新能源有限公司、广西大唐桂隆新能源有限公司、广西大唐桂威新能源有限公司 25

龙滩水电开发有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司、横县江南发电有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公司、扶绥广能电力开发有限公司、大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、贵州大田河水电开发有限公司、贵州白水河发电有限公司、贵州中山包水电发展有限公司、广西武宣桂开新能源有限责任公司、遵义桂冠风力发电有限公司 15

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 20

广西大唐桂冠新能源有限公司 7.5

（三）重要税收优惠政策及其依据

注1、增值税

根据财政部、国家税务总局财税(2015)74号《国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》规定，自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。

电力销售、材料销售增值税税率为13%；委托贷款利息收入、修理收入、服务费增值税率为6%；采用简易办法征收增值税，增值税率3%。

注2、企业所得税

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司龙滩水电开发有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司、扶绥广能电力开发有限公司、横县江南发电有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公司、大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、贵州大田河水电开发有限公司、贵州白水河发电有限公司、遵义桂冠风力发电有限公司及贵州中山包水电发展有限公司采用15%的所得税税率。

根据《企业所得税法实施条例》和《公共基础设施项目所得税优惠目录》的相关规定，子公司大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司自2020年度起、兴义桂冠风力发电有限公司自2021年度起、大唐岩滩水力发电有限责任公司光伏发电项目自2021年度起、横县江南发电有限公司光伏发电项目自2022年度起、大唐桂冠隆林新能源有限公司自2022年度起、大唐桂冠合山新能源有限公司自2022年度起、大唐桂冠田东新能源有限公司自2022年度起享受三免三减半的所得税优惠政策。广西大唐桂冠新能源有限公司本期享受减半后的企业所得税税率为7.5%，大唐岩滩水力发电有限责任公司光伏发电项目、大唐桂冠隆林新能源有限公司、大唐桂冠田东新能源有限公司、大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司、横县江南发电有限公司光伏发电项目、兴义桂冠风力发电有限公司、大唐桂冠合山新能源有限公司本期享受免征企业所得税。

根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行，即对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司广西昭平县百花滩水力发电有限公司享受小型微利企业税收优惠后所得税率为20%。

除以上所述的子公司，本公司和其他子公司均执行25%的企业所得税税率。

注3、房产税及城镇土地使用税

鲁财税〔2022〕2号“根据《山东省人民政府关于印发2022年“稳中求进”高质量发展政策清单（第一批）的通知》（鲁政发〔2021〕23号），现将有关房产税、城镇土地使用税政策明确如下：

《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局关于疫情防控期间房产税 城镇土地使用税减免政策的通知》（鲁财税〔2020〕16号）和《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局关于继续实施房产税 城镇土地使用税减免政策的通知》（鲁财税〔2021〕9号）中规定增值税小规模纳税人免征房产税、城镇土地使用税的期限，延长至2022年12月31日。”

注4、水资源费

根据广西壮族自治区物价局、财政厅、水利厅桂价费(2015)66号《关于调整我区水资源费征收标准的通知》，2015年12月1日起，水力发电取用水按0.005元/千瓦时征收水资源费，贯流式火力发电取用水按0.001元/千瓦时征收水资源费。本公司区内所属相关分、子公司均按发电量征收水资源费，其中所属水力发电企业按0.005元/千瓦时为标准征收水资源费，区内所属火力发电企业龙滩水电开发有限公司合山发电公司按0.001元/千瓦时为标准征收水资源费。

根据四川省发展和改革委员会、四川省财政厅、四川省水利厅发布的川发改价格[2014]1129号《关于调整水力发电用水水资源费征收标准的通知》规定:自2015年1月1日起，四川境内河流水电站水力发电用水水资源费，由0.0035元/千瓦时统一调整为0.005元/千瓦时，按实际发电量计征。本公司子公司四川川汇水电投资有限责任公司、大唐香电得荣电力开发有限公司按0.005元/千瓦时征收水资源费。

根据湖北省物价局、湖北省财政厅、湖北省水利厅发布的鄂价环资规[2013]186号《关于调整水力发电和工业生产水资源费征收标准的通知》规定，本公司子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司下属水电站按0.005元/千瓦时征收水资源费。

根据贵州省物价局、贵州省财政厅、贵州省水利厅发布的黔价费[2007]49号《关于调整水资源费征收标准的通知》规定:自2007年4月1日起，小型水电站按0.004元/千瓦时(取用地表水)、0.007元/千瓦时(取用地下水)征收水资源费，对同一业主在同一条河流(千流).上的各梯级水电站水资源费征收标准按梯级数量逐级递减，递减系数为1-0.08N(N为梯级水电站序列数)。本公司子公司贵州白水河发电有限公司、贵州中山包水电发展有限公司、黔南朝阳发电有限公司所属水电站按0.004元/千瓦时计缴水资源费；贵州大田河水电开发有限公司所属落生电站按0.007元/千瓦时计缴水资源费，大地电站按0.004元/千瓦时计缴水资源费。

根据迪政办发[2018]60号迪庆藏族自治州人民政府办公室关于印发《迪庆州分年度水资源费标准调整方案的通知》规定，中型水力发电用水(江河)按0.007元/千瓦时征收水资源税，小型水力发电用水(江河)0.004元/千瓦时征收水资源税。本公司子公司大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司的所属吉岔、格登电站按0.004元/千瓦时计缴水资源费，岗曲河一级电厂按0.007元/千瓦时计缴水资源费。

注5、水利建设基金

根据桂财税[2022]11号广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知，2022年4月1日至2026年12月31日（所属期），对广西区所有征收对象免征地方水利建设基金。

《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税〔2021〕6号）规定：自2021年1月1日起，免征地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策变更情况

1、本公司自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关规定，本公司按照解释追溯调整最早期间的期初至解释施行日之间发生的试运行销售，即追溯至2021年1月1日，对2021年1月1日至2021年12月31日之间的试运行销售进行追溯调整。该会计政策变更对公司财务报表列报的影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

公司按照《企业会计准则第1号——存货》、《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》等规定，判断试运行销售是否属于企业的日常活动，并在财务报表中分别日常活动和非日常活动列示试运行销售的相关收入和成本，属于日常活动的，在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的，在“资产处置收益”等项目列示。 合并资产负债表：2021年12月31日会计政策变更追溯调整后增加固定资产160,174,553.27元、增加未分配利润156,745,541.42元，增加少数股东权益3,429,011.85元。 合并利润表：2021年度会计政策变更追溯调整后增加营业收入175,226,238.75元、增加营业成本 15,051,685.48元、增加营业利润160,174,553.27元、增加利润总额 160,174,553.27元、增加净利润160,174,553.27元。 合并现金流量表：2021年度会计政策变更追溯调整后销售商品、提供劳务收到的现金增加 125,036,740.54元、减少收到其他与投资活动有关的现金125,036,740.54元。 资产负债表：2021年12月31日会计政策变更追溯调整后增加固定资产0元、增加未分配利润0元；利润表：2021年度会计政策变更追溯调整后增加营业收入0元、增加营业成本0元、增加营业利润0元、增加利润总额0元、增加净利润0元。

现金流量表：2021年度会计政策变更追溯调整后销售商品、提供劳务收到的现金减少0元、减少收到其他与投资活动有关的现金0元。

2、本公司自2022年11月30日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” 及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 的规定。执行《企业会计准则解释第16号》对本报告期内财务报表无影响。

（二）会计估计变更情况

本公司本期无会计估计变更情况。

（三）前期重大会计差错更正情况

本公司本期无需披露的前期会计差错更正情况。

（四）首次执行企业会计准则解释第15号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

项 目 2021年12月31日会计政策变更追溯调整前 2021年12月31日会计政策变更追溯调整后 调整数

固定资产 35,254,083,504.54 35,414,258,057.81 160,174,553.27

非流动资产合计 40,702,345,347.57 40,862,519,900.84 160,174,553.27

资产总计 44,447,210,027.31 44,607,384,580.58 160,174,553.27

未分配利润 3,600,144,865.32 3,756,890,406.74 156,745,541.42

归属于母公司所有者权益合计 16,789,433,200.47 16,946,178,741.89 156,745,541.42

少数股东权益 2,904,579,155.68 2,908,008,167.53 3,429,011.85

所有者权益合计 19,694,012,356.15 19,854,186,909.42 160,174,553.27

负债及所有者权益合计 44,447,210,027.31 44,607,384,580.58 160,174,553.27

各项目调整情况的说明：首次执行企业会计准则解释第15号文后，调增2021年12月31日固定资产160,174,553.27元、调增2021年12月31日未分配利润156,745,541.42元，调增2021年12月31日少数股东股权益3,429,011.85元，对其他项目无影响。

合并利润表

项 目 2021年度会计政策变更追溯调整前 2021年度会计政策变更追溯调整后 调整数

一、营业总收入 8,414,290,033.69 8,589,516,272.44 175,226,238.75

其中：营业收入 8,414,290,033.69 8,589,516,272.44 175,226,238.75

二、营业总成本 6,564,018,493.99 6,579,070,179.47 15,051,685.48

其中：营业成本 5,236,414,990.47 5,251,466,675.95 15,051,685.48

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,910,544,849.26 2,070,719,402.53 160,174,553.27

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,897,283,971.14 2,057,458,524.41 160,174,553.27

减：所得税费用 301,993,429.73 301,993,429.73

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,595,290,541.41 1,755,465,094.68 160,174,553.27

（一）按所有权归属分类:

归属于母公司所有者的净利润 1,352,036,774.35 1,508,782,315.77 156,745,541.42

*少数股东损益 243,253,767.06 246,682,778.91 3,429,011.85

（二）按经营持续性分类:

持续经营净利润 1,595,290,541.41 1,755,465,094.68 160,174,553.27

七、综合收益总额 1,613,484,649.64 1,773,659,202.91 160,174,553.27

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,370,230,882.58 1,526,976,424.00 156,745,541.42

*归属于少数股东的综合收益总额 243,253,767.06 246,682,778.91 3,429,011.85

各项目调整情况的说明：首次执行企业会计准则解释第15号文后，调增2021年度营业收入175,226,238.75元、调增2021年度营业成本15,051,685.48元、调增2021年度营业利润160,174,553.27元、调增 2021年度利润总额 160,174,553.27元、调增2021年度净利润160,174,553.27元，对其他项目无影响。

合并现金流量表

项 目 2021年度会计政策变更追溯调整前 2021年度会计政策变更追溯调整后 调整数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 9,420,049,078.38 9,545,085,818.92 125,036,740.54

经营活动现金流入小计 9,473,583,756.65 9,598,620,497.19 125,036,740.54

经营活动产生的现金流量净额 4,056,459,232.50 4,181,495,973.04 125,036,740.54

二、投资活动产生的现金流量：

收到其他与投资活动有关的现金 125,036,740.54 -125,036,740.54

投资活动现金流入小计 177,524,001.45 52,487,260.91 -125,036,740.54

投资活动产生的现金流量净额 -1,352,926,855.69 -1,477,963,596.23 -125,036,740.54

各项目调整情况的说明：首次执行企业会计准则解释第15号文后，调增2021年度销售商品、提供劳务收到的现金125,036,740.54元、调减2021年度收到其他与投资活动有关的现金125,036,740.54元，对其他项目无影响。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。

（一）货币资金

1、分类列示

项 目 期末余额 期初余额

现金

银行存款 552,910,840.23 1,504,846,264.02

其他货币资金 44,300,256.43 57,054,262.35

合 计 597,211,096.66 1,561,900,526.37

其中：存放在境外的款项总额

存放财务公司存款 572,398,335.48 1,484,616,865.37

2、 其他货币资金期末余额44,300,256.43元，其中：履约保证金40,000,000.00元，土地开垦保证金2,545,952.47元，住房房改专户资金1,754,303.96元，均为使用受限的货币资金，除此之外，期末无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。

3、期末无存放在境外的款项。

4、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）应收票据

1、应收票据分类列示

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 13,837,323.38 54,513,702.00

商业承兑汇票

合 计 13,837,323.38 54,513,702.00

2、期末无已质押的应收票据。

3、期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 5,110,475.54 5,000,000.00

合 计 5,110,475.54 5,000,000.00

4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、按坏账计提方法分类披露

类 别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 13,837,323.38 100 13,837,323.38 54,513,702.00 100 54,513,702.00

其中: 银行承兑汇票组合 13,837,323.38 100.00 13,837,323.38 54,513,702.00 100.00 54,513,702.00

合 计 13,837,323.38 100 13,837,323.38 54,513,702.00 100 54,513,702.00

按组合计提坏账准备：

名 称 期末余额

应收票据 坏账准备 计提比例（%）

银行承兑汇票组合 13,837,323.38

合 计 13,837,323.38

公司根据应收票据类别考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

截至期末，尚未到期承兑的银行承兑票据均由信用评级较高的银行进行承兑，信用风险和延期付款风险低，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息后，银行承兑汇票组合本期无信用损失。

6、本期无应收票据坏账准备。

7、本期无实际核销的应收票据情况。

（三）应收账款

1、按账龄披露

账 龄 期末账面余额

1年以内（含1年） 1,225,683,778.41

1-2年（含2年） 147,725,221.17

2-3年（含3年） 22,887,129.45

3-4年（含4年） 767,439.62

4-5年（含5年） 4,991,394.51

5年以上 1,484,181.60

小 计 1,403,539,144.76

减：坏账准备 4,415,307.86

合 计 1,399,123,836.90

2、按坏账计提方法分类披露

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备 4,118,898.24 0.29 4,118,898.24 100.00

按组合计提坏账准备 1,399,420,246.52 99.71 296,409.62 0.02 1,399,123,836.90

其中：账龄组合 850,682,104.92 60.61 296,409.62 0.03 850,385,695.30

关联方组合 2,035,888.14 0.15 2,035,888.14

应收可再生能源补贴组合 546,702,253.46 38.95 546,702,253.46

合 计 1,403,539,144.76 100 4,415,307.86 1,399,123,836.90

接上表：

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备 4,045,535.31 0.29 4,011,124.25 99.15 34,411.06

按组合计提坏账准备 1,400,849,359.76 99.71 182,503.58 0.01 1,400,666,856.18

其中：账龄组合 903,521,117.33 64.31 182,503.58 0.02 903,338,613.75

关联方组合 954,384.55 0.07 954,384.55

应收可再生能源补贴组合 496,373,857.88 35.33 496,373,857.88

合 计 1,404,894,895.07 100 4,193,627.83 1,400,701,267.24

3、按单项计提坏账准备：

名 称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

上海宝冶建设有限公司 3,873,480.00 3,873,480.00 100 预计不能收回

名 称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

广西电力检修有限责任公司 88,326.20 88,326.20 100 预计不能收回

广西电网有限责任公司 73,362.93 73,362.93 100 预计不能收回

淮南中发电力实业总公司 41,839.42 41,839.42 100 预计不能收回

广西第二建筑安装有限责任公司 32,206.88 32,206.88 100 预计不能收回

其他 9,682.81 9,682.81 100 预计不能收回

合 计 4,118,898.24 4,118,898.24

4、按组合计提坏账准备：

（1）组合计提项目：账龄组合

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内（含1年） 849,260,948.92

1至2年（含2年） 458,674.28 45,867.43 10.00

2至3年（含3年） 382,023.30 76,404.66 20.00

3至4年（含4年） 580,458.42 174,137.53 30.00

合 计 850,682,104.92 296,409.62

接上表：

账 龄 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内（含1年） 902,276,539.96

1至2年（含2年） 664,118.95 66,411.90 10.00

2至3年（含3年） 580,458.42 116,091.68 20.00

合 计 903,521,117.33 182,503.58

（2）组合计提项目：其他组合

组合名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 2,035,888.14

应收可再生能源补贴组合 546,702,253.46

合 计 548,738,141.60

接上表：

组合名称 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 954,384.55

应收可再生能源补贴组合 496,373,857.88

合 计 497,328,242.43

5、坏账准备的情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

组合计提 182,503.58 113,906.04 296,409.62

单项计提 4,011,124.25 107,773.99 4,118,898.24

合 计 4,193,627.83 221,680.03 4,415,307.86

6、本期无收回或转回的坏账准备情况。

7、本报告期无实际核销的应收账款情况。

8、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

广西电网有限责任公司 629,316,708.91 44.84

中国南方电网有限责任公司 209,263,639.63 14.91

国网山东省电力公司烟台供电公司 153,081,317.58 10.91

兴义市电力有限责任公司 130,872,337.23 9.32

贵州电网有限责任公司 70,079,280.07 4.99

合 计 1,192,613,283.42 84.97

9、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

10、本期无因应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的应收账款。

（四）应收款项融资

项 目 期末余额 期初余额

应收票据 3,000,000.00

应收账款

合 计 3,000,000.00

（五）预付款项

1、预付款项按账龄列示

账 龄 期末余额 期初余额

金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

1年以内（含1年） 269,532,949.58 98.26 34,931,421.23 87.01

1-2年（含2年） 2,537,456.92 0.92 1,610,171.73 4.01

2-3年（含3年） 990,607.36 0.36 901,192.63 2.24

3年以上 1,260,859.98 0.46 2,705,987.73 6.74

合 计 274,321,873.84 100 40,148,773.32 100

2、期末无账龄超过一年的大额预付款项。

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)

山西潞安环保能源开发股份有限公司 183,350,813.13 66.84

广东中煤进出口有限公司 34,915,518.61 12.73

广西中外运北部湾物流有限公司 20,306,165.22 7.40

中国水利电力物资北京有限公司 5,883,277.66 2.14

哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 2,631,600.00 0.96

合 计 247,087,374.62 90.07

（六）其他应收款

1、总表情况

项 目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 42,532,753.61 52,922,932.52

合 计 42,532,753.61 52,922,932.52

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

1年以内（含1年） 9,731,578.64

1-2年（含2年） 29,405,200.27

2-3年（含3年） 92,511.00

3-4年（含4年） 545,106.23

4-5年（含5年） 4,051,113.73

5年以上 96,912,985.41

小 计 140,738,495.28

减：坏账准备 98,205,741.67

合 计 42,532,753.61

（2）按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

单位往来款 91,389,915.98 101,508,382.72

应收租赁款 2,800,000.00 6,400,000.00

应收资产处置款 6,211,670.00 8,711,670.00

押金及保证金 28,412,639.22 28,052,830.64

应收政府补助款 1,620,000.00 1,620,000.00

个人往来款 907,115.93 764,252.03

应收退税款 1,940,760.33 919,652.46

其他 7,456,393.82 5,629,101.89

小 计 140,738,495.28 153,605,889.74

减：坏账准备 98,205,741.67 100,682,957.22

合 计 42,532,753.61 52,922,932.52

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额 4,423.86 162,858.85 100,515,674.51 100,682,957.22

2022年1月1日余额在本期 -4,001.60 -78,611.32 82,612.92

——转入第二阶段 -4,001.60 4,001.60

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

——转入第三阶段 -82,612.92 82,612.92

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提 -422.26 53,275.67 1,149,931.04 1,202,784.45

本期转回 -3,600,000.00 -3,600,000.00

本期转销

本期核销 -80,000.00 -80,000.00

其他变动

2022年12月31日余额 137,523.20 98,068,218.47 98,205,741.67

（4）坏账准备的情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计 提 收回或转回 转销或核销 其他变动

坏账准备 100,682,957.22 1,202,784.45 3,600,000.00 80,000.00 98,205,741.67

合 计 100,682,957.22 1,202,784.45 3,600,000.00 80,000.00 98,205,741.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称 收回或转回金额 收回方式

国能长源恩施水电开发有限公司 3,600,000.00 以银行存款收回

合 计 3,600,000.00

（5）本期实际核销的其他应收款情况

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生

香港辉凰国际集团有限公司 押金及保证金 80,000.00 无法收回 坏账核销审批 否

合 计 80,000.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备期末余额

广西电网有限责任公司 单位往来款 62,633,304.18 5年以上 44.50 62,633,304.18

广西瑞东投资有限公司 单位往来款 19,009,313.65 5年以上 13.51 19,009,313.65

平果市财政局 押金及保证金 15,000,000.00 1-2年（含2年） 10.66

钦州市钦北区财政局 押金及保证金 10,000,000.00 1-2年（含2年） 7.11

中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 单位往来款 5,358,970.00 5年以上 3.81 5,358,970.00

合 计 112,001,587.83 79.59 87,001,587.83

（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

（9）本期涉及政府补助的应收款项

补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据

合山市财政局 污染物减排奖励资金 1,620,000.00 5年以上 见注，来财建[2008]306号

国家税务总局烟台经济技术开发区税务局 增值税即征即退 1,339,702.98 1年以内（含1年） 见注，财税[2015]74号

国家税务总局招远市税务局 增值税即征即退 506,143.95 1年以内（含1年） 见注，财税[2015]74号

国家税务总局海阳税务局 增值税即征即退 94,913.40 1年以内（含1年） 见注，财税[2015]74号

合 计 3,560,760.33

注：应收合山市财政局污染物减排奖励资金1,620,000.00元预计无法收回，已全额计提坏账。

公司预计收取国家税务总局烟台经济技术开发区税务局、国家税务总局招远市税务局、国家税务总局海阳税务局的增值税即征即退款项1,339,702.98元、506,143.95元、94,913.40元将于2023年收回。

（七）存货

1、分类列示

项 目 期末余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 59,853,732.37 4,432,867.55 55,420,864.82

项 目 期末余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值

燃料 134,738,246.25 134,738,246.25

合 计 194,591,978.62 4,432,867.55 190,159,111.07

接上表：

项 目 期初余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 58,395,259.18 4,432,867.55 53,962,391.63

燃料 187,604,849.13 187,604,849.13

合 计 246,000,108.31 4,432,867.55 241,567,240.76

2、存货跌价准备

项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,432,867.55 4,432,867.55

合 计 4,432,867.55 4,432,867.55

3、存货跌价准备情况

项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因

原材料 账面价值高于预计可变现净值 无

4、本报告期存货期末余额无含有借款费用资本化金额。

5、本报告期无合同履约成本本期摊销金额。

（八）其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税额 349,205,025.53 323,367,112.76

预缴增值税 23,948,298.17 10,329,579.94

预缴企业所得税 67,848,557.33 58,551,872.61

预缴其他税费 964,285.89 861,672.22

合 计 441,966,166.92 393,110,237.53

（九）长期股权投资

被投资单位名称 期初余额 本期增减变动

追加投资 减少投资

一、联营企业

广西北部湾银行股份有限公司 896,662,267.18

广西能源联合售电有限公司 129,170,087.82

贵州兴义电力发展有限公司 30,562,849.93

广西网欣物业服务有限责任公司 4,767,877.25 5,545,954.55

大唐四川能源营销有限公司 9,296,906.86

广西电力交易中心有限责任公司 2,622,980.12

合 计 1,073,082,969.16 5,545,954.55

接上表：

被投资单位名称 本期增减变动

权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利

一、联营企业

广西北部湾银行股份有限公司 104,145,160.60 11,045,242.47 -1,146,750.00 29,700,000.00

广西能源联合售电有限公司 13,074,938.67

贵州兴义电力发展有限公司 -25,248,798.61

广西网欣物业服务有限责任公司 778,077.30

大唐四川能源营销有限公司 178,130.54

广西电力交易中心有限责任公司 19,845.84

合 计 92,947,354.34 11,045,242.47 -1,146,750.00 29,700,000.00

接上表：

被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

本期计提减值准备 其 他

一、联营企业

广西北部湾银行股份有限公司 981,005,920.25

广西能源联合售电有限公司 142,245,026.49

贵州兴义电力发展有限公司 5,314,051.32

广西网欣物业服务有限责任公司

大唐四川能源营销有限公司 9,475,037.40

广西电力交易中心有限责任公司 2,642,825.96

被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

本期计提减值准备 其 他

合 计 1,140,682,861.42

（十）其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项 目 期末余额 期初余额

中国大唐集团财务有限公司 242,248,644.49 241,718,246.61

合 计 242,248,644.49 241,718,246.61

2、非交易性权益工具投资情况

项 目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因

大唐集团财务有限公司 23,625,831.71 95,436,483.37 非交易性权益工具

合 计 23,625,831.71 95,436,483.37

（十一）固定资产

1、总表情况

项 目 期末余额 期初余额

固定资产 34,447,685,021.80 35,414,258,057.81

固定资产清理

合 计 34,447,685,021.80 35,414,258,057.81

2、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其它 合 计

一、账面原值

1、期初余额 45,046,460,223.61 27,688,234,708.63 174,849,310.57 577,634,318.54 73,487,178,561.35

2、本期增加金额 75,366,544.64 1,043,586,980.60 4,065,996.81 20,050,635.21 1,143,070,157.26

（1）购置 836,573.38 1,340,699.23 1,052,551.56 10,254,225.60 13,484,049.77

（2）在建工程转入 74,529,971.26 1,042,246,281.37 3,013,445.25 9,796,409.61 1,129,586,107.49

3、本期减少金额 9,330,077.83 177,753,771.73 4,353,742.53 2,430,808.08 193,868,400.17

（1）处置或报废 9,330,077.83 177,753,771.73 4,353,742.53 2,430,808.08 193,868,400.17

4、期末余额 45,112,496,690.42 28,554,067,917.50 174,561,564.85 595,254,145.67 74,436,380,318.44

二、累计折旧

1、期初余额 19,024,526,764.76 18,415,283,598.05 149,832,673.22 483,277,467.51 38,072,920,503.54

2、本期增加金额 1,178,184,117.32 847,929,008.77 3,286,259.20 25,270,341.55 2,054,669,726.84

（1）计提 1,178,184,117.32 847,929,008.77 3,286,259.20 25,270,341.55 2,054,669,726.84

3、本期减少金额 5,033,961.69 127,740,077.39 3,826,076.98 2,294,817.68 138,894,933.74

（1）处置或报废 5,033,961.69 127,740,077.39 3,826,076.98 2,294,817.68 138,894,933.74

4、期末余额 20,197,676,920.39 19,135,472,529.43 149,292,855.44 506,252,991.38 39,988,695,296.64

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 24,914,819,770.03 9,418,595,388.07 25,268,709.41 89,001,154.29 34,447,685,021.80

2、期初账面价值 26,021,933,458.85 9,272,951,110.58 25,016,637.35 94,356,851.03 35,414,258,057.81

（2）期末无经营租赁租出的固定资产。

（3）期末无暂时闲置的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

龙滩水电站地下厂房 330,696,858.18 正在办理中

百龙滩电厂房屋建筑物 4,704,000.00 正在办理中

合山火电厂主厂房(含锅炉电梯井) 81,385,846.09 正在办理中

金龙潭电厂地下厂房 53,408,629.02 正在办理中

隆林水电厂发电厂房 71,001,851.57 正在办理中

四格风电场一期、二期项目房屋建筑物 56,861,705.83 正在办理中

鹿寨西岸水电厂主厂房 28,975,417.78 正在办理中

合山火电厂主厂房本体 15,977,324.96 正在办理中

天龙湖电厂发电厂房 69,129,806.27 正在办理中

合山火电厂电控楼（集中控制楼） 10,088,964.32 正在办理中

合山火电厂职工宿舍（#1、3、5楼） 8,346,856.37 正在办理中

莱州升压站 3,400,192.46 正在办理中

招远夏甸风电场生产楼 1,483,182.29 正在办理中

招远夏甸风电场生活楼 1,100,039.13 正在办理中

金鸡滩电厂值班楼(2016年新建) 2,965,595.67 正在办理中

开发区公司升压站 2,584,171.48 正在办理中

海阳公司35KV开关站 1,308,553.75 正在办理中

桂冠新能源马王二期房屋建筑物 543,654.42 正在办理中

博白分公司射广嶂一期/二期房屋建筑物 15,833,481.77 正在办理中

合 计 759,796,131.36

（十二）在建工程

1、总表情况

项 目 期末余额 期初余额

在建工程 3,448,651,547.47 2,411,297,255.28

工程物资 89,988,724.69 89,985,200.00

合 计 3,538,640,272.16 2,501,282,455.28

2、在建工程

（1）在建工程情况

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

西藏怒江松塔水电站项目 635,421,125.88 635,421,125.88 624,815,882.47 624,815,882.47

龙滩水电站通航设施工程项目 537,004,836.63 537,004,836.63 537,004,836.63 537,004,836.63

合山灰场光伏电站项目 38,342,725.10 38,342,725.10 147,648,574.64 147,648,574.64

隆林县者保乡110MW林光互补光伏发电开发投资项目 8,273,084.46 8,273,084.46 109,900,050.24 109,900,050.24

烟台科研集控办公楼 134,352,036.19 43,800,000.00 90,552,036.19 117,807,733.10 43,800,000.00 74,007,733.10

广西宾阳马王风电场三期项目 133,812,005.84 133,812,005.84 70,688,062.73 70,688,062.73

龙湘电站工程项目 69,248,766.61 69,248,766.61 69,248,766.61 69,248,766.61

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

南盘江八渡项目 53,680,928.24 53,680,928.24 53,680,928.24 53,680,928.24

合山公司4号机组基建项目 46,194,599.89 46,194,599.89 46,194,599.89 46,194,599.89

岩滩水光互补光伏发电项目一期 23,918,293.71 23,918,293.71 42,324,115.53 42,324,115.53

平班水电站工程（移民安置支出） 36,666,632.45 36,666,632.45 36,666,632.45 36,666,632.45

乐滩水电站工程（移民安置） 34,891,585.65 34,891,585.65 34,891,585.65 34,891,585.65

百龙滩5台机组水轮机技术改造 7,931,760.66 7,931,760.66 24,207,143.82 24,207,143.82

西津水电厂#2水轮发电机增容改 38,475,201.31 38,475,201.31 7,146,689.11 7,146,689.11

广西隆安振东光伏发电项目 57,289,134.65 57,289,134.65 572,922.07 572,922.07

桂冠祁县光储一体化项目 364,157,827.18 364,157,827.18

平果果化光伏发电项目 221,217,000.31 221,217,000.31

广西来宾市兴宾区良江镇115MW农光互补光伏发电项目 203,687,612.81 203,687,612.81

广西田东农光互补一期发电项目 103,169,149.47 103,169,149.47

画眉河天堂农光互补发电项目 57,483,585.64 57,483,585.64

马山新华光伏项目 23,828,656.69 23,828,656.69

七舍风电场 20,257,423.50 20,257,423.50

其他零星工程 661,097,932.80 17,950,358.20 643,147,574.60 741,831,212.73 209,532,480.63 532,298,732.10

合 计 3,510,401,905.67 61,750,358.20 3,448,651,547.47 2,664,629,735.91 253,332,480.63 2,411,297,255.28

3、重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产金额 其他减少额 期末余额

西藏怒江松塔水电站项目 40,000,000,000.00 624,815,882.47 10,605,243.41 635,421,125.88

龙滩水电站通航设施工程项目 5,751,225,300.00 537,004,836.63 537,004,836.63

桂冠祁县光储一体化项目 391,145,600.00 364,157,827.18 364,157,827.18

平果果化光伏发电项目 265,100,000.00 221,217,000.31 221,217,000.31

广西来宾市兴宾区良江镇115MW农光互补光伏发电项目 602,600,000.00 203,687,612.81 203,687,612.81

烟台科研集控办公楼 150,400,000.00 117,807,733.10 16,544,303.09 134,352,036.19

广西宾阳马王风电场三期项目 821,550,000.00 70,688,062.73 63,123,943.11 133,812,005.84

广西田东农光互补一期发电项目 359,250,000.00 103,169,149.47 103,169,149.47

龙湘电站工程项目 591,600,000.00 69,248,766.61 69,248,766.61

画眉河天堂农光互补发电项目 407,767,000.00 57,483,585.64 57,483,585.64

广西隆安振东光伏发电项目 207,762,400.00 572,922.07 57,809,696.31 1,093,483.73 57,289,134.65

南盘江八渡项目 95,866,800.00 53,680,928.24 53,680,928.24

合山公司4号机组基建项目 1,818,150,000.00 46,194,599.89 46,194,599.89

西津水电厂#2水轮发电机增容改 75,280,000.00 7,146,689.11 31,328,512.20 38,475,201.31

合山灰场光伏电站项目 500,000,000.00 147,648,574.64 246,011,434.49 355,317,284.03 38,342,725.10

平班水电站工程（移民安置支出） 41,000,000.00 36,666,632.45 36,666,632.45

乐滩水电站工程（移民安置） 1,074,102,300.00 34,891,585.65 34,891,585.65

岩滩水光互补光伏项目一期工程 464,640,000.00 42,324,115.53 18,405,821.82 23,918,293.71

马山新华光伏项目 881,150,000.00 23,828,656.69 23,828,656.69

七舍风电场 444,000,000.00 20,257,423.50 20,257,423.50

隆林县者保乡110MW林光互补光伏发电开发投资项目 359,250,000.00 109,900,050.24 106,755,786.70 208,382,752.48 8,273,084.46

百龙滩5台机组水轮机技术改造 88,000,000.00 24,207,143.82 11,078,053.10 27,353,436.26 7,931,760.66

梧州西江机场光伏项目 208,410,000.00 19,390,000.00 148,094,781.32 167,348,799.60 135,981.72

合 计 55,598,249,400.00 1,942,188,523.18 1,685,153,009.33 777,901,577.92 2,849,439,954.59

接上表

工程累计投入占预算比例(%) 工程进度（%） 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源

1.59 1.59 180,719,529.96 10,605,243.41 2.47 自有资金、借款

9.34 9.34 自有资金

50.07 93.10 1,511,025.35 1,511,025.35 0.82 自有资金、借款

71.35 83.45 333,644.44 333,644.44 1.05 自有资金、借款

33.58 33.80 108,361.11 108,361.11 0.83 自有资金、借款

63.32 89.33 自有资金

13.11 16.29 740,972.22 740,972.22 2.75 自有资金、借款

27.25 28.72 自有资金

11.71 11.71 自有资金

13.87 14.10 342,457.60 342,457.60 2.41 自有资金、借款

27.58 28.10 自有资金

56.00 56.00 自有资金

2.40 2.54 自有资金

50.01 51.11 125,333.34 125,333.34 1.20 自有资金、借款

67.98 78.73 2,321,439.81 2,321,439.81 0.88 自有资金、借款

89.43 89.43 自有资金

2.16 3.25 自有资金

9.11 9.11 自有资金

0.29 2.70 自有资金

2.52 4.56 自有资金

57.62 60.31 811,318.19 796,672.35 0.50 自有资金、借款

40.10 40.10 自有资金

78.33 80.36 自有资金

187,014,082.02 16,885,149.63

4、本期计提在建工程减值准备

项 目 本期计提金额 计提原因

烟台东南部天然气热电冷联产工程 13,839,608.20 存在减值迹象

白济汛电站 3,211,229.00 存在减值迹象

合 计 17,050,837.20

5、工程物资

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

岩滩水光互补光伏发电项目一期 89,985,200.00 89,985,200.00 89,985,200.00 89,985,200.00

梧州西江机场光伏项目 3,524.69 3,524.69

合 计 89,988,724.69 89,988,724.69 89,985,200.00 89,985,200.00

（十三）使用权资产

项 目 机器设备 运输工具 土 地 合 计

一、账面原值

1、期初余额 400,051,719.71 9,587,695.19 409,639,414.90

2、本期增加金额 56,732,596.73 188,488.67 124,610,320.69 181,531,406.09

（1）租入 56,732,596.73 188,488.67 124,610,320.69 181,531,406.09

3、本期减少金额

4、期末余额 456,784,316.44 9,776,183.86 124,610,320.69 591,170,820.99

二、累计折旧

1、期初余额 15,834,393.25 891,878.63 16,726,271.88

2、本期增加金额 19,002,456.67 926,946.26 4,344,922.68 24,274,325.61

（1）租入

（2）计提 19,002,456.67 926,946.26 4,344,922.68 24,274,325.61

3、本期减少金额

4、期末余额 34,836,849.92 1,818,824.89 4,344,922.68 41,000,597.49

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期初账面价值 384,217,326.46 8,695,816.56 392,913,143.02

2、期末账面价值 421,947,466.52 7,957,358.97 120,265,398.01 550,170,223.50

（十四）无形资产

1、无形资产情况

项 目 软 件 土地使用权 专利权 特许权 合 计

一、账面原值

1、期初余额 84,958,868.71 890,123,109.17 75,393.52 25,112,423.08 1,000,269,794.48

2、本期增加金额 12,288,776.79 12,288,776.79

（1）购置 12,288,776.79 12,288,776.79

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额 97,247,645.50 890,123,109.17 75,393.52 25,112,423.08 1,012,558,571.27

二、累计摊销

1、期初余额 56,783,853.74 248,328,557.75 16,226.51 7,159,129.82 312,287,767.82

2、本期增加金额 5,751,824.58 19,294,551.70 7,539.33 716,404.45 25,770,320.06

（1）计提 5,751,824.58 19,294,551.70 7,539.33 716,404.45 25,770,320.06

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额 62,535,678.32 267,623,109.45 23,765.84 7,875,534.27 338,058,087.88

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 34,711,967.18 622,499,999.72 51,627.68 17,236,888.81 674,500,483.39

2、期初账面价值 28,175,014.97 641,794,551.42 59,167.01 17,953,293.26 687,982,026.66

2、本期末无通过内部研发形成的无形资产。

3、未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

烟台海阳东源风电场土地使用权 629,640.00 正在办理中

合 计 629,640.00

（十五）商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成的 其他 处置 其他

大唐桂冠招远电力投资有限公司 46,140,340.32 46,140,340.32

烟台东源集团开发区风电有限公司 21,435,594.62 21,435,594.62

烟台海阳东源风电发展有限公司 13,762,121.02 13,762,121.02

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成的 其他 处置 其他

烟台东源集团莱州风电有限公司 45,208,212.22 45,208,212.22

湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 31,837,197.21 31,837,197.21

贵州白水河发电有限公司 28,937,391.68 28,937,391.68

贵州中山包水电发展有限公司 35,893,727.65 35,893,727.65

贵州大田河水电开发有限公司 63,742,318.03 63,742,318.03

广西平班水电开发有限公司 44,272,188.13 44,272,188.13

合 计 331,229,090.88 331,229,090.88

2、商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

计提 其他 处置 其他

大唐桂冠招远电力投资有限公司 7,390,614.98 7,390,614.98

烟台东源集团开发区风电有限公司 21,435,594.62 21,435,594.62

烟台海阳东源风电发展有限公司 13,762,121.02 13,762,121.02

合 计 42,588,330.62 42,588,330.62

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合

主要构成

商誉账面价值 账面价值 确定方法 本期是否发生变动

38,749,725.34 大唐桂冠招远电力投资有限公司、在建工程、固定资产和无形资产 193,772,636.00 商誉所在的资产组存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 否

45,208,212.22 烟台东源集团莱州风电有限公司、固定资产、在建工 185,076,119.39 商誉所在的资产组存在活跃市场，可以带来独立的现金 否

商誉账面价值 资产组或资产组组合

主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动

程、使用权资产和无形资产 流，可将其认定为一个单独的资产组。

31,837,197.21 湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司固定资产、在建工程和无形资产 506,975,594.67 商誉所在的资产组存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 否

28,937,391.68 贵州白水河发电有限公司、固定资产和无形资产 61,077,434.52 商誉所在的资产组存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 否

35,893,727.65 贵州中山包水电发展有限公司、固定资产、在建工程和无形资产 24,063,219.05 商誉所在的资产组存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 否

63,742,318.03 贵州大田河水电开发有限公司、固定资产、在建工程和无形资产 195,393,770.25 商誉所在的资产组存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 否

44,272,188.13 广西平班水电开发有限公司. 固定资产和无形资产 731,843,585.37 商誉所在的资产组存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 否

4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

（1）重要假设

资产持续经营假设。资产持续经营假设是指假设资产持续经营，评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方法、参数和依据。国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化。

评估对象的收入主要来源于发电销售。在未来经营期内其主营业务结构、收入成本构成以及未来业务的销售策略和成本控制等仍保持其目前的状态持续，其未来经营期内各年度生产量，按照其现有的生产能力，不考虑自然环境变化带来的特殊变动。不考虑未来可能由于管理层、经营策略和追加投资以及商业环境等变化导致的经营能力、业务规模、业务结构等状况的变化，虽然这种变动是很有可能发生的，即价值是基于基准日水平的生产经营能力、业务规模和经营模式持续。

以资产当前状况为基础，不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组事项或者与资产改良有关的预计未来现金流量。目前各生产设备均正常运营，以后保持其生产能力或适当进行更新改进，假设其不再对生产设施、技术装备等经营生产能力进行扩大性的追加投资。营运资本增加额与运营规模及其所需营运成本和营运效率同步变化。

在未来的经营期内，评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化，仍将保持其最近几年的变化趋势，并随经营规模的变化而同步变动。

（2）参数说明

折现率:为了资产减值测试的目的，计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。评估机构在确定折现率时，首先计算企业加权平均资本成本（WACC），先计算税后折现率测算税后现金流现值，根据税后现金流量的折现结果与采用税前折现率根据税前现金流量的折现结果一致，倒算出税前折现率。

增长率:在现有上网电价不变、公司运行环境不变的情况下，预测期各公司的收入、成本及现金流量趋于稳定，预测期变化不大。

5、商誉减值测试结果

本公司聘请北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称“天健评估公司”）采用资产预计未来现金流量的现值法对截至2022年12月31日的商誉及相关资产组价值进行评估并出具了评估报告，为本公司判断和评价商誉减值准备事项提供依据。除已全额计提商誉减值准备的烟台东源集团开发区风电有限公司包含的商誉及烟台海阳东源风电发展有限公司包含的商誉外，其他公司包含的商誉减值测试结果如下：

（1）大唐桂冠招远电力投资有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为23,252.23万元，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为23,479.00万元，资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。

（2）烟台东源集团莱州风电有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为26,580.50万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为27,712.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。

（3）湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为55,595.58万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为56,195.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。

（4）广西平班水电开发有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为88,995.86万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额不低于104,940.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。

（5）贵州中山包水电发展有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为7,323.27万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为20,725.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。

（6）贵州白水河发电有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为11,895.22万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为13,368.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。

（7）贵州大田河水电开发有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为29,657.20万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为36,128.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。

（十六）长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

职工培训及进场费 261,623.99 174,858.41 239,897.97 196,584.43

办公室装修费 28,094.38 15,094.38 254,992.35 13,000.00

合 计 289,718.37 174,858.41 209,584.43

（十七）递延所得税资产及递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 88,207,643.78 21,403,818.68 88,052,060.72 21,379,981.23

可抵扣亏损 17,835,713.32 4,458,928.33

递延收益 10,696,153.92 2,674,038.48 11,884,615.48 2,971,153.87

合 计 98,903,797.70 24,077,857.16 117,772,389.52 28,810,063.43

2、未经抵销的递延所得税负债

项 目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动 127,248,644.48 31,812,161.12 126,718,246.60 31,679,561.65

固定资产、无形资产评估增值及折旧会计税务差异 85,115,523.04 19,283,281.45 90,606,822.11 20,383,419.91

合 计 212,364,167.52 51,095,442.57 217,325,068.71 52,062,981.56

3、未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 102,494,367.78 251,344,602.67

可抵扣亏损 665,216,517.29 700,045,154.75

合 计 767,710,885.07 951,389,757.42

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末余额 期初余额 备注

2022年 47,324,078.51

2023年 127,421,938.38 160,392,959.16

2024年 150,981,942.53 179,592,570.62

2025年 41,366,726.41 83,301,946.33

2026年 173,368,860.39 229,433,600.13

2027年 172,077,049.58

合 计 665,216,517.29 700,045,154.75

（十八）其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付设备、材料及工程款 1,362,414,782.57 233,542,460.24

合 计 1,362,414,782.57 233,542,460.24

（十九）短期借款

1、短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额

信用借款 3,449,137,689.00 1,871,661,754.67

合 计 3,449,137,689.00 1,871,661,754.67

2、期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十）应付账款

1、应付账款列示

项 目 期末余额 期初余额

应付设备、工程款 1,587,086,150.99 1,818,464,656.18

应付材料款 83,146,382.84 67,068,690.18

应付其他 103,571,041.13 98,260,060.62

合 计 1,773,803,574.96 1,983,793,406.98

2、期末账龄超过1年的重要应付账款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国水利水电第五工程局有限公司 167,709,939.41 未到结算期

中国大唐集团科技工程有限公司 122,578,845.78 未到结算期

贵州省生态移民局 73,797,200.00 未到结算期

中国能源建设集团天津电力建设有限公司 52,088,820.76 未到结算期

中国能源建设集团浙江火电建设有限公司 51,800,866.03 未到结算期

合 计 467,975,671.98

（二十一）合同负债

1、合同负债情况

项 目 期末余额 期初余额

预收货款 74,271,076.83 4,656,007.64

其他 6,601.84 6,173.40

合 计 74,277,678.67 4,662,181.04

2、本期账面价值发生重大变动的金额和原因

项目 变动金额 变动原因

预收货款 69,615,069.19 1、本年减少的原因是包括在2022年1月1日余额中的相关合同负债在本公司履行履约义务后已确认收入。 2、本期增加的是2022年度内新增预收款项。

合 计 69,615,069.19

（二十二）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 28,737,562.14 1,014,609,069.70 1,011,441,295.18 31,905,336.66

二、离职后福利中-设定提存计划负债 10,378.00 153,675,438.21 153,670,380.21 15,436.00

三、辞退福利 738,800.70 738,800.70

合 计 28,747,940.14 1,169,023,308.61 1,165,850,476.09 31,920,772.66

2、短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,985,209.31 750,264,030.01 750,264,030.01 1,985,209.31

二、职工福利费 77,581,961.00 77,581,961.00

三、社会保险费 294,236.69 73,476,906.89 73,179,157.41 591,986.17

其中：医疗保险费 294,236.69 68,043,417.32 67,745,667.84 591,986.17

工伤保险费 3,210,212.53 3,210,212.53

生育保险费 2,223,277.04 2,223,277.04

四、住房公积金 75,423,507.02 75,423,507.02

五、工会经费和职工教育经费 26,458,116.14 26,695,197.76 23,825,172.72 29,328,141.18

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 11,167,467.02 11,167,467.02

合 计 28,737,562.14 1,014,609,069.70 1,011,441,295.18 31,905,336.66

3、设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 97,433,556.40 97,433,556.40

2、失业保险费 3,147,956.15 3,147,956.15

3、企业年金缴费 10,378.00 53,093,925.66 53,088,867.66 15,436.00

合 计 10,378.00 153,675,438.21 153,670,380.21 15,436.00

4、辞退福利

项 目 本期缴费金额 期末应付未付金额

辞退福利 738,800.70

合 计 738,800.70

（二十三）应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 36,487,431.41 45,494,469.59

环境保护税 1,045,188.40 1,108,644.19

企业所得税 20,442,110.35 19,429,465.46

城市维护建设税 2,565,024.26 3,365,607.28

房产税 1,017,631.83 1,822,142.03

土地使用税 844,292.31 1,200,816.61

个人所得税 6,717,920.48 8,808,487.71

教育费附加（含地方教育附加） 2,247,806.87 2,772,338.80

残疾人就业保证金 2,204,703.62 2,060,829.03

库区维护基金 79,613,739.24 77,075,431.77

水库移民扶持基金 21,249,125.42 7,015,878.63

水资源税 59,399,631.40 31,755,795.42

印花税 1,197,736.78 884,571.34

水利建设基金 583,164.58 892,080.52

其他税费 13,419,110.93 13,425,605.25

合 计 249,034,617.88 217,112,163.63

（二十四）其他应付款

1、总表情况

项 目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利 13,574,096.29 18,491,296.29

其他应付款 298,852,877.00 293,964,231.11

合 计 312,426,973.29 312,455,527.40

2、应付股利

（1）分类列示

项 目 期末余额 期初余额

普通股股利

应付子公司少数股东股利 13,503,219.00 18,420,419.00

未参加股改法人股股利 70,877.29 70,877.29

合 计 13,574,096.29 18,491,296.29

注：期末超过1年尚未支付的应付股利为本公司及下属子公司未及时支付所致。

3、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

押金及保证金 137,424,696.51 118,423,031.99

应付移民长期补偿款 56,930,400.00 56,930,400.00

单位往来款 61,606,632.24 40,526,289.49

水电资源补偿费 36,000,000.00

其他 42,891,148.25 42,084,509.63

合 计 298,852,877.00 293,964,231.11

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

广西壮族自治区水库和扶贫易地安置中心 56,930,400.00 未达到结算条件

中国葛洲坝集团股份有限公司岩滩水电站扩建工程项目部 14,467,498.29 未达到结算条件

中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 8,004,524.90 未达到结算条件

中国水利水电第十四工程局有限公司 5,288,821.26 未达到结算条件

中国葛洲坝集团股份有限公司 4,724,890.79 未达到结算条件

合 计 89,416,135.24

（二十五）一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

1年内到期的长期借款 1,735,077,771.60 2,268,559,044.84

1年内到期的应付债券 3,059,816,558.05 966,315,314.11

1年内到期的长期应付款 8,651,719.62 17,917,864.25

1年内到期的租赁负债 91,778,689.38 37,542,669.85

合 计 4,895,324,738.65 3,290,334,893.05

（二十六）其他流动负债

1、其他流动负债情况

项 目 期末余额 期初余额

短期应付债券 601,991,326.06 907,026,705.81

合同负债税金 9,600,404.30 1,556,433.62

合 计 611,591,730.36 908,583,139.43

2、短期应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

21桂冠电力SCP002 900,000,000.00 2021-10-13 135日 900,000,000.00 907,026,705.81

22桂冠电力SCP001 600,000,000.00 2022-10-27 148日 600,000,000.00

合 计 1,500,000,000.00 907,026,705.81

接上表：

本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

1,078,592.08 -16,893.89 908,122,191.78

600,000,000.00 2,012,282.60 20,956.54 601,991,326.06

600,000,000.00 3,090,874.68 4,062.65 908,122,191.78 601,991,326.06

注：公司于2022年10月27日发行2022年度第一期超短融资券（债券代码：012283740），实际发行总额60,000.00万元，期限为148日，本期已计提尚未支付的利息为2,012,282.60元。

（二十七）长期借款

借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间（%）

信用借款 5,393,240,188.28 3,771,200,000.00 0.45-3.99

抵押借款 286,000,000.00 319,000,000.00 3.65

保证借款 1,000,000,000.00

质押借款 4,591,373,663.01 8,021,026,358.07 1.20-4.41

合 计 10,270,613,851.29 13,111,226,358.07

注：质押、抵押借款的具体质押及抵押情况详见本附注十二、“抵押、质押、担保事项”。

（二十八）应付债券

1、应付债券

项 目 期末余额 期初余额

公司债券 999,428,666.15 2,498,300,876.07

合 计 999,428,666.15 2,498,300,876.07

2、应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

12桂冠02 930,000,000.00 2012-10-26 10年 930,000,000.00 938,329,012.75

20桂冠01 1,500,000,000.00 2020-08-18 3年 1,500,000,000.0 1,519,704,828.97

21桂冠01 1,000,000,000.00 2021-09-24 3年 1,000,000,000.0 1,006,582,348.46

G22桂冠01[注1] 1,500,000,000.00 2022-03-07 1+1+1年 1,500,000,000.0

G22桂冠03 1,000,000,000.00 2022-09-21 3年 1,000,000,000.0

减：一年内到期的应付债券[注 2] 966,315,314.11

合 计 5,930,000,000.00 5,930,000,000.0 2,498,300,876.07

接上表：

债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额

12桂冠02 38,463,780.83 -637,206.42 977,430,000.00

20桂冠01 54,055,276.25 -253,528.48 54,000,000.00 1,520,013,633.70

21桂冠01 21,134,246.58 -1,283,404.96 1,029,000,000.00

G22桂冠01[注1] 1,497,877,358.49 33,780,821.90 -599,538.49 1,532,257,718.88

G22桂冠03 999,367,924.53 7,545,205.47 -60,741.62 1,006,973,871.62

减：一年内到期的应付债券[注 2] 3,059,816,558.05

合 计 2,497,245,283.02 154,979,331.03 -2,834,419.97 2,060,430,000.00 999,428,666.15

[注1]：经上海证券交易所审核同意并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1134号文”注册，公司面向合格投资者公开发行面值不超过人民币50亿元（含50亿元）的公司债券，采用分期发行方式，其中广西桂冠电力股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行绿色公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）发行规模为不超过15亿元（含15亿元）。本期债券为3年期（附第1年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），实际发行规模为人民币 15亿元，最终票面利率为2.74%。

[注2]：期初一年内到期的应付债券利息36,952,520.53元及一年内到期的应付债券本金929,362,793.58元列报至其一年内到期的非流动负债，期末一年内到期的应付债券利息61,501,851.56元及一年内到期的应付债券本金2,998,314,706.49元列报至其一年内到期的非流动负债。

（二十九）租赁负债

项 目 期末余额 期初余额

应付租赁款 449,140,867.57 371,589,010.32

合 计 449,140,867.57 371,589,010.32

（三十）长期应付款

1、总表情况

（1）分类列示

项 目 期末余额 期初余额

长期应付款 48,200,836.04 63,712,986.71

专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00

合 计 49,200,836.04 64,712,986.71

2、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

项 目 期末余额 期初余额

售后回租租赁款 5,991,556.28 30,107,515.82

应付征用水田粮食补偿款 37,731,218.80 38,042,085.47

征地补偿款 13,129,780.58 13,481,249.67

减：一年内到期的长期应付款 8,651,719.62 17,917,864.25

合 计 48,200,836.04 63,712,986.71

3、专项应付款

（1）按款项性质列示专项应付款

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

龙滩水电站工程前期工作经费 1,000,000.00 1,000,000.00

合 计 1,000,000.00 1,000,000.00

（三十一）递延收益

1、递延收益情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 37,954,452.09 3,771,669.84 34,182,782.25 尚未达到确认其他收益的条件

合 计 37,954,452.09 3,771,669.84 34,182,782.25

2、涉及政府补助的项目：

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关

厘金滩电厂增效扩容改造工程项目政府补助 16,044,399.53 1,733,333.28 14,311,066.25 与资产相关

广西农村水电增效扩容改造中央财政补助资金 10,025,437.12 849,875.04 9,175,562.08 与资产相关

大藤峡水利枢纽工程影响江口电厂补偿款 11,884,615.44 1,188,461.52 10,696,153.92 与资产相关

合 计 37,954,452.09 3,771,669.84 34,182,782.25

（三十二）股本

项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 合计

一、有限售条件股份

二、无限售条件流通股份

1、人民币普通股 7,882,377,802.00 7,882,377,802.00

股份合计 7,882,377,802.00 7,882,377,802.00

（三十三）其他权益工具

1、期末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况

金融工具名称 发行时间 会计分类 股息率或利息率（%） 发行价格

MTN1198号（革命老区债） 2021-08-26 权益工具 3.50 100元

22桂冠电力MTN001 2022-12-28 权益工具 4.00 100元

合 计

接上表：

金融工具名称 数 量 金 额 到期日或续期情况 转股条件 转换情况

MTN1198号（革命老区债） 6,000,000.00 600,000,000.00 2+N年 不适用 不适用

22桂冠电力MTN001 14,000,000.00 1,400,000,000.00 2+N年 不适用 不适用

合 计 20,000,000.00 2,000,000,000.00

2、期末发行在外的被划分为权益工具的永续债等金融工具主要条款说明

（1）上期本公司发行可续期公司债券人民币6亿元，该可续期公司债券按面值发行，公司债周期为2年，初始投资周期的年利率为3.50%；（2）本期本公司发行可续期公司债券人民币14亿元，该可续期公司债券按面值发行，公司债周期为2年，初始投资周期的年利率为4.00%。

可续期公司债券利息作为分派入账，除非发生约定的强制付息事件，债权投资计划的每个付息日，偿债主体可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。可续期公司债券无固定到期日，在每周期末本公司有权选择将可续期公司债券延长1个周期，或选择在该周期末到期全额赎回。可续期公司债券利率将于首个到期日及首个到期日后递延周期重置，后续周期利率为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点。可续期公司债券的本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于发行人所有其他待偿还普通债务之后。

3、期末发行在外的被划分为权益工具的永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融工具 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

20 桂冠电力MTN001 14,000,000.00 1,402,008,389.51 63,231,610.49 14,000,000.00 1,465,240,000.00

MTN1198号（革命老区债） 6,000,000.00 607,117,701.92 21,569,710.15 21,000,000.00 6,000,000.00 607,687,412.07

22 桂冠电力MTN001 14,000,000.00 1,401,057,631.19 14,000,000.00 1,401,057,631.19

合 计 20,000,000 2,009,126,091.43 14,000,000.00 1,485,858,951.83 14,000,000.00 1,486,240,000.00 20,000,000.00 2,008,745,043.26

注：其他权益工具本期增加额为1,485,858,951.83元，主要系本年发行的永续债及计提的利息所致；本期减少额为1,486,240,000.00元，主要系本期偿还永续债及支付利息所致。

4、归属于权益工具持有者的相关信息

项 目 本期金额 上期金额

归属于母公司所有者的权益 18,903,204,995.26 16,946,178,741.89

1）归属于母公司普通股持有者的权益 16,894,459,952.00 14,937,052,650.46

2）归属于母公司其他权益持有者的权益 2,008,745,043.26 2,009,126,091.43

归属于少数股东的权益 3,077,037,436.96 2,908,008,167.53

1）归属于普通股少数股东的权益 3,077,037,436.96 2,908,008,167.53

2）归属于少数股东其他权益工具持有者的权益

（三十四）资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（或股本溢价） 1,274,333,106.06 1,274,333,106.06

其他资本公积 -290,284,917.87 4,090,146.23 -294,375,064.10

合 计 984,048,188.19 4,090,146.23 979,958,041.96

注：资本公积本期减少系：1）本公司联营企业广西北部湾银行股份有限公司本期发生其他权益变动，按持股比例计算导致资本公积-其他资本公积减少1,146,750.00元；2）根据财会〔2022〕32号《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》中说明“二、编制2022年年报应予关注的准则实施重点技术问题25、发行方发行分类为权益工具的永续债，所承担的承销费应当冲减资本公积”将分类为权益工具的永续债承销费用冲减资本公积，导致资本公积-其他资本公积减少2,943,396.23元。

（三十五）其他综合收益

项 目 期初余额 本期发生额

本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益 95,038,684.96 530,397.88

其中：其他权益工具投资公允价值变动 95,038,684.96 530,397.88

二、将重分类进损益的其他综合收益 21,107,011.00 11,045,242.47

其中：权益法下可转损益的其他综合收益 21,107,011.00 11,045,242.47

合 计 116,145,695.96 11,575,640.35

接上表：

本期发生额 期末余额

减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

132,599.47 397,798.41 95,436,483.37

132,599.47 397,798.41 95,436,483.37

11,045,242.47 32,152,253.47

11,045,242.47 32,152,253.47

132,599.47 11,443,040.88 127,588,736.84

（三十六）专项储备

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 7,281,630.03 7,281,630.03

合 计 7,281,630.03 7,281,630.03

（三十七）盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,942,401,424.72 96,882,855.48 2,039,284,280.20

任意盈余公积 255,189,132.85 255,189,132.85

合 计 2,197,590,557.57 96,882,855.48 2,294,473,413.05

（三十八）未分配利润

项 目 本期金额 上期金额

调整前上期期末未分配利润 3,600,144,865.32 4,032,633,293.44

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 156,745,541.42

调整后期初未分配利润 3,756,890,406.74 4,032,633,293.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,209,101,606.53 1,508,782,315.77

其他调整因素 332,056.58

减：提取法定盈余公积 96,882,855.48 212,000,075.59

应付普通股股利 1,182,356,670.30 1,497,651,782.38

转作股本的普通股股利

其他调整因素 83,972,159.37 75,205,401.08

期末未分配利润 5,602,780,328.12 3,756,890,406.74

注：未分配利润本期其他调整因素减少83,972,159.37元系本公司根据永续债发行条款提取永续债利息所致。

（三十九）营业收入、营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项 目 本期发生额 上期发生额

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 10,567,055,407.75 5,251,452,771.50 8,527,506,135.06 5,227,357,295.48

其他业务 57,658,482.65 21,962,250.86 62,010,137.38 24,109,380.47

合 计 10,624,713,890.40 5,273,415,022.36 8,589,516,272.44 5,251,466,675.95

2、合同产生的收入的情况

合同分类 合 计

收入类型

电力销售收入 10,567,055,407.75

材料销售 42,267,775.45

其他 15,390,707.20

合 计 10,624,713,890.40

按经营地区分类

广西区内 9,170,623,244.78

其他地区 1,454,090,645.62

合 计 10,624,713,890.40

（四十）税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

资源税 23,918,066.48 15,975,998.00

城市维护建设税 47,938,661.62 38,341,180.83

教育费附加 48,253,636.25 38,678,606.33

房产税 23,287,670.97 23,139,789.77

土地使用税 18,229,609.06 18,154,414.42

车船使用税 297,226.32 357,617.88

印花税 5,713,210.70 4,233,847.10

环保税 753,526.90 849,099.62

水利建设基金 1,152,523.20 1,648,396.48

合 计 169,544,131.50 141,378,950.43

（四十一）管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 255,412,639.44 248,128,858.15

物业管理费 13,793,649.70 13,017,971.89

无形资产摊销 12,460,357.39 12,013,760.39

其他 9,673,607.32 11,559,480.79

折旧费 11,207,460.03 10,051,734.72

差旅费 4,798,272.91 7,741,585.85

中介费 4,712,086.96 7,514,274.68

办公费 3,446,925.80 4,104,245.76

保险费 2,683,461.38 4,059,049.99

外部劳务费 3,288,753.52 3,495,317.63

信息化费用 3,231,484.58 3,321,299.58

咨询费 2,721,936.15 2,562,399.68

运输费 1,470,769.23 2,349,349.64

业务招待费 1,961,560.91 2,015,968.95

合 计 330,862,965.32 331,935,297.70

（四十二）研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额

研发活动直接消耗(材料、动力、燃料） 4,843,528.82

合 计 4,843,528.82

（四十三）财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出净额 712,501,136.38 848,636,931.68

其中：利息支出 727,340,776.93 866,019,764.92

利息收入 14,839,640.55 17,382,833.24

其他 1,394,825.63 808,794.89

合 计 713,895,962.01 849,445,726.57

（四十四）其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额

稳岗补贴 3,827,737.28 2,775,172.64

个税手续费返还 481,909.49 395,797.42

增值税即征即退 5,432,034.48 8,120,879.85

厘金滩电厂增效扩容改造工程项目政府补助 1,733,333.28 1,733,333.28

大藤峡水利枢纽工程影响江口电厂补偿款 1,188,461.52 1,188,461.52

广西农村水电增效扩容改造中央财政补助资金 849,875.04 849,875.04

其他政府补助 1,342,125.53 319,116.93

其他税费返还 39,700.99 3,441,307.51

合 计 14,895,177.61 18,823,944.19

（四十五）投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 92,947,354.34 66,032,826.94

处置长期股权投资产生的投资收益 429,945.45 886,328.52

权益工具投资持有期间取得的股利收入 23,625,831.71 11,874,917.76

合 计 117,003,131.50 78,794,073.22

（四十六）信用减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

应收账款坏账损失 -221,680.03 5,490,712.94

其他应收款坏账损失 2,397,215.55 -20,664,157.22

预付账款坏账损失 -151,904.43 -22,203,033.76

合 计 2,023,631.09 -37,376,478.04

（四十七）资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

在建工程减值损失 -17,050,837.20

合 计 -17,050,837.20

（四十八）资产处置收益

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额

固定资产处置利得 -133,429.64 31,770.19 -133,429.64

合 计 -133,429.64 31,770.19 -133,429.64

（四十九）营业外收入

1、分类列示

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

政府补助 37,550,711.04 14,141,352.70 37,550,711.04

赔偿收入 1,303,782.23 10,989,256.71 1,303,782.23

其他 5,255,156.16 8,621,545.37 5,255,156.16

合 计 44,109,649.43 33,752,154.78 44,109,649.43

2、计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

发电企业多发满发财政奖励 11,543,900.00 11,755,800.00 与收益相关

电煤采购奖励金 21,892,201.11 与收益相关

青羊区管委会产业扶持奖励金 2,996,400.00 2,044,906.93 与收益相关

用工奖励 600,000.00 200,000.00 与收益相关

工业节能项目补助资金 337,540.00 与收益相关

忻城县财政局总产值增长奖励 130,000.00 与收益相关

工业经济良好开局奖励金 50,000.00 与收益相关

宾阳县扶持企业发展入规奖励 50,000.00 与收益相关

其他政府补助 50,669.93 40,645.77 与收益相关

合 计 37,550,711.04 14,141,352.70

（五十）营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失 53,827,522.47 27,305,324.58 53,827,522.47

对外捐赠支出 26,260,000.00 17,000,000.00 26,260,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 12,094,855.56 2,092,813.88 12,094,855.56

其他 285,841.08 614,894.44 285,841.08

合 计 92,468,219.11 47,013,032.90 92,468,219.11

（五十一）所得税费用

1、所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 558,474,583.03 298,045,895.45

递延所得税费用 3,632,067.81 3,947,534.28

合 计 562,106,650.84 301,993,429.73

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额 上期发生额

利润总额 4,205,374,912.89 2,057,458,524.41

按法定税率计算的所得税费用 1,051,343,728.22 514,364,631.10

子公司适用不同税率的影响 -473,768,576.84 -243,374,563.76

调整以前期间所得税的影响 -19,596,538.92 -6,555,519.30

非应税收入的影响 -39,354,997.86 -28,346,985.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,737,297.34 18,641,482.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,676,842.38 -15,932,150.01

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 38,422,581.28 63,196,535.14

所得税费用合计 562,106,650.84 301,993,429.73

（五十二）现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

往来款 14,033,321.72 3,697,105.44

利息收入 14,839,640.55 17,382,833.24

保险赔偿 903,351.06 6,396,723.70

政府补助 42,720,573.85 16,245,762.48

履约保证金 12,754,005.92

其他 6,343,465.17 4,249,294.50

合 计 91,594,358.27 47,971,719.36

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

管理费用、研发费用中付现费用 47,287,101.34 62,198,541.36

往来款项 27,509,460.78 71,024,481.81

手续费支出 1,394,825.63 808,794.89

工会经费和职工教育经费 24,408,237.17

履约保证金 29,800,200.15

合 计 76,191,387.75 188,240,255.38

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

发行债券收到的现金 3,100,000,000.00 2,898,500,000.00

融资租赁款 95,734,687.26

合 计 3,100,000,000.00 2,994,234,687.26

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

融资租赁及经营租赁款 58,140,613.24 22,602,944.34

售后租回交易支付的现金 23,571,011.55 14,447,058.68

偿还债券支付的现金 2,830,000,000.00 2,000,000,000.00

偿还永续债本金支付的现金 1,400,000,000.00

支付其他权益工具（永续债）承销费 1,056,603.77

合 计 4,312,768,228.56 2,037,050,003.02

（五十三）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 3,643,268,262.05 1,755,465,094.68

加：资产减值准备 17,050,837.20

信用减值损失 -2,023,631.09 37,376,478.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,054,659,868.08 2,011,204,487.49

使用权资产摊销 20,032,135.29 16,726,271.88

无形资产摊销 25,759,970.51 26,925,475.41

长期待摊费用摊销 254,992.35 874,228.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 133,429.64 -31,770.19

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,827,522.47 27,305,324.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 727,340,776.93 866,019,764.92

投资损失（收益以“－”号填列） -117,003,131.50 -78,794,073.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,732,206.27 6,672,702.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,100,138.46 -2,725,168.61

存货的减少（增加以“－”号填列） 51,408,129.69 -76,974,553.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,054,220.39 -335,406,190.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 254,947,605.39 -73,142,099.82

其他

经营活动产生的现金流量净额 6,596,234,614.43 4,181,495,973.04

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 552,910,840.23 1,504,846,264.02

减：现金的期初余额 1,504,846,264.02 1,856,614,225.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -951,935,423.79 -351,767,961.36

2、本期支付的取得子公司的现金净额

无。

3、本期收到的处置子公司的现金净额

无。

4、现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 552,910,840.23 1,504,846,264.02

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 552,910,840.23 1,504,846,264.02

可随时用于支付的其他货币资金

二、期末现金及现金等价物余额 552,910,840.23 1,504,846,264.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十四）所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 44,300,256.43 履约保证金、土地开垦保证金、房改专户资金

应收账款 907,480,955.49 电费收费权质押

固定资产 2,398,186,247.19 抵押借款、融资租赁受限

无形资产 5,028,398.80 土地使用权抵押

合 计 3,354,995,857.91

（五十五）政府补助

1、政府补助基本情况

种 类 本期金额 列报项目 计入当期损益的金额

发电企业多发满发财政奖励 11,543,900.00 营业外收入 11,543,900.00

电煤采购奖励金 21,892,201.11 营业外收入 21,892,201.11

青羊区管委会产业扶持奖励金 2,996,400.00 营业外收入 2,996,400.00

用工奖励 600,000.00 营业外收入 600,000.00

工业节能项目补助资金 337,540.00 营业外收入 337,540.00

忻城县财政局总产值增长奖励 130,000.00 营业外收入 130,000.00

其他政府补助 50,669.93 营业外收入 50,669.93

稳岗补贴 3,827,737.28 其他收益 3,827,737.28

增值税即征即退 5,432,034.48 其他收益 5,432,034.48

其他政府补助 1,342,125.53 其他收益 1,342,125.53

其他税费返还 39,700.99 其他收益 39,700.99

合 计 48,192,309.32 48,192,309.32

2、本期无退回政府补助。

七、合并范围的变更

（一）本期无非同一控制下企业合并

（二）本期无同一控制下企业合并

（三）本期无处置子公司

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、本公司的构成

序号 企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 享有的表决权（%） 取得方式

直接 间接

1 四川川汇水电投资有限责任公司 四川平武县 四川 水电 100.00 100.00 非同一控制下收购

2 广西平班水电开发有限公司 广西南宁市 广西 水电 63.00 63.00 投资设立

3 广西桂冠开投电力有限责任公司 广西南宁市 广西 水电 52.00 52.00 投资设立

4 广西武宣桂开新能源有限责任公 广西 广西 太阳能发 52.00 52.00 投资设立

序号 企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 享有的表决权（%） 取得方式

直接 间接

司 来宾市 电

5 大唐岩滩水力发电有限责任公司 广西大化县 广西 水电 70.00 70.00 同一控制下取得

6 龙滩水电开发有限公司 广西南宁市 广西 水电 100.00 100.00 同一控制下取得

7 大唐桂冠合山新能源有限公司 广西合山市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

8 湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 湖北宜昌市 湖北 水电 65.00 65.00 非同一控制下收购

9 广西大唐桂冠电力营销有限公司 广西南宁市 广西 电力销售 100.00 100.00 投资设立

10 大唐香电得荣电力开发有限公司 云南得荣县 云南 水电 51.00 51.00 投资设立

11 广西大唐桂冠新能源有限公司 广西南宁市 广西 风电 100.00 100.00 投资设立

12 遵义桂冠风力发电有限公司 贵州遵义县 贵州 风电 100.00 100.00 投资设立

13 兴义桂冠风力发电有限公司 贵州兴义市 贵州 风电 100.00 100.00 投资设立

14 烟台海阳东源风电发展有限公司 山东烟台市 山东 风电 80.00 80.00 非同一控制下收购

15 烟台东源集团莱州风电有限公司 山东莱州市 山东 风电 56.00 56.00 非同一控制下收购

16 烟台东源集团开发区风电有限公司 山东烟台市 山东 风电 80.00 80.00 非同一控制下收购

17 大唐桂冠招远电力投资有限公司 山东招远市 山东 风电 100.00 100.00 非同一控制下收购

18 大唐桂冠莱阳电力投资有限公司 山东莱阳市 山东 风电 100.00 100.00 非同一控制下收购

19 大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 山东莱州市 山东 风电 55.00 55.00 投资设立

20 大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 云南迪庆州 云南 水电 73.93 73.93 同一控制下取得

21 黔南朝阳发电有限公司 贵州荔波县 贵州 水电 67.00 67.00 非同一控制下收购

序号 企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 享有的表决权（%） 取得方式

直接 间接

22 柳州强源电力开发有限公司 广西鹿寨县 广西 水电 92.16 92.16 非同一控制下收购

23 横县江南发电有限公司 广西南宁市 广西 水电 72.00 72.00 非同一控制下收购

24 广西昭平县百花滩水力发电有限公司 广西昭平县 广西 水电 70.00 70.00 非同一控制下收购

25 广西三聚电力投资有限公司 广西三江县 广西 水电 77.76 77.76 非同一控制下收购

26 扶绥广能电力开发有限公司 广西扶绥县 广西 水电 51.00 51.00 非同一控制下收购

27 贵州中山包水电发展有限公司 贵州兴义市 贵州 水电 73.00 73.00 非同一控制下收购

28 贵州大田河水电开发有限公司 贵州兴义市 贵州 水电 63.00 63.00 非同一控制下收购

29 贵州白水河发电有限公司 贵州兴义市 贵州 水电 50.00 50.00 非同一控制下收购

30 大唐桂冠隆林新能源有限公司 广西隆林县 广西 太阳能发电 63.00 63.00 投资设立

31 永福强源电力开发有限公司 广西永福县 广西 水电 91.24 91.24 投资设立

32 广西三聚宝坛电力有限公司 广西罗城县 广西 水电 69.98 69.98 非同一控制下收购

33 广西大唐浔州新能源有限公司 广西贵港市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

34 大唐桂冠来宾兴宾区新能源有限公司 广西来宾市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

35 大唐桂冠晋中能源投资有限公司 山西晋中市 山西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

36 广西大唐桂晨新能源有限公司 广西百色市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

37 广西大唐桂泰新能源有限公司 广西南宁市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

38 大唐桂冠运城新能源有限公司 山西运城市 山西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

39 广西大唐桂景新能源有限公司 广西 广西 太阳能发 100.00 100.00 投资设立

序号 企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 享有的表决权（%） 取得方式

直接 间接

河池市 电

40 广西大唐庆丰新能源有限公司 广西贵港市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

41 大唐桂冠田东新能源有限公司 广西田东县 广西 太阳能发电 63.00 63.00 投资设立

42 大唐桂冠博白新能源有限公司 广西博白县 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

43 广西大唐天龙新能源有限公司 广西河池市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

44 广西大唐桂丹新能源有限公司 广西南丹县 广西 太阳能发电 90.00 90.00 投资设立

45 广西大唐东华新能源有限公司 广西平南县 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

46 大唐桂冠（建始）新能源有限公司 湖北建始县 湖北 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

47 大唐桂冠柳城新能源有限公司 广西柳城县 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

48 广西大唐桂宜新能源有限公司 广西宜州市 广西 太阳能发电 100.00 100.00 投资设立

49 广西大唐桂隆新能源有限公司 广西隆林县 广西 太阳能发电 32.13 32.13 投资设立

50 广西大唐桂威新能源有限公司 广西钦州市 广西 太阳能发电 32.13 32.13 投资设立

51 广西大唐桂中新能源有限公司 广西百色市 广西 太阳能发电 51.00 51.00 投资设立

52 广西大唐桂合新能源有限公司 广西百色市 广西 太阳能发电 95.00 95.00 投资设立

53 广西大唐桂易新能源有限公司 广西德保县 广西 太阳能发电 65.00 65.00 投资设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

（1）本公司对广西大唐桂隆新能源有限公司（以下简称“桂隆新能源”）的持股比例为32.13%，本公司的控股子公司广西平班水电开发有限公司（以下简称“平班水电”）对桂隆新能源的持股比例为51.00%，根据桂隆新能源的公司章程，平班水电在桂隆新能源的董事会中拥有多数席位，有权决定桂隆新能源的财务和经营政策，因此平班水电对桂隆新能源拥有实质控制权，本公司间接控制了桂隆新能源，故将其纳入合并报表范围。

（2）本公司对广西大唐桂威新能源有限公司（以下简称“桂威新能源”）的持股比例为32.13%，本公司的控股子公司广西平班水电开发有限公司（以下简称“平班水电”）对桂威新能源的持股比例为51.00%，根据桂威新能源的公司章程，平班水电在桂威新能源的董事会中拥有多数席位，有权决定桂威新能源的财务和经营政策，因此平班水电对桂威新能源拥有实质控制权，本公司间接控制了桂威新能源，故将其纳入合并报表范围。

2、重要非全资子公司

子公司全称 少数股东的持股比例 少数股东的表决权比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

广西桂冠开投电力有限责任公司 48.00 48.00 158,281,268.96 98,832,449.28 753,113,007.23

广西平班水电开发有限公司 37.00 37.00 57,036,884.01 27,172,800.00 294,953,157.41

大唐岩滩水力发电有限责任公司 30.00 30.00 179,829,027.64 96,546,933.89 964,345,025.66

湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 35.00 35.00 -7,816,128.87 -451,763.48

烟台东源集团开发区风电有限公司 20.00 20.00 379,021.25 8,877,943.81

烟台海阳东源风电发展有限公司 20.00 20.00 -1,011,730.69 -9,736,680.40

烟台东源集团莱州风电有限公司 44.00 44.00 -13,217,024.56 31,348,814.93

大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 45.00 45.00 21,293,844.12 19,935,000.00 98,772,700.44

横县江南发电有限公司 28.00 28.00 9,787,324.14 249,962,457.95

扶绥广能电力开发有限公司 49.00 49.00 9,436,969.78 4,900,000.00 148,198,024.12

黔南朝阳发电有限公司 33.00 33.00 8,876,650.18 16,500,000.00 73,136,379.82

广西三聚电力投资有限公司 22.2390 22.2390 2,817,711.49 4,448,000.00 37,652,248.81

柳州强源电力开发有限公司 7.8438 7.8438 -8,306.34 392,190.00 10,250,593.39

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 30.00 30.00 162,627.57 4,956,634.21

大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 26.0680 26.0680 -8,329,637.67 -150,389,218.05

广西三聚宝坛电力有限公司 10.00 10.00 -100,478.49 7,862,703.68

永福强源电力开发有限公司 1.00 1.00 -74,090.90 1,620,293.13

贵州大田河水电开发有限公司 37.00 37.00 11,380,307.12 7,803,300.00 104,980,022.97

贵州白水河发电有限公司 50.00 50.00 7,708,012.33 7,500,000.00 89,183,284.34

大唐香电得荣电力开发有限公司 49.00 49.00 -8,509,939.11 321,653,736.17

贵州中山包水电发展有限公司 27.00 27.00 6,244,343.56 5,400,000.00 36,748,070.82

合 计 434,166,655.52 289,430,673.17 3,077,037,436.96

注：横县江南发电有限公司、扶绥广能电力开发有限公司等非全资子公司当期归属于少数股东的损益不等于净利润乘少数股东持股比例的金额，系该部分非全资公司由以前年度非同一控制下合并取得，合并过程中相关发电资产存在评估增值，因此在合并层面计算评估增值部分的相关资产折旧摊销时，也按照少数股东持股比例计算分摊了少数股东应享有的部分。

3、重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

广西桂冠开投电力有限责任公司 802,573,080.72 1,106,619,261.48 1,909,192,342.20 340,206,910.44 340,206,910.44

广西平班水电开发有限公司 159,645,568.27 1,331,874,178.73 1,491,519,747.00 282,869,051.30 411,480,000.00 694,349,051.30

大唐岩滩水力发电有限责任公司 965,337,053.48 3,085,594,893.37 4,050,931,946.85 485,428,528.04 351,020,000.00 836,448,528.04

湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 13,216,735.17 506,975,594.67 520,192,329.84 235,483,082.64 286,000,000.00 521,483,082.64

大唐香电得荣电力开发有限公司 35,930,729.81 2,149,473,597.86 2,185,404,327.67 208,729,031.42 1,320,239,100.00 1,528,968,131.42

烟台东源集团开发区风电有限公司 17,388,648.78 97,311,378.85 114,700,027.63 38,310,308.59 32,000,000.00 70,310,308.59

烟台海阳东源风电发展有限公司 6,536,781.52 38,350,109.74 44,886,891.26 2,570,293.22 91,000,000.00 93,570,293.22

烟台东源集团莱州风电有限公司 46,043,442.33 185,080,585.03 231,124,027.36 53,985,645.52 105,891,075.19 159,876,720.71

大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 107,400,857.60 294,214,471.67 401,615,329.27 37,174,322.67 144,400,000.00 181,574,322.67

横县江南发电有限公司 246,257,530.41 286,285,783.71 532,543,314.12 14,947,911.22 48,607,002.13 63,554,913.35

扶绥广能电力开发有限公司 7,792,689.52 250,203,327.63 257,996,017.15 26,768,926.81 26,768,926.81

黔南朝阳发电有限公司 16,625,646.04 137,624,828.79 154,250,474.83 3,766,196.72 3,766,196.72

广西三聚电力投资有限公司 25,534,443.03 271,739,828.53 297,274,271.56 16,622,672.38 120,311,066.25 136,933,738.63

柳州强源电力开发有限公司 31,441,588.34 240,045,699.63 271,487,287.97 46,036,873.28 61,871,716.00 107,908,589.28

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 706,398.62 14,684,618.46 15,391,017.08 2,669,534.43 2,669,534.43

鹿寨西岸水电站有限公司

大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 27,671,851.29 637,803,219.94 665,475,071.23 1,268,346,054.66 1,268,346,054.66

广西三聚宝坛电力有限公司 9,292,878.99 265,115,745.15 274,408,624.14 135,112,310.99 118,006,506.76 253,118,817.75

永福强源电力开发有限公司 5,468,363.54 114,931,190.46 120,399,554.00 90,069,440.49 42,000,000.00 132,069,440.49

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

贵州大田河水电开发有限公司 21,160,147.91 195,393,770.25 216,553,918.16 49,464,704.90 49,464,704.90

贵州白水河发电有限公司 14,791,718.31 81,774,190.23 96,565,908.54 4,560,575.62 2,286,604.17 6,847,179.79

贵州中山包水电发展有限公司 56,879,405.43 24,063,219.05 80,942,624.48 22,540,037.15 22,540,037.15

（续表）

子公司名称 本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

广西桂冠开投电力有限责任公司 616,981,812.04 329,752,643.67 329,752,643.67 430,177,985.69

广西平班水电开发有限公司 306,027,105.97 154,153,740.56 154,153,740.56 213,411,198.53

大唐岩滩水力发电有限责任公司 1,311,673,191.58 599,430,092.12 599,430,092.12 841,655,302.40

湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 49,931,943.91 -22,331,796.76 -22,331,796.76 29,584,929.79

大唐香电得荣电力开发有限公司 189,555,454.14 -17,367,222.67 -17,367,222.67 149,225,026.98

烟台东源集团开发区风电有限公司 20,921,062.97 1,895,106.25 1,895,106.25 25,584,215.84

烟台海阳东源风电发展限公司 4,133,463.89 -5,058,653.46 -5,058,653.46 7,083,821.06

烟台东源集团莱州风电有限公司 45,559,034.39 -30,038,692.19 -30,038,692.19 63,787,678.38

大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 76,525,652.31 47,319,653.60 47,319,653.60 44,746,474.86

横县江南发电有限公司 162,002,028.80 52,860,507.58 52,860,507.58 70,785,786.35

扶绥广能电力开发有限公司 77,222,935.05 22,782,637.03 22,782,637.03 52,654,105.16

黔南朝阳发电有限公司 68,000,446.58 31,273,982.07 31,273,982.07 37,470,632.18

广西三聚电力投资有限公司 44,615,389.34 14,399,397.26 14,399,397.26 36,019,340.55

柳州强源电力开发有限公司 49,308,181.26 85,767.89 85,767.89 36,876,834.00

子公司名称 本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 3,814,099.53 782,495.85 782,495.85 1,783,086.88

鹿寨西岸水电站有限公司

大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 53,475,526.86 -30,229,944.71 -30,229,944.71 -36,327,085.62

广西三聚宝坛电力有限公司 38,448,274.22 3,642,486.75 3,642,486.75 11,031,821.39

永福强源电力开发有限公司 19,553,857.98 824,967.24 824,967.24 -8,213,128.77

贵州大田河水电开发有限公司 85,787,996.23 34,106,440.61 34,106,440.61 64,094,698.65

贵州白水河发电有限公司 47,783,082.99 17,952,385.24 17,952,385.24 30,381,017.76

贵州中山包水电发展有限公司 58,001,225.35 31,031,712.98 31,031,712.98 41,247,541.96

（续表）

子公司名称 期初金额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

广西桂冠开投电力有限责任公司 355,813,924.34 1,201,979,633.25 1,557,793,557.59 113,134,662.79 113,134,662.79

广西平班水电开发有限公司 95,585,495.63 953,457,445.17 1,049,042,940.80 313,835,037.87 19,000,000.00 332,835,037.87

大唐岩滩水力发电有限责任公司 309,086,224.07 3,218,964,139.54 3,528,050,363.61 249,110,856.91 354,350,000.00 603,460,856.91

湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 22,239,192.06 523,966,943.67 546,206,135.73 206,307,922.69 319,000,000.00 525,307,922.69

大唐香电得荣电力开发有限公司 43,106,868.00 2,242,861,779.10 2,285,968,647.10 176,574,450.62 1,435,770,400.00 1,612,344,850.62

烟台东源集团开发区风电有限公司 30,466,914.95 103,318,360.32 133,785,275.27 45,126,941.35 46,202,546.13 91,329,487.48

烟台海阳东源风电发展限公司 10,930,328.95 44,400,405.35 55,330,734.30 98,973,266.36 98,973,266.36

烟台东源集团莱州风电有限公司 68,789,663.57 181,352,509.72 250,142,173.29 39,621,443.67 109,294,484.65 148,915,928.32

大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 97,648,855.57 310,269,483.59 407,918,339.16 55,676,066.79 168,860,760.00 224,536,826.79

子公司名称 期初金额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

横县江南发电有限公司 222,472,448.60 205,003,691.64 427,476,140.24 11,497,423.74 11,497,423.74

扶绥广能电力开发有限公司 14,117,456.14 273,687,164.01 287,804,620.15 49,439,026.41 20,000,000.00 69,439,026.41

黔南朝阳发电有限公司 35,570,609.30 142,601,917.25 178,172,526.55 9,093,176.96 9,093,176.96

广西三聚电力投资有限公司 30,366,643.86 378,700,046.11 409,066,689.97 78,765,409.44 208,409,873.56 287,175,283.00

柳州强源电力开发有限公司 19,798,034.87 281,920,053.21 301,718,088.08 70,417,104.82 124,910,052.56 195,327,157.38

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 378,254.96 13,440,864.74 13,819,119.70 1,886,654.85 1,886,654.85

鹿寨西岸水电站有限公司

大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 25,656,600.06 678,027,883.81 703,684,483.87 1,212,385,951.86 64,000,000.00 1,276,385,951.86

广西三聚宝坛电力有限公司 16,796,893.79 274,405,112.43 291,202,006.22 81,250,573.84 192,365,474.03 273,616,047.87

永福强源电力开发有限公司 5,576,814.23 121,071,627.99 126,648,442.22 51,178,882.35 88,000,000.00 139,178,882.35

贵州大田河水电开发有限公司 26,882,951.15 207,742,628.11 234,625,579.26 80,650,636.60 80,650,636.60

贵州白水河发电有限公司 11,156,418.80 81,880,133.76 93,036,552.56 3,711,720.33 2,610,257.22 6,321,977.55

贵州中山包水电发展有限公司 43,319,658.50 25,694,285.87 69,013,944.37 21,710,982.15 21,710,982.15

（续表）

子公司名称 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

广西桂冠开投电力有限责任公司 504,795,138.46 230,034,520.02 230,034,520.02 349,257,073.04

广西平班水电开发有限公司 201,328,490.88 81,595,017.09 81,595,017.09 114,617,551.48

大唐岩滩水力发电有限责任公司 951,957,811.09 323,111,144.15 323,111,144.15 539,011,185.63

湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 104,274,736.06 28,530,390.79 28,530,390.79 -306,739,144.40

子公司名称 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

大唐香电得荣电力开发有限公司 150,546,926.72 -51,445,526.62 -51,445,526.62 125,776,595.60

烟台东源集团开发区风电有限公司 21,060,003.34 960,761.98 960,761.98 10,274,950.77

烟台海阳东源风电发展限公司 7,113,425.92 -1,922,616.90 -1,922,616.90 5,102,489.89

烟台东源集团莱州风电有限公司 37,803,097.69 2,061,505.73 2,061,505.73 12,183,966.92

大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 83,872,502.28 53,529,260.08 53,529,260.08 67,302,314.47

横县江南发电有限公司 115,886,082.49 -2,416,458.88 -2,416,458.88 32,739,858.79

扶绥广能电力开发有限公司 53,087,895.68 2,759,462.78 2,759,462.78 30,105,223.58

黔南朝阳发电有限公司 94,779,104.29 47,675,125.72 47,675,125.72 54,217,903.24

广西三聚电力投资有限公司 89,957,122.06 20,306,467.28 20,503,849.41 40,620,100.10

柳州强源电力开发有限公司 65,730,144.61 -299,193.21 -299,193.21 33,669,832.26

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 2,608,781.31 -823,543.29 -823,543.29 -1,747.27

鹿寨西岸水电站有限公司 4,397,598.97

大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 38,343,418.12 -41,522,376.55 -41,522,376.55 -181,680,912.78

广西三聚宝坛电力有限公司 39,405,201.80 6,053,959.83 6,251,341.96 13,874,913.96

永福强源电力开发有限公司 18,470,237.27 858,903.22 858,903.22 -9,902,678.71

贵州大田河水电开发有限公司 68,275,798.03 23,430,424.59 23,430,424.59 46,399,471.28

贵州白水河发电有限公司 31,708,849.63 5,563,551.61 5,563,551.61 15,527,933.63

贵州中山包水电发展有限公司 44,329,701.99 20,437,203.30 20,437,203.30 18,668,754.56

（二）在联营企业中的权益

1、重要联营企业

合营企业或联营企业的名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接

联营企业

1、广西北部湾银行股份有限公司 广西 广西南宁 金融 4.125 权益法

2、广西能源联合售电有限公司 广西 广西南宁 火力发电 49.00 权益法

3、贵州兴义电力发展有限公司 贵州 贵州兴义 火力发电 11.00 权益法

4、大唐四川能源营销有限公司 四川 四川成都 火力发电 35.00 权益法

5、广西电力交易中心有限责任公司 广西 广西南宁 商务服务 4.775 权益法

注：（1）本公司持有广西北部湾银行股份有限公司（以下简称“北部湾银行”）4.125%的股份，公司已根据章程规定委派管理人员担任北部湾银行的董事，拥有参与该公司经营决策的权力，公司对北部湾银行的经营决策具有重大影响，因此根据《企业会计准则》的相关规定采用权益法进行核算；

（2）本公司持有广西电力交易中心有限责任公司（以下简称“电力交易中心”）4.775%的股份，公司已根据章程规定委派管理人员担任电力交易中心的董事，拥有参与该公司经营决策的权力，公司对电力交易中心的经营决策具有重大影响，因此根据《企业会计准则》的相关规定采用权益法进行核算；

（3）本公司持有贵州兴义电力发展有限公司（以下简称“贵州兴义电力”）11.00%的股份，公司已根据章程规定委派管理人员担任贵州兴义电力的董事，拥有参与该公司经营决策的权力，公司对贵州兴义电力的经营决策具有重大影响，因此根据《企业会计准则》的相关规定采用权益法进行核算。

2、重要联营企业的主要财务信息

项 目 期末余额或本期发生额

广西北部湾银行股份有限公司 广西网欣物业服务有限责任公司 广西能源联合售电有限公司

流动资产 219,221,244,272.48 275,185,217.24

非流动资产 197,287,837,779.74 30,703,948.68

资产合计 416,509,082,052.22 305,889,165.92

流动负债 324,497,801,806.62 8,308,426.67

非流动负债 65,401,400,146.56

负债合计 389,899,201,953.18 8,308,426.67

项 目 期末余额或本期发生额

广西北部湾银行股份有限公司 广西网欣物业服务有限责任公司 广西能源联合售电有限公司

净资产 26,609,880,099.04 297,580,739.25

少数股东权益 231,430,044.98 7,284,766.83

归属于母公司股东权益 26,378,450,054.06 290,295,972.42

按持股比例计算的净资产份额 923,111,064.73 142,245,026.49

调整事项 57,894,855.52

——其他 57,894,855.52

对联营企业权益投资的账面价值 981,005,920.25 142,245,026.49

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 17,552,666,732.77 85,607,485.58

财务费用 -11,766,374.88

所得税费用 477,910,567.31 10,243,650.96

净利润 2,526,916,837.96 25,778,953.04

终止经营的净利润

其他综合收益 293,050,594.72

综合收益总额 2,819,967,432.68 25,778,953.04

本年度收到的来自联营企业的股利 29,700,000.00

接上表：

项 目 期末余额或本期发生额

大唐四川能源营销有限公司 广西电力交易中心有限责任公司 贵州兴义电力发展有限公司

流动资产 26,548,468.78 54,054,263.14 1,234,921,326.68

非流动资产 992,656.17 1,151,014.67 2,841,311,633.61

资产合计 27,541,124.95 55,205,277.81 4,076,232,960.29

流动负债 327,555.19 1,812,065,858.22

非流动负债 142,034.41 2,219,500,293.32

负债合计 469,589.60 4,031,566,151.54

净资产 27,071,535.35 55,205,277.81 44,666,808.75

少数股东权益 139,017.18

项 目 期末余额或本期发生额

大唐四川能源营销有限公司 广西电力交易中心有限责任公司 贵州兴义电力发展有限公司

归属于母公司股东权益 27,071,535.35 55,205,277.81 44,527,791.57

按持股比例计算的净资产份额 9,475,037.40 2,636,052.02 4,898,057.07

调整事项 6,773.94 415,994.25

——其他 6,773.94 415,994.25

对联营企业权益投资的账面价值 9,475,037.40 2,642,825.96 5,314,051.32

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 15,598,712.56 2,012,696,623.83

财务费用 -237,716.96 -396,721.14 159,405,772.64

所得税费用 138,761.14 99,180.29 -367,677.56

净利润 582,787.66 297,540.85 -184,929,140.55

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 582,787.66 297,540.85 -184,929,140.55

本年度收到的来自联营企业的股利

接上表：

项 目 期初余额或上期发生额

广西北部湾银行股份有限公司 广西网欣物业服务有限责任公司 广西能源联合售电有限公司

流动资产 178,913,229,662.35 19,450,250.00 197,959,906.22

非流动资产 181,795,594,622.40 1,055,810.00 68,296,721.83

资产合计 360,708,824,284.75 20,506,060.00 266,256,628.05

流动负债 276,463,758,127.01 997,790.00 2,644,203.93

非流动负债 60,745,603,820.02

负债合计 337,209,361,947.03 997,790.00 2,644,203.93

净资产 23,499,462,337.72 19,508,270.00 263,612,424.12

少数股东权益 220,383,320.92

归属于母公司股东权益 23,279,079,016.80 19,508,270.00 263,612,424.12

按持股比例计算的净资产份额 836,512,009.44 4,879,018.33 129,170,087.82

项 目 期初余额或上期发生额

广西北部湾银行股份有限公司 广西网欣物业服务有限责任公司 广西能源联合售电有限公司

调整事项 60,150,257.74 -111,141.08

——其他 60,150,257.74 -111,141.08

对联营企业权益投资的账面价值 896,662,267.18 4,767,877.25 129,170,087.82

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 16,020,466,031.26 55,141,640.00 34,913,928.42

财务费用 -29,800.00 -7,370,204.62

所得税费用 549,663,274.01 811,600.00 6,199,675.23

净利润 2,026,100,964.21 1,789,660.00 22,206,454.07

终止经营的净利润

其他综合收益 180,638,736.78

综合收益总额 2,206,739,700.99 1,789,660.00 22,206,454.07

本年度收到的来自联营企业的股利 29,700,000.00

接上表：

项 目 期初余额或上期发生额

大唐四川能源营销有限公司 广西电力交易中心有限责任公司 贵州兴义电力发展有限公司

流动资产 11,803,347.92 53,639,078.16 955,002,227.01

非流动资产 15,085,493.88 1,151,014.67 3,132,832,318.41

资产合计 26,888,841.80 54,790,092.83 4,087,834,545.42

流动负债 184,216.40 1,596,408,921.23

非流动负债 142,034.41 2,240,888,631.18

负债合计 326,250.81 3,837,297,552.41

净资产 26,562,590.99 54,790,092.83 250,536,993.01

少数股东权益 8,875,518.65

归属于母公司股东权益 26,562,590.99 54,790,092.83 241,661,474.36

按持股比例计算的净资产份额 9,296,906.86 2,616,226.93 26,582,762.18

调整事项 6,753.19 3,980,087.75

——其他 6,753.19 3,980,087.75

对联营企业权益投资的账面价 9,296,906.86 2,622,980.12 30,562,849.93

项 目 期初余额或上期发生额

大唐四川能源营销有限公司 广西电力交易中心有限责任公司 贵州兴义电力发展有限公司

值

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 5,376,478.49 1,606,652,854.22

财务费用 -13,032.25 158,434,588.44

所得税费用 156,224.95 334,270.45

净利润 198,576.25 -328,088,644.63

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 198,576.25 -328,088,644.63

本年度收到的来自联营企业的股利

3、在联营企业中权益相关的风险信息

本公司无与联营企业权益相关的风险。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金、应收款项等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年12月31日

金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 合 计

货币资金 597,211,096.66 597,211,096.66

应收票据 13,837,323.38 13,837,323.38

应收账款 1,399,123,836.90 1,399,123,836.90

应收款项融资 3,000,000.00 3,000,000.00

其他应收款 42,532,753.61 42,532,753.61

其他权益工具投资 242,248,644.49 242,248,644.49

合 计 2,052,705,010.55 245,248,644.49 2,297,953,655.04

（2）2021年12月31日

金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 合 计

货币资金 1,561,900,526.37 1,561,900,526.37

应收票据 54,513,702.00 54,513,702.00

应收账款 1,400,701,267.24 1,400,701,267.24

其他应收款 52,922,932.52 52,922,932.52

其他权益工具投资 241,718,246.61 241,718,246.61

合 计 3,070,038,428.13 241,718,246.61 3,311,756,674.74

2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年12月31日

金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合 计

短期借款 3,449,137,689.00 3,449,137,689.00

应付账款 1,773,803,574.96 1,773,803,574.96

其他应付款 298,852,877.00 298,852,877.00

一年内到期的非流动负债 4,895,324,738.65 4,895,324,738.65

其他流动负债 601,991,326.06 601,991,326.06

长期借款 10,270,613,851.29 10,270,613,851.29

应付债券 999,428,666.15 999,428,666.15

租赁负债 449,140,867.57 449,140,867.57

长期应付款 49,200,836.04 49,200,836.04

合 计 22,787,494,426.72 22,787,494,426.72

（2）2021年12月31日

金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合 计

短期借款 1,871,661,754.67 1,871,661,754.67

应付账款 1,983,793,406.98 1,983,793,406.98

其他应付款 293,964,231.11 293,964,231.11

一年内到期的非流动负债 3,290,334,893.05 3,290,334,893.05

其他流动负债 907,026,705.81 907,026,705.81

长期借款 13,111,226,358.07 13,111,226,358.07

应付债券 2,498,300,876.07 2,498,300,876.07

租赁负债 371,589,010.32 371,589,010.32

长期应付款 64,712,986.71 64,712,986.71

合 计 24,392,610,222.79 24,392,610,222.79

（二）信用风险

于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行以及集团内财务公司，这些流动资金的信用风险较低。

为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，并执行相关监控程序。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低，并在可控范围。

于2022年12月31日，应收账款前五名金额合计占应收账款总额84.97%。

于2022年12月31日，除附注“十一、（六）关联方交易”披露本公司财务担保外，本公司无其他重大可能致使本公司承受信用风险的担保。

（三）流动性风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项 目 2022年12月31日

1年以内 1年以上 合 计

短期借款 3,560,135,565.22 3,560,135,565.22

应付账款 683,021,643.32 1,090,781,931.64 1,773,803,574.96

其他应付款 102,219,538.58 196,633,338.42 298,852,877.00

一年内到期的非流动负债 5,289,166,311.02 5,289,166,311.02

其他流动负债 604,554,020.66 604,554,020.66

长期借款 11,727,287,228.65 11,727,287,228.65

应付债券 1,046,438,070.92 1,046,438,070.92

租赁负债 522,806,342.98 522,806,342.98

长期应付款 59,730,350.79 59,730,350.79

合 计 10,239,097,078.80 14,643,677,263.40 24,882,774,342.20

接上表：

项 目 2021年12月31日

1年以内 1年以上 合 计

短期借款 1,871,661,754.67 1,871,661,754.67

应付账款 1,132,027,543.29 851,765,863.69 1,983,793,406.98

其他应付款 108,416,505.56 185,547,725.55 293,964,231.11

一年内到期的非流动负债 3,290,334,893.05 3,290,334,893.05

其他流动负债 907,026,705.81 907,026,705.81

长期借款 13,111,226,358.07 13,111,226,358.07

应付债券 2,498,300,876.07 2,498,300,876.07

租赁负债 371,589,010.32 371,589,010.32

长期应付款 64,712,986.71 64,712,986.71

合 计 7,309,467,402.38 17,083,142,820.41 24,392,610,222.79

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。

（五）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2022年12月31日，本公司带息负债详见附注六、（十九）、（二十五）、（二十七）、（二十八），利率上升将使本公司债务成本上升。

（六）资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。其中净负债包括金融负债减金融资产，调整后资本包括所有者权益减去其他综合收益，本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

项 目 期末余额或比率 期初余额或比率

净负债小计 20,489,540,771.68 21,080,853,548.05

调整后资本 21,852,653,695.38 19,738,041,213.46

净负债和资本合计 42,342,194,467.06 40,818,894,761.51

杠杆比率 48.39 % 51.64%

十、公允价值的披露

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；公司对于用于出租的房屋建筑物和土地使用权，能够测算其未来收益，且能够获取同区域内同类房地产市场交易，在同一供需圈内同类用途房地产的交易价格，本公司优先采用市场法评估投资性房地产，合理确定年末投资性房地产的公允价值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司对于持有的不存在公开市场报价信息的非交易性权益工具，于资产负债表日按照可获取的被投资企业的财务报表信息，按照其账面净资产以及公司享有份额确定其公允价值。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目 期末公允价值

第一层次 第二层次 第三层次 合 计

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资 3,000,000.00 3,000,000.00

（二）其他权益工具投资 242,248,644.49 242,248,644.49

持续以公允价值计量的资产总额 245,248,644.49 245,248,644.49

（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款和应付款项等。

截至2022年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十一、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本集团的母公司有关信息

母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

中国大唐集团有限公司 有限责任公司 北京市西城区 邹磊 电力能源的开发、投资、建设、经营和管理 3,700,000万元

接上表：

母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码

51.55 51.55 中国大唐集团有限公司 911100007109311097

（三）本集团的子公司情况

本集团子企业情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”相关内容。

（四）本集团的合营和联营企业情况

本集团的合营企业、联营企业有关信息详见本附注“八、（二）在联营企业中的权益”相关内容。

本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

合营或联营企业与本集团关系

广西北部湾银行股份有限公司 本公司对联营企业具有重大影响

（五）本集团的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本集团关系

北京大唐泰信保险经纪有限公司 与公司受同一最终控制方控制

北京大唐兴源物业管理有限公司 与公司受同一最终控制方控制

北京国电工程招标有限公司 与公司受同一最终控制方控制

北京唐浩电力工程技术研究有限公司 与公司受同一最终控制方控制

北京唐浩电力工程技术研究有限公司赤峰分公司 与公司受同一最终控制方控制

北京中唐电工程咨询有限公司 与公司受同一最终控制方控制

北京中油国电石油制品销售有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐电力燃料有限公司内蒙古分公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐电力燃料有限公司陕西分公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐东北电力试验研究院有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐洱源凤羽风电有限责任公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐富川新能源有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐恭城新能源有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐贵州发电有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐贵州能源服务有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐贵州新能源开发有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐桂林新能源有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐锅炉压力容器检验中心有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐国际能源服务有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐国际燃料贸易有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐华银湖南电力工程有限责任公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐环境产业集团股份有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐可再生能源试验研究院有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐融资租赁有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐山东电力检修运营有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐山东烟台电力开发有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐四川电力检修运营有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐四川发电有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐碳资产有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐云南能源营销有限公司 与公司受同一最终控制方控制

广西北部湾银行股份有限公司 与公司受同一最终控制方控制

广西大唐电力物资有限公司 与公司受同一最终控制方控制

国能长源恩施水电开发有限公司 与公司受同一最终控制方控制

湖南大唐先一科技有限公司 与公司受同一最终控制方控制

上海大唐融资租赁有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团财务有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团国际贸易有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团技术经济研究院有限责任公司 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团科技工程有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团科学技术研究院有限公司中南电力试验研究院 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团科学技术研究总院有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团科学技术研究总院有限公司水电科学研究院 与公司受同一最终控制方控制

中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国水利电力物资北京有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国水利电力物资华南有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国水利电力物资集团有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中国水利电力物资上海有限公司 与公司受同一最终控制方控制

中水物资集团成都有限公司 与公司受同一最终控制方控制

重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 与公司受同一最终控制方控制

重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 与公司受同一最终控制方控制

重庆市科源能源技术发展有限公司 与公司受同一最终控制方控制

大唐湘潭发电有限责任公司 与公司受同一最终控制方控制

（六）关联方交易

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北京大唐泰信保险经纪有限公司 保险服务 4,222,871.77

北京唐浩电力工程技术研究有限公司 采购技术服务 1,253,492.45 1,244,552.83

北京唐浩电力工程技术研究有限公司赤峰分公司 采购技术服务 6,000.00

北京中唐电工程咨询有限公司 工程建设服务 10,143,056.42 7,376,628.79

北京中油国电石油制品销售有限公司 采购材料 2,960,407.49 5,940,246.17

大唐电力燃料有限公司内蒙古分公司 采购材料 24,638,355.31

大唐电力燃料有限公司陕西分公司 采购材料 40,257,268.65

大唐东北电力试验研究院有限公司 培训服务 726,886.80 435,849.06

大唐洱源凤羽风电有限责任公司 采购材料及设备 137,130.28 137,130.28

大唐贵州发电有限公司 采购材料及设备 860,070.85 1,319,434.57

大唐贵州能源服务有限公司 采购技术服务 4,948,795.17 1,812,441.31

大唐贵州新能源开发有限公司 采购材料及设备 12,024,008.52 54,108,038.27

大唐锅炉压力容器检验中心有限公司 修理服务 1,080,000.00

大唐国际能源服务有限公司 采购材料及设备 124,986,173.04

大唐国际燃料贸易有限公司 采购材料 45,612,941.97 266,009,067.56

大唐华银湖南电力工程有限责任公司 工程建设服务 1,360,241.78

大唐环境产业集团股份有限公司 采购技术服务 340,375.00

大唐可再生能源试验研究院有限公司 采购技术服务 1,603,575.45 944,811.32

大唐山东烟台电力开发有限公司 经营租赁 152,066.26

大唐融资租赁有限公司 融资租赁 417,915.65 1,108,152.54

大唐山东电力检修运营有限公司 修理服务 5,094.33

大唐四川电力检修运营有限公司 修理服务 1,051,670.70 904,184.46

大唐四川发电有限公司 采购水电 145,703.31 137,787.81

大唐碳资产有限公司 采购技术服务 330,188.68 330,118.68

大唐云南能源营销有限公司 采购材料及设备 219,056.61 175,369.82

广西大唐电力物资有限公司 采购材料及设备 2,431,769.91

湖南大唐先一科技有限公司 信息化服务 5,088,599.93 4,663,402.08

上海大唐融资租赁有限公司 融资租赁 18,840,016.89 17,293,537.77

中国大唐集团国际贸易有限公司 采购材料 858,389,613.91 62,674,875.74

中国大唐集团技术经济研究院有限责任公司 培训服务 3,742,968.66 4,567,144.72

中国大唐集团科技工程有限公司 工程建设服务 19,145,584.90

中国大唐集团科学技术研究院有限公司中南电力试验研究院 采购技术服务 2,724,264.14 4,842,312.28

中国大唐集团科学技术研究总院有限公司 采购技术服务 6,434,489.65 3,582,603.76

中国大唐集团科学技术研究总院有限公司水电科学研究院 采购技术服务 34,883,002.69 32,533,380.22

中国大唐集团新能源科学技术研究院 采购技术服务 16,219.81

中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司 采购技术服务 553,259.43

中国水利电力物资北京有限公司 采购材料及设备 33,800,816.73 24,278,702.20

中国水利电力物资华南有限公司 采购材料及设备 1,436,410.70 4,438,729.54

中国水利电力物资集团有限公司 采购材料及设备 5,844,499.95 591,206,938.26

中国水利电力物资上海有限公司 采购材料及设备 30,672,212.45 6,008,191.87

中水物资集团成都有限公司 采购材料及设备 93,537.74 4,192.46

重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 采购材料及设备 2,400.00 31,320.74

重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 采购材料及设备 5,081.72

重庆市科源能源技术发展有限公司 采购技术服务 1,819,218.57

合 计 1,151,136,040.79 1,252,380,418.59

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大唐恭城新能源有限公司 修理服务 563,092.81 884,955.75

大唐富川新能源有限公司 修理服务 584,867.31 884,955.75

大唐桂林新能源有限公司 修理服务 587,871.57

北京大唐兴源物业管理有限公司 修理服务 1,114,285.71

中国水利电力物资北京有限公司 出售商品 919,249.08

中国水利电力物资华南有限公司 出售商品 355,681.90

重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 提供劳务 178,268.49

合 计 2,850,117.40 3,223,110.97

2、关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

中国大唐集团财务有限公司 61,000,000.00 2013-12-27 2025-12-26 大唐桂冠招远电力投资有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 30,000,000.00 2022-12-05 2025-12-04 大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 40,000,000.00 2019-12-12 2029-12-09 大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 60,000,000.00 2022-03-16 2034-03-14 大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 70,000,000.00 2013-08-26 2028-08-25 烟台东源集团莱州风电有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 22,000,000.00 2013-11-15 2023-11-14 烟台东源集团开发区风电有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 179,750,000.00 2020-06-30 2032-06-29 广西大唐桂冠新能源有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 5,000,000.00 2022-11-22 2023-05-25 柳州强源电力开发有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 5,000,000.00 2022-12-28 2023-05-25 柳州强源电力开发有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 90,000,000.00 2013-03-08 2028-03-07 广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 60,000,000.00 2020-09-10 2023-09-10 广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 60,000,000.00 2021-05-31 2024-05-30 广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 50,000,000.00 2021-03-03 2024-03-03 兴义桂冠风力发电有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 62,000,000.00 2020-08-20 2032-08-19 遵义桂冠风力发电有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 156,470,000.00 2020-07-15 2023-07-14 广西桂冠电力股份有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 281,120,000.00 2022-08-12 2025-08-11 广西桂冠电力股份有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 214,100,000.00 2022-02-23 2025-02-22 龙滩水电开发有限公司拆入

中国大唐集团财务有限公司 15,000,000.00 2022-09-05 2025-09-04 大唐岩滩水力发电有限责任公司拆入

合 计 1,461,440,000.00

（1）2013年12月27日，大唐桂冠招远电力投资有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为21,000.00万元，借款期限为144个月，即从2013年12月27日至2025年12月26日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额6,100.00万元。

（2）2022年12月5日，大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为5,000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年12月5日至2025年12月4日。截至2022年12月31日，借款利率为3.50%，该合同项下借款余额3,000.00万元。

（3）2019年12月12日，大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为11,000.00万元，借款期限为120个月，即从2019年12月12日至2029年12月9日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额4,000.00万元。

（4）2022年3月16日，大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为6,000.00万元，借款期限为144个月，合同期限自2022年3月16日至2034年3月14日。截至2022年12月31日，借款利率为3.50%，该合同项下借款余额6,000.00万元。

（5）2013年8月26日，烟台东源集团莱州风电有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为23,000.00万元，借款期限为180个月，即从2013年8月26日至2028年8月25日。截至2022年12月31日，借款利率为4.00%，该合同项下借款余额7,000.00万元。

（6）2013年11月15日，烟台东源集团开发区风电有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为12,000.00万元，借款期限为120个月，即从2013年11月15日至2023年11月14日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额2,200.00万元。

（7）2020年6月30日，广西大唐桂冠新能源有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为27,000.00万元，借款期限为144个月，即从2020年6月30日至2032年6月29日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额17,975.00万元。

（8）2022年11月22日，柳州强源电力开发有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订循环贷款合同，借款金额为5000.00万元，在授信合同基础上取得《自营贷款发放凭证》，借款期限为6个月，即从2022年11月22日至2023年5月25日。截至2022年12月31日，该笔借款利率为3.90%，借款余额500.00万元。

（9）2022年12月28日，柳州强源电力开发有限公司在授信合同基础上取得《自营贷款发放凭证》，借款期限为5个月，即从2022年12月28日至2023年5月25日。截至2022年12月31日，该笔借款利率为3.90%，借款余额500.00万元。

（10）2013年3月8日，广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为25,000.00万元，借款期限为180个月，即从2013年3月8日至2028年3月7日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额9,000.00万元。

（11）2020年9月10日，广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为6,000.00万元，借款期限为36个月，即从2020年9月10日至2023年9月10日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额6,000.00万元。

（12）2021年5月31日，广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为6,000.00万元，借款期限为36个月，即从2021年5月31日至

2024年5月30日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额6,000.00万元。

（13）2021年3月3日，兴义桂冠风力发电有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为5,000.00万元，借款期限为36个月，即从2021年3月3日至2024年3月3日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额5,000.00万元。

（14）2020年8月20日，遵义桂冠风力发电有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为14,000.00万元，借款期限为144个月，即从2020年8月20日至2032年8月19日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额6,200.00万元。

（15）2020年7月15日，广西桂冠电力股份有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订流动资金循环借款合同，借款金额为52,000.00万元，借款期限为36个月，即从2020年7月15日至2023年7月14日。截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额15,647.00万元。

（16）2022年8月12日，广西桂冠电力股份有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订流动资金循环借款合同，借款金额为200,000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年8月12日至2025年8月11日。截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额28,112.00万元。

（17）2022年2月23日，龙滩水电开发有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为100,000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年2月23日至2025年2月22日。截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额21,400.00万元。

（18）2022年9月5日，大唐岩滩水力发电有限责任公司与中国大唐集团财务有限公司签订流动资金循环借款合同，借款金额为50,000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年9月5日至2025年9月4日。截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额1,500.00万元。

3、关键管理人员薪酬

单位：万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,007.93 796.40

4、其他关联交易

（1）关联方利息收入、支出情况

项目名称 关联方名称 本期发生额 上期发生额

利息收入 中国大唐集团财务有限公司 14,280,069.54 16,466,438.42

利息收入 广西北部湾银行股份有限公司 2,231.24

利息支出 中国大唐集团财务有限公司 65,431,087.25 47,590,197.75

合 计 79,711,156.79 64,058,867.41

（2）关联方资金存放情况

项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额

货币资金 中国大唐集团财务有限公司 572,398,335.48 1,484,616,865.37

合 计 572,398,335.48 1,484,616,865.37

（七）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付账款 大唐贵州能源服务有限公司 664,506.77

预付账款 中国水利电力物资上海有限公司 463,750.00

预付账款 湖南大唐先一科技有限公司 138,824.40

预付账款 中国水利电力物资华南有限公司 85,858.50

预付账款 北京中唐电工程咨询有限公司 736.00

预付账款 北京中油国电石油制品销售有限公司 1,335,104.00

预付账款 中国水利电力物资北京有限公司 5,883,277.66

预付账款 中国水利电力物资集团有限公司 5.98

其他非流动资产 中国大唐集团国际贸易有限公司 944,800,600.82 40,657,379.23

其他非流动资产 中国大唐集团科技工程有限公司 10,915,901.00 10,915,901.00

其他非流动资产 中国水利电力物资北京有限公司 57,612,915.34 5,670,360.59

其他非流动资产 北京中油国电石油制品销售有限公司 1,024,792.56

其他非流动资产 大唐国际能源服务有限公司 2,027.75

其他非流动资产 中国水利电力物资集团有限公司 102,183,525.00 1,818,844.09

其他非流动资产 中国水利电力物资上海有限公司 27,555,849.71

其他应收款 中国水利电力物资集团有限公司 89,810.65 548,158.75

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 国能长源恩施水电开发有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00

应收账款 北京大唐兴源物业管理有限公司 1,170,000.00

应收账款 大唐桂林新能源有限公司 556,000.00

应收账款 大唐恭城新能源有限公司 160,388.14 500,000.00

应收账款 大唐富川新能源有限公司 149,500.00 454,384.55

合 计 1,155,213,614.30 2,800,000.00 69,344,788.19 6,400,000.00

2、应付项目

项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额

其他应付款 大唐华银湖南电力工程有限责任公司 86,328.75

其他应付款 中国大唐集团科技工程有限公司 3,014,500.00 3,014,500.00

其他应付款 湖南大唐先一科技有限公司 591,650.00 630,583.20

其他应付款 中国水利电力物资华南有限公司 255,857.06 234,557.56

其他应付款 大唐环境产业集团股份有限公司 340,375.00

其他应付款 广西大唐电力物资有限公司 40,000.00

其他应付款 重庆市科源能源技术发展有限公司 97,800.00

其他应付款 中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司 9,000.00

应付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 122,578,845.78 141,944,271.24

应付账款 中国水利电力物资集团有限公司 25,506,740.00 41,801,182.93

应付账款 中国大唐集团国际贸易有限公司 2,418,123.30 6,474,959.32

应付账款 中国大唐集团科学技术研究总院有限公司水电科学研究院 9,867,225.00 3,393,250.00

应付账款 湖南大唐先一科技有限公司 1,641,300.00 3,303,019.40

应付账款 中国大唐集团技术经济研究院有限责任公司 2,206,266.88 3,200,000.00

应付账款 中国水利电力物资华南有限公司 442,931.27 2,659,914.59

应付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 7,676,215.00 1,740,000.00

应付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司中南电力试验研究院 2,317,720.00 1,529,580.00

应付账款 北京中唐电工程咨询有限公司 1,221,352.00

应付账款 大唐可再生能源试验研究院有限公司 1,381,300.00 1,154,000.00

应付账款 重庆市科源能源技术发展有限公司 978,000.00

应付账款 北京唐浩电力工程技术研究有限公司 535,800.00 788,452.00

应付账款 中国水利电力物资上海有限公司 428,628.60 779,939.94

应付账款 北京大唐泰信保险经纪有限公司 586,903.96

应付账款 中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司 71,000.00 483,000.00

应付账款 北京国电工程招标有限公司 312,595.00

应付账款 大唐东北电力试验研究院有限公司 630,000.00 303,000.00

应付账款 广西大唐电力物资有限公司 232,469.12

应付账款 大唐贵州发电有限公司 255,540.60 215,699.40

应付账款 北京中油国电石油制品销售有限公司 92,901.54

应付账款 大唐贵州能源服务有限公司 941,385.16 49,475.00

应付账款 大唐贵州新能源开发有限公司 12,024,008.52

应付账款 大唐碳资产有限公司 35,000.00

应付账款 大唐四川电力检修运营有限公司 10,120.71

应付账款 中国水利电力物资北京有限公司 1,535,730.44 11,799.10

应付账款 中水物资集团成都有限公司 47,500.00 4,444.00

应付账款 重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 2,400.00

应付账款 大唐华银湖南电力工程有限责任公司 1,389,960.00

一年内到期的非流动负债 大唐融资租赁有限公司 2,281,610.26 4,620,137.00

长期应付款 大唐融资租赁有限公司 3,709,946.02

租赁负债 大唐融资租赁有限公司 14,434,909.00

租赁负债 上海大唐融资租赁有限公司 432,291,962.60 435,245,490.91

预收账款 中国水利电力物资北京有限公司 2,587.72

合同负债 中国水利电力物资北京有限公司 91,079.46

合同负债 大唐湘潭发电有限责任公司 70,918,268.64

合 计 707,254,344.05 671,860,748.93

十二、抵押、质押、担保事项

（一） 抵押事项

1、本公司于2015年12月25日向中国工商银行昭平县支行取得人民币长期借款27,000.00万元，以本公司的不动产为抵押，期末所抵押的固定资产账面价值为7,968.26万元，无形资产账面价值为396.91万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为8,100.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2,700.00万元。

2、子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司于2021年08月13日向中国工商银行股份有限公司巴东支行银行取得人民币长期借款33,000.00万元，以其下辖的坪堑电站、石柱河四方寨电站房地产和机器设备设定抵押，期末所抵押的固定资产对应的账面价值为45,513.60万元，无形资产对应的账面价值为105.93万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为30,800.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2,200.00万元。

3、子公司四川川汇水电投资有限责任公司于2019年6月19日和2019年7月31日共向中国农业银行股份有限公司平武县支行取得人民币长期借款56,000.00万元，以其仙女堡、天龙湖、金龙潭水电站的厂房、机器设备设定抵押，期末所抵押的固定资产对应的账面价值为180,929.14万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款本金余额为26,880.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为6,320.00万元。

（二）质押事项

1、应收账款质押

（1）本公司于2016年6月1日向中国工商银行股份有限公司南宁建政支行取得人民币长期借款32,000.00万元，以本公司的金鸡滩水电站项目全部电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为268.53万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为18,500.00万元，其中一年内到期的长期借款本金2,000.00万元。

（2）本公司于2018年5月18日向中国工商银行股份有限公司南宁建政支行取得人民币借款30,000.00万元，以本公司的四格风电场电费收费权作为质押，期末该电费收费权对应的应收账款账面价值为6,906.15万元。截止2022年12月31日，该笔长期借款余额为17,200.00万元，其中一年内到期的长期借款本金3,250.00万元。

（3）子公司龙滩水电开发有限公司以其电费收费权为质押，取得下述借款，截至2022年12月 31日，龙滩水电开发有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值合计20,926.36万元，具体质押情况如下：

1）子公司龙滩水电开发有限公司于2022年4月11日向中国农业银行古城支行取得人民币长期借款140,000.00万元，以其电费收费权作为质押，截至2022年12月31日，上述长期借款余额为106,400.00万元，其中一年内到期的长期借款本金31,200.00万元。

2）子公司龙滩水电开发有限公司于2003年8月5日向中国银行广西壮族自治区分行取得人民币长期借款240,800.00万元，以其电费收费权为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为36,700.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为4,000.00万元。

3）子公司龙滩水电开发有限公司于2003年8月5日向中国银行龙滩支行取得人民币长期借款89,200.00万元，以其电费收费权为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为56,500.00万元。

（4）子公司遵义桂冠风力发电有限公司以其风电场电费收费权为质押，取得下述借款，截至2022年12月31日，遵义桂冠风力发电有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面

价值合计8,755.22万元，具体质押情况如下：

1）子公司遵义桂冠风力发电有限公司于2016年10月27日向中国工商银行股份有限公司桃源支行取得人民币借款35,000.00万元，以其太阳坪风电场电费收费权作为质押。截止2022年12月31日，该笔长期借款余额为16,042.00万元，其中一年内到期的长期借款1,800.00万元。

2）子公司遵义桂冠风力发电有限公司于2020年05月11日向中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区分行取人民币借款29,201.20万元，以其枫香风电场电费收费权作为质押。截止2022年12月31日，该笔长期借款余额为15,371.21万元。

（5）子公司兴义桂冠风力发电有限公司于2021年10月12日向中国邮政储蓄银行股份有限公司黔西南州分行取得借款57,526.70万元，以白龙山风电场及七舍风电场电费收费权作为质押。期末该质押的电费收费权对应的应收账款账面价值合计13,087.23万元。截止2022年12月31日，该笔长期借款余额为18,049.31万元，其中一年内到期的长期借款2,000.00万元。

（6）子公司柳州强源电力开发有限公司于2016年4月13日向中国工商银行柳州分行取得借款13,400.00万元，以其电厂电费收费权作为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为99.90万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为6,200.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2,000.00万元。

（7）子公司广西三聚电力投资有限公司于2017年3月17日向中国农业银行三江侗族自治县支行取得人民币长期借款合计17,800.00万元，以其电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为96.45万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为11,800.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为1,200.00万元。

(8）子公司大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司于2022年9月16日向上海浦东发展银行股份有限公司烟台莱山支行取得长期借款2,000.00万元，以其电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值9,086.19万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为2,000.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为60.00万元。

(9）子公司大唐桂冠合山新能源有限公司于2022年5月26日向国家开发银行广西壮族自治区分行取得人民币长期借款37,860.00万元，以其电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值462.25万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为26,521.43万元, 其中一年内到期的长期借款本金为2,400.00万元。

（10）子公司四川川汇水电投资有限责任公司于2019年6月19日和2019年7月31日共向中国农业银行股份有限公司平武县支行取得人民币长期借款56,000.00万元，以仙女堡、天龙湖、金龙潭水电站电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为2,921.28万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款本金余额为26,880.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为6,320.00万元。

（11）子公司大唐香电得荣电力开发有限公司以其电费收费权为质押，取得下述借款，截至2022年12月31日，大唐香电得荣电力开发有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值合计2,283.69万元，具体质押情况如下：

1）子公司大唐香电得荣电力开发有限公司于2011年6月17日至2016年12月2日向中国建设银行股份有限公司成都新鸿支行和中国建设银行股份有限公司成都金河支行取得长期借款共255,200.00万元，以其电费收费权作为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为78,167.04万元，其中一年内到期的长期借款本金为5,193.58万元。

2）子公司大唐香电得荣电力开发有限公司于2022年6月16日至2022年12月15日，先后向中国民生银行股份有限公司成都分行取得长期借款10,140.45万元，以其电费收费权作为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额9,140.45万元，其中一年内到期的长期借款本金为2,000.00万元。

（12）子公司广西大唐桂冠新能源有限公司以其电费收费权为质押，取得下述借款。截至2022年12月31日，广西大唐桂冠新能源有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值合计22,527.53万元。具体质押情况如下：

1）子公司广西大唐桂冠新能源有限公司于2017年12月15日向中国工商银行股份有限公司广西壮族自治区分行营业部取得人民币长期借款72,506.00万元，以其马王风电场一期项目电费收费权为质押，截至2022年12月31日，上述长期借款余额为53,500.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为4,000.00万元。

2）子公司广西大唐桂冠新能源有限公司于2020年4月21日向中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区玉林市分行取得人民币长期借款合同30,500.00万元，以其射广嶂风电场二期项目电费收费权质押。截至2022年12月31日，上述长期借款余额19,352.70万元，其中一年内到期的长期借款本金为663.20万元。

（13）子公司横县江南发电有限公司于2022年 9月29日向中国银行取得借款人民币7,400.00万元，以西津电厂电费收费权质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为384.97万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为4,000.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为500.00万元。

（14）本公司于 2015年 12月 25日向中国工商银行昭平县支行取得人民币长期借款27,000.00万元，以本公司的金牛坪水电站电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为214.00万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为8,100.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2,700.00万元。

（15）子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司于2021年08月13日向中国工商银行取得人民币长期借款33,000.00万元，以其下辖的坪堑电站、石柱河四方寨电站电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为74.02万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为28,600.00万元。

（16）子公司烟台东源集团莱州风电有限公司于2022年4月14日向华电融资租赁有限公司取得人民币融资租赁款6,333.60万元，该融资租赁以其应收账款为质押，期末所质押的应收账款账面价值合计2,654.30万元。截至2022年12月31日，上述融资租赁款租金余额为5,289.11万元。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、已签订尚未到期的保函

项 目 已签订尚未到期的保函（万元）

已签订未到期保函 4,000.00

合 计 4,000.00

十四、资产负债表日后事项

（一）利润分配方案

根据本公司2023年4月26日第九届董事会第二十五次会议审议通过的利润分配方案为：以公司2022年末股本7,882,377,802为基数，实施每10股派现金红利2元（含税），分红总额1,576,475,560.40元。本年度不实施送股及资本公积转增股本，该方案尚需提请2022年年度股东大会审议。

（二）除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。

十五、其他重要事项

（一）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

项 目 水电分部 火电分部 风电分部 太阳能发电分部 其他分部 分部间抵销 合 计

主营业务收入 8,064,239,869.33 1,416,067,414.73 918,368,234.16 79,467,122.45 88,912,767.08 10,567,055,407.75

主营业务成本 3,069,421,905.71 1,657,535,915.15 445,573,627.56 30,571,075.50 48,350,247.58 5,251,452,771.50

资产总额 31,926,515,990.19 2,605,248,351.12 7,017,513,406.62 3,425,478,101.17 256,666,804.46 45,231,422,653.56

负债总额 13,168,994,455.94 2,605,248,351.12 4,949,184,656.82 2,506,565,484.62 21,187,272.84 23,251,180,221.34

（二）借款费用

1、截止资产负债表日，桂冠祁县光储一体化项目专门借款期末余额18,488.02万元，2022年度资本化借款费用金额为151.10万元。

2、截至资产负债表日，平果市果化镇和太平镇100MW农光互补光伏发电项目专门借款期末余额14,000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为33.36万元。

3、截至资产负债表日，西藏松塔水电站项目专门借款期末余额43,000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为1,060.52万元。

4、截至资产负债表日，广西来宾市兴宾区良江镇115MW农光互补光伏发电项目专门借款期末余额20,000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为10.83万元。

5、截至资产负债表日，宾阳马王风电场三期项目专门借款期末余额10,000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为74.10万元。

6、截至资产负债表日，画眉河天堂农光互补发电项目专门借款期末余额21,000.00万元。2022年度资本化借款费用金额为34.25万元。

7、截至资产负债表日，西津水电厂#2水轮发电机组延寿增容改造项目专门借款期末余额4,000.00万元。2022年度资本化借款费用金额为12.53万元。

8、截止资产负债表日，合山灰场光伏电站项目专门借款期末余额26,521.43万元，2022年度资本化借款费用金额为232.14万元。

9、截至资产负债表日，马山县林圩大塘农光互补光伏项目专门借款期末余额3,700.00万元，2022年度资本化借款费用金额为0.46万元。

10、截至资产负债表日，广西田东农光互补一期发电项目专门借款期末余额19,228.00万元，2022年度资本化借款费用金额为35.32万元。

11、截至资产负债表日，隆林县者保乡110MW林光互补光伏发电开发投资项目专门借款期末余额15,786.00万元，2022年度资本化借款费用金额为79.66万元。

12、截至资产负债表日，稷山100MW光储一体化项目专门借款期末余额6,161.00万元，2022年度资本化借款费用金额为19.86万元。

13、截至资产负债表日，大化都阳风电场项目专门借款期末余额4,900.00万元，2022年度资本化借款费用金额为2.41万元。

14、截至资产负债表日，画眉河界岭农光互补发电项目专门借款期末余额12,000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为40.37万元。

（三）租赁

1、经营租赁出租资产情况

无。

2、出租人应当根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性和定量信息。

无。

3、承租人信息披露

（1）承租人信息

项 目 金 额

租赁负债的利息费用 22,629,544.37

计入当期损益的短期租赁费用 6,477,205.47

与租赁相关的总现金流出 64,617,818.71

售后租回交易产生的相关损益 719,293.28

售后租回交易现金流出 23,571,011.55

（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至资产负债表日止，本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十六、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露

账 龄 期末账面余额

1年以内（含1年） 120,916,254.27

1-2年（含2年） 20,717,337.90

小 计 141,633,592.17

减：坏账准备

合 计 141,633,592.17

2、按坏账准备计提方法分类披露应收账款

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 141,633,592.17 100 141,633,592.17

其中：账龄组合 63,292,798.15 44.69 63,292,798.15

关联方组合 15,448,922.84 10.91 15,448,922.84

应收可再生能源补贴组合 62,891,871.18 44.40 62,891,871.18

合 计 141,633,592.17 100 141,633,592.17

接上表：

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 164,936,406.18 100 164,936,406.18

其中：账龄组合 96,500,469.41 58.51 96,500,469.41

关联方组合 5,553,675.23 3.37 5,553,675.23

应收可再生能源补贴组合 62,882,261.54 38.13 62,882,261.54

合 计 164,936,406.18 100 164,936,406.18

3、按组合计提坏账准备

（1）组合计提项目：账龄组合

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内（含1年） 63,292,798.15

合 计 63,292,798.15

接上表：

账 龄 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内（含1年） 96,500,469.41

合 计 96,500,469.41

（2）组合计提项目：其他组合

组合名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 15,448,922.84

应收可再生能源补贴组合 62,891,871.18

合 计 78,340,794.02

接上表：

组合名称 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 5,553,675.23

应收可再生能源补贴组合 62,882,261.54

合 计 68,435,936.77

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

贵州电网有限责任公司 69,061,563.88 48.76

广西电网有限责任公司 56,945,861.54 40.21

龙滩水电开发有限公司龙滩水力发电厂 6,489,803.98 4.58

大唐岩滩水力发电有限责任公司 4,170,050.53 2.94

横县江南发电有限公司 466,000.00 0.33

合 计 137,133,279.93 96.82

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。

（二）其他应收款

1、总表情况

项 目 期末余额 期初余额

应收利息应收股利 418,053,700.00 1,151,816,600.00

其他应收款 35,501,797.45 34,018,905.53

合 计 453,555,497.45 1,185,835,505.53

2、应收股利

（1）应收股利

项 目 期末余额 期初余额

龙滩水电开发有限公司 328,180,000.00 970,000,000.00

四川川汇水电投资有限责任公司 59,699,800.00 90,000,000.00

广西平班水电开发有限公司 13,867,200.00 37,617,800.00

贵州大田河水电开发有限公司 4,536,700.00 37,018,800.00

扶绥广能电力开发有限公司 6,120,000.00 16,830,000.00

大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司 5,300,000.00

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 350,000.00 350,000.00

合 计 418,053,700.00 1,151,816,600.00

（2）期末无重要的账龄超过1年的应收股利。

3、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

1年以内（含1年） 1,654,489.87

1-2年（含2年） 25,049,469.51

2-3年（含3年）

3-4年（含4年） 373,782.94

4-5年（含5年） 8,250,541.15

5年以上 5,916,511.66

小 计 41,244,795.13

减：坏账准备 5,742,997.68

合 计 35,501,797.45

（2）按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

应收资产处置款 5,358,970.00 5,358,970.00

关联方往来款 8,173,451.40 8,173,451.40

单位往来款 1,558,689.90 142,951.34

个人往来款 33,315.34 183,315.34

押金及保证金 25,522,047.80 25,814,047.80

其他 598,320.69 371,365.38

小 计 41,244,795.13 40,044,101.26

减：坏账准备 5,742,997.68 6,025,195.73

合 计 35,501,797.45 34,018,905.53

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额 4,423.86 20,000.00 6,000,771.87 6,025,195.73

2022年1月1日余额在本期 -4,001.60 4,001.60

——转入第二阶段 -4,001.60 4,001.60

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提 -422.26 14,001.60 -295,777.39 -282,198.05

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2022年12月31日余额 38,003.20 5,704,994.48 5,742,997.68

（4）坏账准备的情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

坏账准备 6,025,195.73 -282,198.05 5,742,997.68

合 计 6,025,195.73 -282,198.05 5,742,997.68

（5）本期无收回或转回的坏账准备情况。

（6）本期无实际核销的其他应收款情况。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备

平果市财政局 押金及保证金 15,000,000.00 1-2年（含2年） 36.37

钦州市钦北区财政局 押金及保证金 10,000,000.00 1-2年（含2年） 24.25

兴义桂冠风力发电有限公司 关联方往来款 8,162,603.40 4-5年（含5年） 19.79

中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 应收资产处置款 5,358,970.00 5年以上 12.99 5,358,970.00

桂平市房屋和土地征收服务中心 押金保证金 1,080,000.00 1年以内（含1年） 2.62

合 计 39,601,573.40 96.02 5,358,970.00

（8）期末无涉及政府补助的应收款项。

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（10）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

（三）长期股权投资

1、投资类别

项 目 期末余额

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 19,653,913,456.78 228,837,304.77 19,425,076,152.01

对联营企业投资 988,962,797.53 988,962,797.53

合 计 20,642,876,254.31 228,837,304.77 20,414,038,949.54

接上表：

项 目 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 18,950,558,956.78 228,837,304.77 18,721,721,652.01

对联营企业投资 934,615,974.48 934,615,974.48

合 计

19,885,174,931.26 228,837,304.77 19,656,337,626.49

2、长期股权投资明细

（1）对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

龙滩水电开发有限公司龙滩水力发电厂 12,106,905,096.79 12,106,905,096.79

大唐岩滩水力发电有限责任公司 943,264,727.50 943,264,727.50

横县江南发电有限公司 800,275,500.00 800,275,500.00

四川川汇水电投资有限责任公司 767,083,826.75 767,083,826.75

广西平班水电开发有限公司 858,751,247.98 858,751,247.98

广西大唐桂冠新能源有限公司 443,518,000.00 67,220,000.00 510,738,000.00

大唐香电得荣电力开发有限公司 405,674,819.33 405,674,819.33

广西桂冠开投电力有限责任公司 390,000,000.00 390,000,000.00

广西三聚电力投资有限公司 234,793,280.00 234,793,280.00

大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 228,837,304.77 228,837,304.77 228,837,304.77

广西大唐桂冠电力营销有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00

柳州强源电力开发有限公司 198,259,800.00 198,259,800.00

黔南朝阳发电有限公司 196,847,900.00 196,847,900.00

遵义桂冠风力发电有限公司 214,299,900.00 214,299,900.00

扶绥广能电力开发有限公司 171,730,500.00 171,730,500.00

兴义桂冠风力发电有限公司 168,979,500.00 3,354,500.00 172,334,000.00

大唐桂冠招远电力投资有限公司 101,400,000.00 101,400,000.00

大唐桂冠莱阳电力投资有限公司 98,600,000.00 98,600,000.00

烟台东源集团莱州风电有限公司 79,800,000.00 79,800,000.00

湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00

烟台东源集团开发区风电有限公司 69,400,000.00 69,400,000.00

大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司 67,310,000.00 67,310,000.00

贵州大田河水电开发有限公司 51,225,300.00 51,225,300.00

烟台海阳东源风电发展有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00

广西昭平县百花滩水力发电有限公司 16,511,900.00 16,511,900.00

贵州白水河发电有限公司 14,790,353.66 14,790,353.66

贵州中山包水电发展有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00

广西大唐浔州新能源有限公司 159,180,000.00 159,180,000.00

大唐桂冠来宾兴宾区新能源有限公司 147,590,000.00 147,590,000.00

大唐桂冠晋中能源投资有限公司 93,950,000.00 93,950,000.00

广西大唐桂晨新能源有限公司 92,230,000.00 92,230,000.00

广西大唐桂泰新能源有限公司 58,740,000.00 58,740,000.00

大唐桂冠运城新能源有限公司 38,190,000.00 38,190,000.00

广西大唐桂景新能源有限公司 21,480,000.00 21,480,000.00

广西大唐庆丰新能源有限公司 21,420,000.00 21,420,000.00

合 计 18,950,558,956.78 703,354,500.00 19,653,913,456.78 228,837,304.77

（2）对联营企业投资

被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减变动

追加投资 减少投资

广西北部湾银行股份有限公司 896,662,267.18 896,662,267.18

贵州兴义电力发展有限公司 30,562,849.93 30,562,849.93

广西网欣物业服务有限责任公司 4,767,877.25 4,767,877.25 5,545,954.55

广西电力交易中心有限责任公司 2,622,980.12 2,622,980.12

合 计 934,615,974.48 934,615,974.48 5,545,954.55

接上表：

被投资单位名称 本期增减变动

权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利

广西北部湾银行股份有限公司 104,145,160.60 11,045,242.47 -1,146,750.00 29,700,000.00

贵州兴义电力发展有限公司 -25,248,798.61

被投资单位名称 本期增减变动

权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利

广西网欣物业服务有限责任公司 778,077.30

广西电力交易中心有限责任公司 19,845.84

合 计 79,694,285.13 11,045,242.47 -1,146,750.00 29,700,000.00

接上表：

被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

本期计提减值准备 其他

广西北部湾银行股份有限公司 981,005,920.25

贵州兴义电力发展有限公司 5,314,051.32

广西网欣物业服务有限责任公司

广西电力交易中心有限责任公司 2,642,825.96

合 计 988,962,797.53

（四）营业收入、营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项 目 本期发生额 上期发生额

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 1,001,238,875.39 577,421,460.64 843,504,248.03 552,362,448.36

其他业务 34,697,162.80 21,452,930.00 27,319,492.84 16,381,856.16

合 计 1,035,936,038.19 598,874,390.64 870,823,740.87 568,744,304.52

2、合同产生的收入的情况

合同分类 合 计

收入类型

电力销售收入 932,312,737.50

检修收入 68,926,137.89

其他 34,697,162.80

合 计 1,035,936,038.19

按经营地区分类

广西区内 948,012,037.37

其他地区 87,924,000.82

合 计 1,035,936,038.19

（五）投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 79,694,285.13 55,122,590.86

处置长期股权投资产生的投资收益 429,945.45 32,682.34

委托贷款投资收益 47,344,411.98 56,988,637.29

权益工具投资持有期间取得的股利收入 23,625,831.71 11,874,917.76

成本法核算的长期股权投资收益 817,190,592.77 2,123,051,313.60

合 计 968,285,067.04 2,247,070,141.85

十七、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况

1、报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细 金额 说明

（1）非流动性资产处置损益 296,515.81

（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 46,531,944.68

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 3,600,000.00

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,575,947.39

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 -35,147,486.90

减：所得税影响金额 920,443.23

扣除所得税影响后的非经常性损益 -36,067,930.13

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -14,629,197.65

归属于少数股东的非经常性损益 -21,438,732.48

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 19.64 0.3965 0.3965

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.73 0.3983 0.3983

十八、按照有关财务会计制度应披露的其他内容

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他内容。

十九、财务报表的批准

本公司2022年度财务报表已经本公司董事会批准。

广西桂冠电力股份有限公司

二〇二三年四月二十六日