福建漳州发展股份有限公司<br /><br />2024年度第一期中期票据募集说明书<br /><br />发行人： 	福建漳州发展股份有限公司 	<br /><br />注册额度： 	6亿元 	<br /><br />本期发行金额： 	6亿元 	<br /><br />发行期限： 	3+N(3)年,在发行人依据发行条款的约定赎回时到期 	<br /><br />担保情况： 	无担保 	<br /><br />信用评级机构： 	东方金诚国际信用评估有限公司 	<br /><br />主体信用评级： 	发行人主体信用评级AA+ 	<br /><br />债项信用评级 	无评级 	<br /><br />牵头主承销商/簿记管理人：中国银行股份有限公司<br /><br />签署日期：二〇二四年八月<br /><br />声明与承诺<br /><br />本公司发行本期债务融资工具已在交易商协会注册，注册不代表交易商协会对本期债务融资工具的投资价值作出任何评价，也不表明对债务融资工具的投资风险作出任何判断。凡欲认购本期债务融资工具的投资者，请认真阅读本募集说明书全文及有关的信息披露文件，对信息披露的真实性、准确性和完整性进行独立分析，并据以独立判断投资价值，自行承担与其有关的任何投资风险。<br /><br />本公司董事会议已批准本募集说明书。本公司及时、公平地履行信息披露义务，本公司及其全体董事、监事、高级管理人员或履行同等职责的人员保证募集说明书信息披露的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。董事、监事、高级管理人员或履行同等职责的人员不能保证所披露的信息真实、准确、完整的，应披露相应声明并说明理由。全体董事、监事、高级管理人员已按照《公司信用类债券信息披露管理办法》及协会相关自律管理要求履行了相关内部程序。<br /><br />发行人或其授权的机构已就募集说明书中引用中介机构意见的内容向相关中介机构进行了确认，中介机构确认募集说明书所引用的内容与其就本期债券发行出具的相关意见不存在矛盾，对所引用的内容无异议。若中介机构发现未经其确认或无法保证一致性或对引用内容有异议的，本公司和相关中介机构应对异议情况进行披露。<br /><br />本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本募集说明书所述财务信息真实、准确、完整、及时。<br /><br />凡通过认购、受让等合法手段取得并持有本公司发行的本期债务融资工具的，均视同自愿接受本募集说明书对各项权利义务的约定。包括受托管理协议、债券持有人会议规则及债券募集说明书中其他有关发行人、债券持有人或履行同等职责的机构等主体权利义务的相关约定等。<br /><br />本公司承诺根据法律法规的规定和本募集说明书的约定履行义务，接受投资者监督。<br /><br />本公司承诺截至募集说明书签署日，除已披露信息外，无其他影响偿债能力的重大事项。<br /><br />目 录<br /><br />重要提示...................................................................................................................................................6<br /><br />一、发行人主体提示..........................................................................................................................6<br /><br />二、发行条款提示..............................................................................................................................7<br /><br />三、持有人会议机制相关提示..........................................................................................................7<br /><br />四、主动债务管理提示......................................................................................................................8<br /><br />五、关于债券风险及违约处置措施、决策机制的提示..................................................................8<br /><br />第一章释义...........................................................................................................................................10<br /><br />第二章风险提示及说明.......................................................................................................................12<br /><br />一、投资风险....................................................................................................................................12<br /><br />二、与发行人相关的风险................................................................................................................12<br /><br />三、本期债务融资工具特有风险....................................................................................................16<br /><br />第三章发行条款...................................................................................................................................18<br /><br />一、本期中期票据的发行条款........................................................................................................18<br /><br />二、本期中期票据发行安排............................................................................................................21<br /><br />第四章募集资金用途...........................................................................................................................25<br /><br />一、募集资金用途............................................................................................................................25<br /><br />二、发行人承诺................................................................................................................................25<br /><br />三、偿债保障措施............................................................................................................................25<br /><br />第五章发行人基本情况.......................................................................................................................27<br /><br />一、发行人基本情况........................................................................................................................27<br /><br />二、发行人历史沿革........................................................................................................................27<br /><br />三、控股股东、实际控制人情况说明............................................................................................29<br /><br />四、独立经营情况............................................................................................................................31<br /><br />五、重要权益投资情况及主要下属公司介绍................................................................................32<br /><br />六、发行人的组织结构....................................................................................................................38<br /><br />七、发行人人员基本情况................................................................................................................61<br /><br />八、发行人主营业务情况分析........................................................................................................65<br /><br />九、发行人主要在建及拟建项目情况............................................................................................88<br /><br />十、发行人发展战略规划................................................................................................................91<br /><br />十一、发行人所在行业状况............................................................................................................92<br /><br />十二、发行人其他经营重要事项....................................................................................................96<br /><br />第六章发行人财务状况分析...............................................................................................................97<br /><br />一、财务报表及审计意见................................................................................................................97<br /><br />二、财务会计制度............................................................................................................................97<br /><br />三、财务报表合并范围及变动情况..............................................................................................107<br /><br />四、财务报表..................................................................................................................................116<br /><br />五、发行人主要财务数据及指标分析..........................................................................................124<br /><br />六、发行人有息债务情况..............................................................................................................148<br /><br />七、关联交易..................................................................................................................................152<br /><br />八、重大或有事项、承诺事项......................................................................................................163<br /><br />九、资产抵押、质押、其他被限制处置事项..............................................................................164<br /><br />十、衍生产品情况..........................................................................................................................164<br /><br />十一、重大投资理财产品..............................................................................................................164<br /><br />十二、海外投资情况......................................................................................................................164<br /><br />十三、直接债务融资计划..............................................................................................................164<br /><br />第七章发行人资信状况.....................................................................................................................165<br /><br />一、信用评级情况..........................................................................................................................165<br /><br />二、发行人银行授信情况..............................................................................................................165<br /><br />三、发行人及重要子公司违约记录..............................................................................................166<br /><br />四、发行人近三年及一期已发行债券偿还情况..........................................................................166<br /><br />五、发行人其他资信重要事项......................................................................................................166<br /><br />第八章债务融资工具信用增进.........................................................................................................167<br /><br />第九章税项.........................................................................................................................................168<br /><br />一、增值税......................................................................................................................................168<br /><br />二、所得税......................................................................................................................................168<br /><br />三、印花税......................................................................................................................................168<br /><br />四、税项抵销..................................................................................................................................169<br /><br />五、声明..........................................................................................................................................169<br /><br />第十章发行人信息披露工作安排.....................................................................................................170<br /><br />一、发行人信息披露机制..............................................................................................................170<br /><br />二、信息披露安排..........................................................................................................................171<br /><br />第十一章持有人会议机制.................................................................................................................174<br /><br />一、持有人会议的目的与效力......................................................................................................174<br /><br />二、持有人会议权限与议案..........................................................................................................174<br /><br />三、会议召集人与召开情形..........................................................................................................174<br /><br />四、持有人会议的召集与召开......................................................................................................177<br /><br />五、持有人会议表决和决议..........................................................................................................178<br /><br />六、其他..........................................................................................................................................180<br /><br />第十二章主动债务管理.....................................................................................................................182<br /><br />一、置换..........................................................................................................................................182<br /><br />二、同意征集机制..........................................................................................................................182<br /><br />第十三章受托管理人机制.................................................................................................................186<br /><br />第十四章投资人保护条款.................................................................................................................187<br /><br />第十五章违约、风险情形及处置.....................................................................................................188<br /><br />一、违约事件..................................................................................................................................188<br /><br />二、违约责任..................................................................................................................................188<br /><br />三、偿付风险..................................................................................................................................188<br /><br />四、发行人义务..............................................................................................................................188<br /><br />五、发行人应急预案......................................................................................................................189<br /><br />六、风险及违约处置基本原则......................................................................................................189<br /><br />七、处置措施..................................................................................................................................189<br /><br />八、不可抗力..................................................................................................................................190<br /><br />九、争议解决机制..........................................................................................................................190<br /><br />十、弃权..........................................................................................................................................190<br /><br />第十六章本期中期票据发行的有关机构.........................................................................................191<br /><br />一、发行人......................................................................................................................................191<br /><br />二、主承销商..................................................................................................................................191<br /><br />三、存续期管理机构......................................................................................................................191<br /><br />四、律师事务所..............................................................................................................................191<br /><br />五、审计机构..................................................................................................................................192<br /><br />六、托管人......................................................................................................................................192<br /><br />七、集中簿记建档系统技术支持机构..........................................................................................192<br /><br />第十七章备查文件和查询地址.........................................................................................................194<br /><br />一、备查文件..................................................................................................................................194<br /><br />二、文件查询地址..........................................................................................................................194<br /><br />附录1：有关财务指标的计算公式....................................................................................................196<br /><br />重要提示<br /><br />一、发行人主体提示<br /><br />（一）核心风险提示<br /><br />1、现金及现金等价物净增加额持续为负的风险<br /><br />最近三年，发行人现金及现金等价物净增加额分别为-40,946.88万元、-105.61万和-4,470.02万元。报告期内，发行人现金及现金等价物净增加额为负，主要系公司根据PPP项目合同约定未达到收款条件（在运营期10-20年内分期收款），其支付的工程款在购买商品、接受劳务支付的现金中列支，导致经营活动产生的现金流净额为负、发行人对漳州市环保工程、水务工程的投资增加以及公司新增对兆赫地产、太阳海缆（东山）有限公司、一道新能源科技（漳州）有限公司股权投资导致投资活动产生的现金流净额为负所致。若未来发行人现金及现金等价物净增加额持续为负，发行人可能将面临流动性不足，偿债能力下降的风险。<br /><br />2、应收账款回收的风险<br /><br />近三年及一期末，发行人应收账款账面价值分别为46,672.29万元、64,849.73万元、93,173.37万元和103,720.53万元，分别占公司总资产的比重为5.75%、7.25%、9.34%和10.32%，发行人应收账款账面价值及其占总资产的比重呈上升趋势。发行人应收账款金额较大，如果不能及时回收，将给发行人正常经营带来一定风险。<br /><br />3、经营活动产生的现金流量净额波动较大的风险<br /><br />最近三年及一期，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为-90,834.42万元、54,960.84万元、-24,647.64万元和-24,665.72万元。2022年度，发行人经营活动产生的现金流量净额为正主要系转让地产项目公司股权收回债权款7.32亿元。报告期内发行人经营活动产生的现金流量净额波动较大，给公司运营带来一定压力。<br /><br />（二）情形提示<br /><br />发行人近一年来不涉及 MQ.4表（重大资产重组）、MQ.8表（股权委托管理）的情形，发行人触发MQ.7（重要事项）情形如下：<br /><br />1、2023年度经营性现金流量净额同比大幅下降<br /><br />最近三年及一期，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为-90,834.42万元、54,960.84万元、-24,647.64万元和-24,665.72万元。2023年度发行人经营活动产生的现金流量净额较上年度大幅下降，主要系2022年度发行人转让地产项目公司股权，收回债权款7.32亿元所致。报告期内发行人经营活动产生的现金流量净额波动较大，给公司运营带来一定压力。<br /><br />二、发行条款提示<br /><br />本期中期票据发行条款设置发行人赎回选择权、发行人利率递延支付权等，发行人在会计初始确认时拟将本期中期票据计入所有者权益。<br /><br />三、持有人会议机制相关提示<br /><br />持有人会议机制债务融资工具募集说明书（包括基础募集说明书、补充募集说明书等，以下简称“本募集说明书”）在“持有人会议机制”章节中明确，除法律法规另有规定外，持有人会议所审议通过的决议对本期债务融资工具全部持有人具有同等效力和约束力。<br /><br />本募集说明书在“持有人会议机制”章节对持有人会议召开情形进行了分层，发行人（及合并范围内子公司）发行的其他债务融资工具或境内外债券的本金或利息未能按照约定按期足额兑付；发行人及合并范围内子公司拟出售、转让、划转资产或放弃其他财产，将导致发行人净资产减少单次超过上年末经审计净资产的10%；发行人及合并范围内子公司因会计差错更正、会计政策或会计估计的重大自主变更等原因，导致发行人净资产单次减少超过10%；发行人最近一期净资产较上年末经审计净资产减少超过10%；发行人及合并范围内子公司发生可能导致发行人丧失其重要子公司实际控制权的情形；发行人及合并范围内子公司拟无偿划转、购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易，构成重大资产重组的；发行人进行重大债务重组；发行人拟合并、分立、减资，被暂扣或者吊销许可证件等情形发生时，自事项披露之日起15个工作日内无人提议或提议的持有人未满足10%的比例要求，存在相关事项不召开持有人会议的可能性。<br /><br />本募集说明书在“持有人会议机制”章节设置了“会议有效性”的要求，按照本募集说明书约定，参会持有人持有本期债务融资工具总表决权超过【1/2】，会议方可生效。参加会议的持有人才能参与表决，因此持有人在未参会的情况下，无法行使所持份额代表的表决权。<br /><br />本募集说明书在“持有人会议机制”章节设置了多数决机制，持有人会议决议应当经参加会议持有人所持表决权超过【1/2】通过；对影响投资者重要权益的特别议案，应当经参加会议持有人所持表决权【2/3】以上，且经本期债务融资工具总表决权超过【1/2】通过。因此，在议案未经全体持有人同意而生效的情况下，部分持有人虽不同意但已受生效议案的约束，包括变更本期债务融资工具与本息偿付直接相关的条款，包括本金或利息金额、计算方式、支付时间、信用增进安排；新增、变更发行文件中的选择权条款、持有人会议机制、同意征集机制、投资人保护条款以及争议解决机制；聘请、解聘、变更本期债务融资工具受托管理人或变更涉及持有人权利义务的受托管理协议条款；除合并、分立外，发行人向第三方转移本期债务融资工具清偿义务；变更可能会严重影响持有人收取本期债务融资工具本息的其他约定等所涉及的重要权益也存在因服从多数人意志受到不利影响的可能性。<br /><br />四、主动债务管理提示<br /><br />在本期债务融资工具存续期内，发行人可能通过实施置换、同意征集等方式对本期债务融资工具进行主动债务管理。<br /><br />【置换机制】存续期内，若将本期债务融资工具作为置换标的实施置换后，将减少本期债务融资工具的存续规模，对于未参与置换或未全部置换的持有人，存在受到不利影响的可能性。<br /><br />【同意征集机制】本募集说明书在“主动债务管理”章节中约定了对投资人实体权利影响较大的同意征集结果生效条件和效力。按照本募集说明书约定，同意征集方案经持有本期债务融资工具总表决权超过【1/2】的持有人同意，本次同意征集方可生效。除法律法规另有规定外，满足生效条件的同意征集结果对本期债务融资工具全部持有人具有同等效力和约束力，并产生约束发行人和持有人的效力。因此，在同意征集事项未经全部持有人同意而生效的情况下，个别持有人虽不同意但已受生效同意征集结果的约束，包括收取债务融资工具本息等自身实体权益存在因服从绝大多数人意志可能受到不利影响的可能性。<br /><br />五、关于债券风险及违约处置措施、决策机制的提示<br /><br />本期债务融资工具募集说明书“违约、风险情形及处置”章节约定，当发行人发生风险或违约事件后，发行人可以与持有人协商采取以下风险及违约处置措施：【重组并变更登记要素】发行人和持有人可协商调整本期债务融资工具的基本偿付条款。选择召开持有人会议的，适用第十一章“持有人会议机制”中特别议案的表决比例。生效决议将约束本期债项下所有持有人。亦可选择适用第十二章“主动债务管理”中同意征集机制实施重组。<br /><br />请投资人仔细阅读相关内容，知悉相关风险。<br /><br />第一章释义<br /><br />在本募集说明书中，除非文中另有所指，下列词语具有如下含义：<br /><br />发行人/公司/本公司/漳州发展 	指福建漳州发展股份有限公司 	<br /><br />中期票据 	指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的债务融资工具 	<br /><br />本期中期票据 	指本期发行规模为人民币6亿元的福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据 	<br /><br />主承销商 	指中国银行股份有限公司 	<br /><br />本次发行 	指本期中期票据的发行 	<br /><br />承销团 	指由主承销商为本次发行组织的，由主承销商和承销商组成的承销团 	<br /><br />募集说明书 	指发行人为本期中期票据的发行而根据有关法律法规制作的《福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据募集说明书》 	<br /><br />人民银行 	指中国人民银行 	<br /><br />交易商协会 	指中国银行间市场交易商协会 	<br /><br />上海清算所 	指银行间市场清算所股份有限公司 	<br /><br />北金所 	指北京金融资产交易所有限公司 	<br /><br />承销协议 	指主承销商与发行人为本次发行签订的《福建漳州发展股份有限公司2024-2026年度中期票据承销协议》 	<br /><br />发行人律师 	指北京市君致律师事务所 	<br /><br />审计机构/华兴 	指华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 	<br /><br />余额包销 	指本期中期票据的主承销商按照《福建漳州发展股份有限公司2024-2026年度中期票据承销协议》的约定，在规定的发行期结束时，将未售出的中期票据全部自行购入的承销方式 	<br /><br />簿记管理人 	指制定集中簿记建档流程及负责具体集中簿记建档操作的机构，本期中期票据发行期间由中国银行股份有限公司担任 	<br /><br />存续期管理机构 	指中国银行股份有限公司 	<br /><br />集中簿记建档 	指发行人和主承销商协商确定利率（价格）区间后， 承销团成员/投资人发出申购定单，由簿记管理人记录承销团成员/投资人认购债务融资工具利率（价格）及数量意愿，按约定的定价和配售方式确定最终发行利率（价格）并进行配售的行为 	<br /><br />工作日 	指每周一至周五及可能正常营业的周六、周日，不含法定节假日或休息日 	<br /><br />节假日 	指中华人民共和国的法定及政府指定节假日或休息日（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省的法定节假日或休息日） 	<br /><br />元/万元/亿元近三年及一期最近一期 公司名称漳龙集团漳州发展 	如无特别说明，指人民币元/万元/亿元指2021-2023年及2024年1-3月 指2024年1-3月 指福建漳龙集团有限公司 指福建漳州发展股份有限公司 	<br /><br />由于计算时小数点后两位采取四舍五入的方式，因此正文表格中各单项数据之和与合计数在小数点后两位可能有误差。<br /><br />第二章风险提示及说明<br /><br />投资人购买本期债务融资工具，应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件，进行独立的投资判断。投资者在评价和认购本期债务融资工具时，应特别认真地考虑下列各种风险因素。<br /><br />一、投资风险<br /><br />（一）利率风险<br /><br />在本期债务融资工具存续期内，国际、国内宏观经济环境的变化，国家经济政策的变动等因素会引起市场利率的波动，市场利率的波动将对投资者投资本期债务融资工具的收益造成一定程度的影响。<br /><br />（二）流动性风险<br /><br />本期债务融资工具将在银行间债券市场上进行流通，但发行人无法保证本期债务融资工具在银行间债券市场的交易量和活跃性，从而可能影响债券的流动性，在转让时可能由于无法找到交易对手而难以将债务融资工具变现，存在一定的交易流动性风险。<br /><br />（三）偿付风险<br /><br />在本期债务融资工具的存续期内，如果由于政策、法规或行业、市场等不可控因素对发行人的经营活动产生重大负面影响，进而造成发行人不能从预期的还款来源获得足够的资金，将可能影响本期债务融资工具的按期足额兑付。<br /><br />二、与发行人相关的风险<br /><br />（一）财务风险<br /><br />1、现金及现金等价物净增加额持续为负的风险<br /><br />最近三年，发行人现金及现金等价物净增加额分别为-40,946.88万元、-105.61万和-4,470.02万元。报告期内，发行人现金及现金等价物净增加额为负，主要系公司根据PPP项目合同约定未达到收款条件（在运营期10-20年内分期收款），其支付的工程款在购买商品、接受劳务支付的现金中列支，导致经营活动产生的现金流净额为负、发行人对漳州市环保工程、水务工程的投资增加以及公司新增对兆赫地产、太阳海缆（东山）有限公司、一道新能源科技（漳州）有限公司股权投资导致投资活动产生的现金流净额为负所致。若未来发行人现金及现金等价物净增加额持续为负，发行人可能将面临流动性不足，偿债能力下降的风险。<br /><br />2、应收账款回收的风险<br /><br />近三年及一期末，发行人应收账款账面价值分别为46,672.29万元、64,849.73万元、93,173.37万元和103,720.53万元，分别占公司总资产的比重为5.75%、7.25%、9.34%和10.32%，发行人应收账款账面价值及其占总资产的比重呈上升趋势。发行人应收账款金额较大，如果不能及时回收，将给发行人正常经营带来一定风险。<br /><br />3、经营活动产生的现金流量净额波动较大的风险<br /><br />最近三年及一期，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为-90,834.42万元、54,960.84万元、-24,647.64万元和-24,665.72万元。2022年度，发行人经营活动产生的现金流量净额为正主要系转让地产项目公司股权收回债权款7.32亿元。报告期内发行人经营活动产生的现金流量净额波动较大，给公司运营带来一定压力。<br /><br />4、扣除非经常性损益后的净利润波动的风险<br /><br />2021-2023年度，发行人净利润分别为14,736.31万元、9,706.48万元和9,520.91万元，2021-2023年度，发行人扣除非经常性损益后的净利润分别为13,206.94万元、-966.66万元和1,302.68万元，波动较大。报告期内发行人非经常性损益主要由非流动性资产处置损益构成。发行人未来可能出现非经常性损益波动从而导致扣除非经常性损益后的净利润波动的风险。<br /><br />5、资产流动性风险<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，公司流动资产占总资产的比例分别为38.84%、25.85%、26.76%和26.58%，非流动资产占总资产的比例分别为61.16%、74.15%、73.24%和73.42%。流动资产占总资产的比例整体呈小幅下降，发行人资产结构以固定资产、其他非流动资产等为主，资产流动性一般。<br /><br />6、下属子公司亏损的风险<br /><br />公司下属子公司众多，截至2023年末，包括福建漳发建设有限公司、福建漳州发展汽车集团有限公司、福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司在内的几家子公司出现不同程度的亏损。如出现子公司大量持续性的亏损的情况，则有可能影响到公司稳健运营，公司存在着下属子公司亏损的风险。<br /><br />（二）经营风险<br /><br />1、市场竞争风险<br /><br />由于公司的主营业务主要包括汽车销售及工程施工等，随着入驻漳州地区的汽车品牌越来越多，其竞争对手的发展会在一定程度上影响其市场占有率。另外，随着国务院《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》的出台，未来公司面临的市场竞争压力可能有所增加。<br /><br />2、自来水价格变动风险<br /><br />近年来，水资源逐渐日趋紧缺，全国各地水费价格都有一定的调整，而且供水行业具有一定的区域垄断性，但由于其关系国计民生，地方政府对水费的调整实行严格管理，公司自来水供应业务利润的增长具有一定的不确定性。<br /><br />3、汽车行业波动风险<br /><br />汽车行业是高度竞争和全球化竞争的行业，国内外宏观经济及融资环境的不确定性，可能会影响公司主要业务的发展。其中，汽车行业受国民经济发展水平的影响较大，经济增长速度的高低将刺激或抑制汽车消费；铁路运输的高速发展，尤其是高铁的快速建设将一定程度上替代公路运输，进而对商用汽车的需求产生一定挤出效应。近年来汽车集团围绕“深化资源整合、优化业务结构、探索低碳出行模式”开展工作，以新能源汽车销售及服务为转型方向，以保障经营有序开展为前提，以降本增效、稳定销量提升毛利为基础，积极探索新能源汽车代理、分销、交付、合作等经营新模式。但同业竞争者和替代产品的竞争，将对漳州发展经营情况产生一定的负面影响。<br /><br />4、4S店租赁店面到期无法续租的风险<br /><br />发行人汽车销售涉及长安福特、一汽丰田、东风本田、东南汽车、比亚迪新能源等15个品牌、20家4S专营店，其中14家店面为租赁店面，存在租赁店面到期无法续租的风险。发行人与店面业主签订的租赁合同基本为5年以上长期合同，均通过双方协商一致，价格按市面公允价格。公司作为国营企业，租金缴交及时、经营管理规范，到期无法续租风险较小。若到期无法续租，业主应在规定时间内提前告知公司，公司有较充足的准备时间。<br /><br />5、突发事件引发的经营风险<br /><br />发行人如遇突发事件，例如生产安全事件、社会安全事件、公司高级管理人员因故无法履行职责等，可能造成公司社会形象受到影响，人员生命及财产安全受到危害，公司决策机制及内外部融资渠道受到影响，可能对漳州发展的生产经营造成一定影响。<br /><br />（三）管理风险<br /><br />1、跨行业经营风险<br /><br />发行人经营范围涉及汽车贸易、水务、工程施工、新能源等多个行业，同时各产业板块之间的相关度较低，多元化的产业经营给公司的后续管理带来了一定难度，对发行人的决策水平、财务管理能力、资本运作能力、风险控制能力提出了更高的要求。未来的业务增长和行业资源整合将为发行人的管理带来一定的挑战。<br /><br />2、管理风险<br /><br />公司目前拥有多家控股、参股子公司，涉及多个业务板块。此外，公司还拥有多家的投资控股类公司。因此，公司的管理体系较为复杂，对其管理能力提出了较高要求，发行人面临一定的管理风险。<br /><br />3、关联交易风险<br /><br />公司与子、孙公司之间的关联交易与应收应付款项余额，以及各子、孙公司之间所有关联交易与往来款项，均在合并会计报表时进行了抵销。关联交易主要是与参股公司之间的交易，关联方之间的交易依据市场价格，遵循公平、自愿，诚实信用的原则进行。如公司关联交易未严格按照相关制度进行，可能导致一定的经营管理风险。<br /><br />4、突发事件引发公司治理结构突然变化的风险<br /><br />发行人已建立了董事会、监事会、高级管理人员互相协作、互相制衡的较为完善的公司治理机制，但如遇突发事件，造成其部分董事会、监事会、高级管理人员无法履行相应职责，可能对漳州发展的治理机制造成一定影响。<br /><br />（四）政策风险<br /><br />1、环保政策调整风险<br /><br />公司的业务涉及到城市供水及污水处理，因此环保是企业面临的重要问题。公司在环保方面，致力于建立运转有效的环保机制。通过多年来在环保技改方面的大量投入及有效措施，公司在国家相关环保部门的监测、环评中达到国家的环保标准。随着国家环保政策的不断出台，可能对公司环保标准要求更高，从而加大公司的生产运营成本，给公司带来一定的环保政策风险。<br /><br />2、行业政策变化的风险<br /><br />因公司业务成多元化经营格局，经营涉及多个行业，虽然多元化经营能增加利润增长点，增强抵御市场非系统风险的能力，但若在本期中期票据存续期内其中任何一个行业发生国家或地方政策调整，都有可能影响公司的经营活动，从而对公司经营产生不利影响。<br /><br />三、本期债务融资工具特有风险<br /><br />1、发行人不行使赎回权的风险<br /><br />本期中期票据无固定到期日，在发行人依据发行条款的约定赎回时到期，发行人有权选择在本期中期票据的赎回日（每个票面利率重置日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个工作日，顺延期间不另计息）按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息）赎回本期中期票据。但若发行人届时未行使赎回权，则将使投资者投资期限拉长，由此给投资人带来一定的投资风险。<br /><br />2、利息递延支付的风险<br /><br />本期中期票据条款约定，发行人有权递延支付利息，如果发行人决定利息递延支付，则会使投资人获取利息的时间推迟甚至中短期内无法获取利息，由此可能给投资人带来一定的投资风险。<br /><br />3、资产负债率波动的风险<br /><br />本期中期票据发行后，计入所有者权益中的其他权益工具科目，可以有效降低发行人资产负债率，对财务报表具有一定的调整功能。近三年，发行人资产负债率分别66.30%、67.98%、69.97%。如果发行人在有权赎回本期中期票据时行权，则会导致发行人资产负债率上升，本期中期票据的发行及后续赎回会加大发行人资产负债率波动的风险。<br /><br />4、会计政策变动的风险<br /><br />目前，依据《企业会计准则第 37号——金融工具列报》，通过发行条款的设计，发行的永续票据将作为权益工具进行会计核算。同时，根据2019年4月16日国家税务总局《关于永续债企业所得税政策问题的公告》（2019年第 64号），企业发行的永续债，可以使用股息、红利企业所得税政策；企业发行符合条件的永续债，也可以按照债券利息适用企业所得税政策。本笔永续债符合上述文件的规定条件，按照债券利息适用企业所得税政策，即：发行人支付的永续债利息支出准予在其企业所得税税前扣除，投资方取得的永续债利息收入应当依法纳税。若后续会计及税务政策、标准发生变化，可能使得已发行的永续票据重分类为金融负债，从而导致发行人资产负债率上升的风险，以及对本期中期票据税收处理方式的变动。<br /><br />5、可分配利润不足以覆盖永续票据利息的风险<br /><br />根据条款设计，本期中期票据将作为权益工具进行核算，债券利息将通过发行人可分配利润进行支付。在本期中期票据存续期内，若发行人可分配利润较小或者为负数，将不足以覆盖本期中期票据的利息，由此给投资人带来一定得投资风险。<br /><br />6、净资产收益率波动的风险<br /><br />本次债券发行后，募集资金计入所有者权益，将导致发行人净资产收益率下降，如果发行人行使赎回选择权，将导致发行人净资产收益率的上升。因此，本次债券的发行及后续行使赎回选择权会使发行人面临净资产收益率波动的风险。<br /><br />第三章发行条款<br /><br />一、本期中期票据的发行条款<br /><br />凡欲购买本期中期票据的投资者，请认真阅读本募集说明书，特别是“风险提示及说明”部分。本期中期票据为实名记账式债券，其托管、兑付与交易须按照交易商协会有关自律规则及上海清算所、全国银行间同业拆借中心的有关规定执行。<br /><br />债务融资工具名称： 	福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据 	<br /><br />发行人全称： 	福建漳州发展股份有限公司 	<br /><br />待偿还直接债务融资余额： 	截至本募集说明书签署之日，发行人及其下属子公司待偿还债务融资工具余额为0亿元。 	<br /><br />接受注册通知书文号： 	中市协注【】MTN【】号 	<br /><br />注册发行总额： 	人民币6亿元（RMB600,000,000） 	<br /><br />本期发行金额： 	人民币6亿元（RMB600,000,000元） 	<br /><br />本期中期票据期限： 	3+N(3)年期。本期中期票据于发行人依照发行条款约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期 	<br /><br />赎回日 	每个票面利率重置日为赎回日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个工作日，顺延期间不另计息） 	<br /><br />赎回选择权 	每个赎回日，发行人有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本期中期票据 	<br /><br />赎回方式 	如发行人选择赎回，则于赎回日前20个工作日，由发行人通过交易商协会认可的网站披露《提前赎回公告》；如发行人选择不赎回，则于付息日前20个工作日，由发行人通过交易商协会认可的网站披露《债券票面利率以及幅度调整的公告》 	<br /><br />票面金额： 	人民币壹佰元（RMB100.00元） 	<br /><br />清偿顺序： 	本期中期票据的本金和利息在破产清算时的清偿顺序劣后于发行人普通债务 	<br /><br />计息年度天数： 	闰年为366天，非闰年为365天 	<br /><br />发行价格： 	按面值平价发行，发行价格为100元 	<br /><br />发行方式： 	本期中期票据由主承销商组织承销团，通过集中簿记建档、集中配售的方式在全国银行间债券市场公开发行 	<br /><br />牵头主承销商： 	由中国银行股份有限公司担任 	<br /><br />簿记管理人： 	由中国银行股份有限公司担任 	<br /><br />存续期管理机构： 	由中国银行股份有限公司担任 	<br /><br />托管方式： 	实名记账式 	<br /><br />发行利率： 	发行利率通过簿记建档、集中配售方式最终确定 	<br /><br />利率确定方式： 	1、初始票面利率确定方式 本期中期票据前3个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档方式确定，在前3个计息年度内保持不变。前3个计息年度的票面利率为初始基准利率加上初始利差； 2、票面利率重置日 第3个计息年度末为首个票面利率重置日，自第4个计息年度起，每3年重置一次票面利率；票面利率重置日为首个票面利率重置日起每满3年的对应日（如遇法定节假日，则顺延至其后的1个工作日，顺延期间不另计息）； 3、基准利率确定方式 初始基准利率为簿记建档日前5个工作日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为3年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）；初始利差为票面利率与初始基准利率之间的差值；当期基准利率为票面利率重置前5个工作日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为3年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）； 4、票面利率跃升方式 如发行人选择不赎回本期中期票据，则从第4个计息年度开始，每3年票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点，票面利率公式为：当期票面利率=当期基准利率+初始利差+300BPs，在之后的3个计息年度内保持不变，加点后票面利率以10%为限；如果未来因宏观经济及政策变化等因素导致当期基准利率在利率重置日不可得，票面利率将采用票面利率重置日之前一期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。 	<br /><br />发行范围和对象： 	全国银行间债券市场的机构投资者（国家法律、法规禁止购买者除外） 	<br /><br />承销方式： 	主承销商以余额包销的方式承销本期中期票据 	<br /><br />公告日： 	2024年【】月【】日-2024年【】月【】日 	<br /><br />发行日： 	2024年【】月【】日-2024年【】月【】日 	<br /><br />簿记建档日： 	2024年【】月【】日-2024年【】月【】日 	<br /><br />起息日： 	2024年【】月【】日 	<br /><br />缴款日： 	2024年【】月【】日 	<br /><br />债权债务登记日： 	2024年【】月【】日 	<br /><br />上市流通日： 	2024年【】月【】日 	<br /><br />首个票面利率重置日： 	2027年【】月【】日（如遇法定节假日，则顺延至其后的一个工作日） 	<br /><br />票面利率重置日： 	首个票面利率重置日起每满3年之各日（如遇法定节假日，则顺延至其后的一个工作日） 	<br /><br />付息日期： 	中期票据存续内，每年的【】月【】日（如遇法定节假日，则顺延至其后的一个工作日，顺延期间不另计息） 	<br /><br />付息方式： 	本期中期票据每个付息日前5个工作日，由发行人按照有关规定在主管部门指定的信息披露媒体上刊登《付息公告》，并在付息日按票面利率由上海清算所代理完成付息工作；如发行人决定递延支付利息的，发行人及相关中介机构应在付息日前5个工作日披露《递延支付利息公告》。本期中期票据无明确本金偿付日期，发行人在赎回日偿付本金及所有应付未付利息。 	<br /><br />利息递延支付选择权： 	1、利息递延支付选择权 除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何利息递延支付次数的限制；前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息的行为。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计息。如发行人选择利息递延支付，则于付息日前10个工作日，由发行人通过交易商协会认可的网站披露《利息递延支付公告》。 2、利息递延支付下的限制事项 发行人有利息递延支付的情形时，在已递延利息及其孳息全部清偿完毕之前，不得从事下列行为：1、向普通股股东分红（国有独资企业上缴利润除外）；2、减少注册资本。 3、强制付息事件 在本期永续票据付息日前12个月内，发生以下事件的，应当在事项发生之日起2个工作日内，通过交易商协会认可的网站及时披露，明确该事件已触发强制付息条件，且发行人（母公司）不得递延支付当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：1、向普通股股东分红（国有独资企业上缴利润除外）；2、减少注册资本。 发行人承诺不存在隐性强制分红情况。 	<br /><br />持有人救济条款： 	如发生强制付息事件时发行人仍未付息，或发行人违反利息递延下的限制事项，本期中期票据的主承销商自知悉该情形 之日起按勤勉尽责的要求召集持有人会议，由持有人会议达成相关决议。 	<br /><br />兑付价格： 	按面值兑付 	<br /><br />本息兑付日： 	无 	<br /><br />兑付公告： 	本期中期票据兑付日前5个工作日，由发行人按有关规定在主管部门指定的信息媒体上刊登“兑付公告”；本期中期票据的兑付，按照银行间市场清算所股份有限公司的规定，由银行间市场清算所股份有限公司代理完成付息兑付工作；相关事宜将在“兑付公告”细披露。 	<br /><br />信用评级机构及信用评级结果： 	经东方金诚国际信用评估有限公司综合评定，发行人的主体信用等级为AA+，评级展望为稳定，本次债券无评级 	<br /><br />信用增进情况： 	本期中期票据无信用增进 	<br /><br />交易市场： 	全国银行间债券市场 	<br /><br />本期中期票据的登记、托管、结算机构： 	由银行间市场清算所股份有限公司担任 	<br /><br />税务提示： 	根据2019年4月16日国家税务总局《关于永续债企业所得税政策问题的公告》（2019年第64号），企业发行的永续债，可以使用股息、红利企业所得税政策；企业发行符合条件的永续债，也可以按照债券利息适用企业所得税政策。本笔永续债符合上述文件的规定条件，按照债券利息适用企业所得税政策，即：发行人支付的永续债利息支出准予在其企业所得税税前扣除，投资方取得的永续债利息收入应当依法纳税。 	<br /><br />集中簿记建档系统技术支持机构： 	由北京金融资产交易所有限公司担任 	<br /><br />适用法律： 	本期所发行中期票据的所有法律条款均适用中华人民共和国法律 	<br /><br />会计处理： 	发行人根据企业会计准则和相关规定，经对发行条款和相关信息全面分析判断，在会计初始确认时拟将本期中期票据计入所有者权益 	<br /><br />二、本期中期票据发行安排<br /><br />（一）集中簿记建档安排<br /><br />1、本期中期票据簿记管理人为中国银行股份有限公司，本期中期票据承销团成员须在【】年【】月【】日09:00-【】年【】月【】日18:00通过集中簿记建档系统向簿记管理人提交《福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据券申购要约》（以下简称“《申购要约》”），申购时间以在集中簿记建档系统中将《申购要约》提交至簿记管理人的时间为准。<br /><br />2、每一承销团成员申购金额的下限为100万元（含100万元），申购金额超过100万元的必须是100万元的整数倍。<br /><br />3、配售方式<br /><br />（1）配售原则<br /><br />簿记管理人集体决策会议应根据债务融资工具申购情况，遵守“价格优先”的原则对全部有效申购进行配售。承销商或定向投资人（以申购说明相关约定为准）的获配金额不得超过其有效申购中相应的申购金额。<br /><br />（2）配售方式<br /><br />簿记管理人债券承销发行管理小组原则上采用如下方式安排配售：<br /><br />a.如簿记区间内的合规申购总金额低于或者等于基础发行规模，原则上应对全部合规申购进行全额配售；<br /><br />b.如簿记区间内的合规申购总金额超过基础发行规模，原则上应对实际发行金额对应的利率/价格以下的全部合规申购进行全额配售，对等于实际发行金额对应的发行利率/价格的合规申购进行按比例配售。<br /><br />（3）配售调整情况<br /><br />簿记管理人应当对配售情况进行核查。对有下列情形之一的，经簿记管理人债券承销发行管理小组议定，簿记管理人可对配售结果进行适当调整：<br /><br />a.对主承销商和承销团成员设有基本承销额的，须满足对基本承销额的配售；<br /><br />b.对合规申购总金额超过基础发行规模的，若按比例配售导致出现某配售对象边际上的获配量小于100万元的情况，经与其协商，可整量配售或不配售。<br /><br />如有以上情形，簿记管理人将做好说明和记录，并妥善保存。<br /><br />（4）不予配售情况<br /><br />簿记管理人应当对拟配售对象的情况进行核查。对有下列情形之一的，经簿记管理人集体决策会议议定，可不予配售：<br /><br />a.拟配售对象的名称、账户资料与其登记的不一致的；<br /><br />b.拟配售对象有违法违规或者违反诚信原则历史的。<br /><br />如有以上情形，簿记管理人将做好说明和记录，并妥善保存。<br /><br />4、有效申购不足或缴款不足的应对方案<br /><br />发行过程中，如出现有效申购金额低于基础发行规模，且在提高利率区间再次簿记建档后仍未能解决，导致本次发行面临发行失败的情况，发行人将与主承销商、簿记管理人协商，选择采取以下方案中的一种：<br /><br />（1）由主承销商按照承销协议约定，对本期债券进行余额包销。<br /><br />（2）本次发行取消，由发行人通过主承销商在中国银行间市场交易商协会指定平台告知承销团成员/投资人。<br /><br />4、本期债务融资工具发行过程中存在延长簿记建档时间的可能。簿记建档时间经披露后，原则上不得调整。如遇不可抗力、技术故障，经发行人与簿记管理人协商一致，可延长一次簿记建档截止时间，延长时长应不低于30分钟，延长后的簿记建档截止时间不得晚于18:30。<br /><br />（二）分销安排<br /><br />1、认购本期中期票据的投资者为境内合格机构投资者（国家法律、法规及部门规章等另有规定的除外）。<br /><br />2、上述投资者应在上海清算所开立A类或B类托管账户，或通过全国银行间债券市场中的结算代理人开立C类持有人账户；其他机构投资者可通过债券承销商或全国银行间债券市场中的债券结算代理人在上海清所开立C类持有人账户。<br /><br />（三）缴款和结算安排<br /><br />1、缴款时间：【】年【】月【】日17:00前。<br /><br />2、簿记管理人将在缴款日【】年【】月【】日通过集中簿记建档系统发送《福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据配售确认及缴款通知书》（以下简称“《缴款通知书》”），通知每个承销团成员的获配中期票据面额和需缴纳的认购款金额、付款日期、划款账户等。<br /><br />3、合格的承销商应于缴款日17:00点前，将按簿记管理人的“缴款通知书”中明确的承销额对应的募集款项划至以下指定账户：<br /><br />收款人名称：中国银行总行<br /><br />收款人账号：110400393<br /><br />汇入行名称：中国银行总行<br /><br />行号：104100000004<br /><br />汇款用途：福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据募集资金如合格的承销商不能按期足额缴款，则按照中国银行间市场交易商协会的有关规定和“申购说明”的有关条款办理。<br /><br />4、本期中期票据发行结束后，认购人可按照有关主管机构的规定进行转让、质押。<br /><br />（四）登记托管安排<br /><br />本期中期票据以实名记账方式发行，在上海清算所进行登记托管。上海清算所为中期票据的法定债权登记人，在发行结束后负责对本期中期票据进行债权管理，权益监护和代理兑付，并负责向投资人提供有关信息服务。<br /><br />（五）上市流通安排<br /><br />本期中期票据在债权登记日的次一工作日（【】年【】月【】日），即可以在全国银行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心颁布的相关规定进行。<br /><br />（六）其他<br /><br />无。<br /><br />第四章募集资金用途<br /><br />一、募集资金用途<br /><br />发行人注册6亿元中期票据，募集资金用途为用于补充发行人及其下属子公司的营运资金及偿还发行人本部及子公司的有息债务。<br /><br />二、发行人承诺<br /><br />为了充分、有效地维护和保障债券本期中期票据持有人的利益，发行人承诺：本期债务融资工具所募集的资金将用于符合国家相关法律法规及政策要求的企业生产经营活动；不用于归还金融子公司的有息负债、对金融子公司出资；不直接用于参股公司、上市公司二级市场股票投资等；不用于购买理财产品、权益类投资；不用于发放委托贷款、小额贷款、保理、夹层融资、转贷等。本期债务融资工具募集资金使用符合公司营业范围规定的业务范畴、不超范围使用资金，不存在与其他债务融资工具等重复匡算用途的情形。<br /><br />发行人举借该期债务募集资金用途符合国办发〔2018〕101号文等文件支持的相关领域，符合党中央、国务院关于地方政府性债务管理相关文件要求，不会增加政府债务，不涉及虚假化解或新增政府隐性债务规模，不会用于非经营性资产，不会划转给政府或财政使用，政府不会通过财政资金直接偿还该笔债务。<br /><br />在本期中期票据存续期间内，若出现变更募集资金用途的情况，发行人将通过上海清算所网站、中国货币网或其他中国银行间市场交易商协会指定的信息披露平台，提前披露有关信息。<br /><br />三、偿债保障措施<br /><br />为了充分、有效地维护和保障债券持有人利益，发行人承诺本次注册债务融资工具所募集的资金将用于符合国家相关法律法规及政策要求的正常生产经营活动。发行人承诺将加强募集资金管控，严格按照约定用途使用募集资金。<br /><br />（一）公司稳定的经营状况<br /><br />发行人2021-2023年度和2024年1-3月实现营业收入分别为306,092.06万元、285,251.83万元、364,916.37万元和58,000.19万元，实现净利润分别为14,736.31万元、9,706.48万元、9,520.91万元和2,844.20万元。公司经营业务收入稳健，为本期债券偿付提供了有力的保障。<br /><br />（二）货币资金和主营业务产生的现金流<br /><br />公司持有的货币资金和主营业务产生的现金流量是按时还本付息的主要还款来源。近几年公司货币资金充裕，财务状况表现良好，具有一定的偿债能力。近三年及一期，公司货币资金分别为50,583.33万元、47,488.05万元、43,007.57万元和33,506.44万元，货币资金较为充足。另外，近三年及一期，发行人经营活动现金流入分别为282,474.39万元、378,033.18万元、328,546.49万元和69,250.48万元。公司充足的货币资金和未来业务运营中获取的销售收入是按时偿付本期债券本息的主要还款来源<br /><br />（三）充足的授信额度<br /><br />发行人与国内主要银行保持良好的长期合作关系，间接融资能力较强。截至2024年3月末，发行人获得银行授信总额为77.59亿元，已使用授信额度为43.15亿元，未使用授信额度为34.43亿元。因此，发行人充足的银行授信不仅能保证正常的资金需求，也为本期中期票据的按时还本付息提供了重要保障。<br /><br />（四）加强募集资金的使用管理<br /><br />发行人根据本次发行资金使用计划安排使用募集资金，依据公司内部管理制度，确保募集资金做到专款专用，并安排人员专门对募集资金使用情况进行日常监督。同时，发行人将要求各有关部门协调配合，加强管理，确保募集资金有效使用和到期偿还。<br /><br />（五）制定多层次财务安排<br /><br />针对发行人未来的财务状况，本期债券自身的特征、募集资金投向的特点，发行人将制定一个多层次、互为补充的财务安排，以提供充分、可靠的资金来源用于本期债券还本付息，并根据实际情况进行调整。<br /><br />（六）安排专人负责债务偿还工作<br /><br />发行人将安排专门人员负责管理本期债券的还本付息工作，并在需要的情况下处理付息日或兑付日后的有关事宜。<br /><br />第五章发行人基本情况<br /><br />一、发行人基本情况<br /><br />（一）发行人注册中文名称：福建漳州发展股份有限公司<br /><br />（二）法定代表人：赖小强<br /><br />（三）设立日期：1994年12月14日<br /><br />（四）统一社会信用代码：91350000158160688P<br /><br />（五）发行人住所：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场<br /><br />（六）注册资本：人民币99,148.11万元<br /><br />（七）发行人联系电话：（0596）2671029<br /><br />（八）发行人传真号码：（0596）2671876<br /><br />（九）邮政编码：363000<br /><br />二、发行人历史沿革<br /><br />图表5-1：发行人历史沿革信息<br /><br />序号 	发生时间 	事件类型 	基本情况 	<br /><br />1 	1994年11月 	设立 	发行人前身为福建双菱股份有限公司，是1994年11月23日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01号文批准，由福建省漳州建筑瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发起设立。公司经批准设立时发行的普通股为7874万股 	<br /><br />2 	1997年3月-6月 	股份调整 	于1997年3月将原股份按1.55：1的比例进行股份调整；1997年6月公司经政府有关部门批准由发起设立公司转为社会募集公司，普通股总数为100,025,800股 	<br /><br />3 	1997年12月 	更名 	更名为福建双菱集团股份有限公司 	<br /><br />4 	1997年6月 	上市 	1997年6月26日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称为：“福建双菱”，交易代码为：000753 	<br /><br />5 	1998年7月 	送股、转增股本 	以1997年末总股本100,025,800股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送1股，并向全体股东以10：1的比例转增股本。实施送股及资本公积金转增股本方案后，公司总股本为120,030,960股 	<br /><br />6 	1999年6月 	送股、转增股本 	以1998年年末总股本120,030,960股为基数，向全体股东每10股送红股5股，并以资本公 积金向全体股东每10股转增2股。实施送股及资本公积金转增股本方案后，公司总股本为204,052,631股 	<br /><br />7 	2001年3月 	配售 	以1999年12月31日总股本204,052,631股为基数，每10股配售3股，配售价格每股12元人民币。此次配股实际配售21,420,000股。本次配股后公司总股本变更为225,472,631股 	<br /><br />8 	2001年9月 	重大资产重组 	退出原有陶瓷制造业，转向城市公共设施建设产业。主要经营范围为道路公路的投资与开发、城市基础设施开发与建设、城市供水（制水）、房地产开发、汽车贸易 	<br /><br />9 	2002年3月-4月 	更名 	更名为“福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司”，经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2002年4月11日起发生变更，原有的证券简称“福建双菱”变更为“漳州发展”，公司证券代码000753不变 	<br /><br />10 	2002年7月 	转增股本 	以2001年末总股本225,472,631股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。资本公积金转增股本方案后，公司总股本为360,756,209股。 	<br /><br />11 	2006年7月 	股权分置改革 	2006年7月份，公司实施股权分置改革，根据股改方案，公司非流通股股东执行51,979,199股对价安排，即股改方案实施股份变更登记日（2006年7月13日）登记在册的流通股股东持有每10股流通股获得3.5股对价股份。同时，公司结合股权分置改革，由公司定向回购漳州市财政局所持有的26,427,955股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、漳州建业公司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的13,119,191股、3,685,056股、1,221,389股法人股，并于9月27日依法予以注销，公司总股本因此由360,756,209股减至316,302,618股。 	<br /><br />12 	2007年1月 	更名 	更名为“福建漳州发展股份有限公司”。 	<br /><br />13 	2013年6月 	转增股本 	以2012年末总股本316,302,618股为基数，发行人按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股本，转增后股份总数变更为411,193,403股。 	<br /><br />14 	2014年10月 	定向增发 	经中国证监会证监许可〔2014〕909号文批准，发行人在市场上非公开发行人民币普通股（A股）108,892,800股，并于2014年10月21日在深圳证券交易所上市，本次发行价格为5.51 元/股，募集资金总额为人民币599,999,328.00元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为589,655,459.98元，其中增加注册资本（股本）108,892,800.00元，增加资本公积480,762,659.98元，增加后公司总股本增加至520,086,203.00股 	<br /><br />15 	2015年5月 	转增股本 	发行人按每10股转增7股的比例，以资本公积向全体股东转增股本，转增后股份总数变更为884,146,545股。 	<br /><br />16 	2017年1月 	定向增发 	经中国证监会证监许可〔2016〕2586号文批准，发行人在市场上非公开发行人民币普通股（A股）107,334,526股，并于2017年1月6日在深圳证券交易所上市，本次发行价格为5.59元 /股，募集资金总额为人民币600,000,000.00元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为589,231,336.45元，其中增加注册资本（股本）107,334,526.00元，增加资本公积481,896,810.45元，增加后公司总股本增加至991,481,071.00股 	<br /><br />三、控股股东、实际控制人情况说明<br /><br />（一）发行人股权结构<br /><br />图表5-2：截至2024年3月31日发行人股权结构<br /><br />序号 	股东名称 	持股比例（%） 	持股数量（股） 	股份性质 	<br /><br />1 	福建漳龙集团有限公司 	28.82 	285,750,394 	流通A股 	<br /><br />2 	漳州公路交通实业有限公司 	8.94 	88,676,954 	流通A股 	<br /><br />3 	北京碧水源科技股份有限公司 	3.61 	35,778,175 	流通A股 	<br /><br />4 	漳州市国有资本运营集团有限公司 	3.08 	30,538,775 	流通A股 	<br /><br />5 	漳州市国有资产投资经营有限公司 	0.99 	9,845,850 	流通A股 	<br /><br />6 	邹崇元 	0.36 	3,542,400 	流通A股 	<br /><br />7 	谢文 	0.33 	3,284,300 	流通A股 	<br /><br />8 	张亮 	0.31 	3,049,826 	流通A股 	<br /><br />9 	黄和平 	0.29 	2,886,400 	流通A股 	<br /><br />10 	肖劲秋 	0.29 	2,839,865 	流通A股 	<br /><br />（二）发行人控股股东及实际控制人情况<br /><br />1、控股股东<br /><br />截至2024年3月末，福建漳龙集团有限公司持有发行人28.82%的股权，同时，通过其全资子公司漳州公路交通实业有限公司间接持有发行人8.94%股权，为发行人控股股东。<br /><br />福建漳龙集团有限公司基本情况如下：<br /><br />图表5-3：福建漳龙集团有限公司基本情况<br /><br />公司名称 	福建漳龙集团有限公司 	<br /><br />住所 	福建省漳州市芗城区胜利东路3号漳州发展广场16、17层 	<br /><br />法定代表人 	吴子毅 	<br /><br />注册资本 	382,850.00万元 	<br /><br />注册号/统一社会信用代码 	913506007297104295 	<br /><br />企业类型 	有限责任公司（国有控股） 	<br /><br />成立日期 	2001年7月11日 	<br /><br />经营期限 	2001-07-11至 2051-06-11 	<br /><br />经营范围 	一般项目：以自有资金从事投资活动；招投标代理服务；工程管理服务；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；五金产品批发；五金产品零售；日用家电零售；家用电器销售；机械电气设备销售；建筑材料销售；包装材料及制品销售；建筑陶瓷制品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；纸制品销售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；玩具销售；礼品花卉销售；体育用品及器材批发；灯具销售；畜牧渔业饲料销售；金属材料销售；有色金属合金销售；金银制品销售；水泥制品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；润滑油销售；非金属矿及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；炼焦；石油制品销售（不含危险化学品）；煤炭及制品销售；金属链条及其他金属制品销售；技术进出口；进出口代理；货物进出口；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源销售；金属矿石销售；煤炭洗选。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 	<br /><br />漳龙集团最近一年主要合并口径财务数据如下所示：<br /><br />图表5-4：福建漳龙集团有限公司最近一年主要合并口径财务数据<br /><br />单位：亿元<br /><br />项目 	总资产 	净资产 	营业收入 	净利润 	是否审计 	<br /><br />2023年度/2023.12.31 	1,018.69 	329.78 	467.18 	3.36 	是 	<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人的控股股东未有将发行人股权进行质押的情况，也不存在任何的股权争议情况。报告期内，发行人控股股东未发生变更。<br /><br />2、实际控制人<br /><br />截至本募集说明书签署之日，漳州市人民政府国有资产监督管理委员会持有福建漳龙集团有限公司90%的股权，为发行人的实际控制人，发行人的实际控制人未有将发行人股权进行质押或存在其他权利争议的情况。<br /><br />四、独立经营情况<br /><br />发行人与控股股东福建漳龙集团有限公司之间实现人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算，具有独立完整的业务及自主经营能力。<br /><br />1、资产方面<br /><br />公司与控股股东之间资产的权属关系明晰，资产完全分开，不存在资金、资产及其他资源被控股股东无偿占用或使用的情况。<br /><br />2、人员方面<br /><br />公司设有专门的部门负责公司的劳动人事关系，制定包含绩效考核办法等一系列制度，建立健全的人事，薪酬管理体系。公司董事、监事及高级管理人员依照《公司章程》的规定进行选举及任免，公司高级管理人员均为专职且在公司领薪，没有在控股股东兼任行政职务的情况。<br /><br />3、机构方面<br /><br />公司及控股子公司依法建立独立、完整的组织机构，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律法规和公司章程独立行使职权。<br /><br />4、财务方面<br /><br />公司已建立健全完善的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的财务部门和专职财务人员，独立核算，独立做出财务决策。公司拥有独立的银行账号，依法独立纳税。<br /><br />5、业务经营方面<br /><br />公司拥有独立完整的业务体系及自主经营能力，各项经营决策均由公司管理层集体决策，履行相关的董事会、股东大会审批程序。<br /><br />五、重要权益投资情况及主要下属公司介绍<br /><br />（一）发行人主要控股子公司情况<br /><br />截至2023年末，发行人纳入合并范围的子公司为59家，其中主要子公司6家。主要子公司具体情况如下：<br /><br />图表5-5：截至2023年末发行人子公司情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	1,500 	福州市 	福州市 	有限责任 	51.00% 		共同出资 	<br /><br />漳州发展水务集团有限公司 	42,330 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	1,000 	三明市 	三明市 	有限责任 	51.00% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发建设有限公司 	26,600 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />漳州闽南污水处理有限公司 	3,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	90.00% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发资产运营有限公司 	20,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />福建漳州发展汽车集团有限公司 	20,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />南靖漳发碧水源环境有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	5.90% 	45.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市展沅环境科技有限公司 	10,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	80.99% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发新能源投资有限公司 	40,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />福建展恒新建设集团有限公司 	10,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		55.00% 	股权收购 	<br /><br />福建漳发生态科技有限公司 	24,570.85 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />漳州鑫信建设投资有限公司 	30,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />福建漳发碧水源科技有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />福建华骏汽车销售服务有限公司 	1,200 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州市华骏汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />三明华骏汽车销售服务有限公司 	2,000 	三明市 	三明市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />南平华骏汽车销售服务有限公司 	1,700 	南平市 	南平市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 	1,000 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建华骏观宏汽车销售服务有限公司 	3,000 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />福建华骏天品汽车销售服务有限公司 	3,000 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />三明华骏天元汽车销售服务有限公司 	1,000 	三明市 	三明市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门市东南汽车贸易有限公司 	1,000 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州诏发置业有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州漳发地产有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州金峰自来水有限公司 	1,382.18 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州上峰自来水有限公司 	850 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（平和）有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />南靖发展水务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦发展水务有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（云霄）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦万安发展污水处理有限公司 	800 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司 	3,800 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 	800 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建漳发汽车保险代理有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建省博佳信息技术有限公司 	200 	福州市 	福州市 	有限责任 		51.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市水利电力工程有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 	6,500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州漳发环境检测技术研究有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（漳浦）有限公 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	分立设立 	<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />司 								<br /><br />漳州国昌茂新能源有限公司 	6,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州漳发特来电充电科技有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		65.00% 	共同出资 	<br /><br />漳州学鑫建设投资有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		55.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州和易鑫商贸有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州源鑫建设投资有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		97.00% 	股权收购 	<br /><br />南靖县联鑫建设投资有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		89.00% 	股权收购 	<br /><br />漳发新能源（云霄）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发水务（南靖）有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建漳发二手车交易有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发新能源（漳州高新区）有限公司 	7,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发新能源（漳州龙文）有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		80.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发新能源（漳浦）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />福建漳发电力科技有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	股权收购 	<br /><br />发行人主要子公司情况如下：<br /><br />1、福建漳发新能源投资有限公司<br /><br />福建漳发新能源投资有限公司成立于2021年8月25日，注册资本40,000万元，发行人持股比例100%。经营范围为：一般项目：以自有资金从事投资活动；风力发电机组及零部件销售；风力发电技术服务；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；工程管理服务；余热发电关键技术研发；光伏设备及元器件销售；新兴能源技术研发；合同能源管理；充电控制设备租赁；电气设备销售；节能管理服务；电力行业高效节能技术研发；生物质能技术服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />截至2023年末，福建漳发新能源投资有限公司资产总额64,656.75万元，负债总额30,810.40万元，净资产总额33,846.34万元；2023年度实现营业收入25,077.28万元，实现净利润634.74万元。<br /><br />2、福建漳发生态科技有限公司<br /><br />福建漳发生态科技有限公司成立于2015年7月8日，注册资本24,570.847万元，发行人持股比例100%，经营范围为：一般项目：工程和技术研究和试验发展；水污染治理；土壤环境污染防治服务；生态恢复及生态保护服务（除环境质量监测、污染源检查服务）；水资源管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />截至2023年末，福建漳发生态科技有限公司资产总额150,483.02万元，负债总额113,897.24万元，净资产总额36,585.79万元；2023年度实现营业收入24,594.80万元，实现净利润3,261.93万元。<br /><br />3、福建漳发建设有限公司<br /><br />福建漳发建设有限公司成立于2004年8月9日，注册资本26,600万元，发行人持股比例100%，经营范围：许可项目：建设工程施工；建筑劳务分包；住宅室内装饰装修；特种设备安装改造修理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；土石方工程施工；金属门窗工程施工；承接总公司工程建设业务；工程管理服务；工程造价咨询业务；建筑用木料及木材组件加工；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑用金属配件制造；建筑用金属配件销售；建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造；住房租赁；建筑材料销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />截至2023年末，福建漳发建设有限公司资产总额160,945.10万元，负债总额120,992.23万元，净资产总额39,952.88万元；2023年度实现营业收入43,923.77万元，实现净利润-1,667.62万元。<br /><br />4、漳州发展水务集团有限公司<br /><br />漳州发展水务集团有限公司成立于2008年8月7日，注册资本42,330.00万元，发行人持股比例100%，经营范围：集中式供水（凭卫生许可证开展经营活动）；自来水设备安装；供水设备及零配件销售；供水配套服务；城市供水工程、排水工程、污水工程的设计与施工；城市道路、桥梁、隧道、公共广场工程的设计与施工；污水处理；市政公用工程施工总承包相应资质等级承包工程范围的工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）<br /><br />截至2023年末，漳州发展水务集团有限公司资产总额205,899.84万元，负债总额135,708.76万元，净资产总额70,191.08万元；2023年度实现营业收入35,055.41万元，实现净利润6,943.49万元。<br /><br />5、漳州鑫信建设投资有限公司<br /><br />漳州鑫信建设投资有限公司成立于1995年3月25日，注册资本30,000.00万元，发行人持股比例100%，经营范围为：一般项目：以自有资金从事投资活动；工程管理服务；物业管理；建筑材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />截至2023年末，漳州鑫信建设投资有限公司资产总额174,818.76万元，负债总额124,575.57万元，净资产总额50,243.18万元；2023年度实现营业收入53,889.84万元，实现净利润6,874.03万元。<br /><br />6、福建漳州发展汽车集团有限公司<br /><br />福建漳州发展汽车集团有限公司成立于2013年9月4日，注册资本20,000.00万元，发行人持股比例100%，经营范围：一般项目：汽车新车销售；新能源汽车整车销售；机动车修理和维护；汽车零配件零售；汽车零配件批发；商务代理代办服务；以自有资金从事投资活动；气体、液体分离及纯净设备销售；仪器仪表销售；环境监测专用仪器仪表销售；通讯设备销售；电子产品销售；软件销售；软件开发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；建筑材料销售；电气设备销售；小微型客车租赁经营服务；货物进出口；汽车旧车销售；二手车经销；二手车经纪；二手车鉴定评估；二手车交易市场经营。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：电气安装服务；二手车拍卖。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）截至2023年末，福建漳州发展汽车集团有限公司资产总额66,665.67万元，负债总额72,342.76万元，净资产总额-5,677.08万元；2023年度实现营业收入116,400.59万元，实现净利润-3,034.76万元。<br /><br />（二）其他有重要影响的参股公司、合营企业和联营企业<br /><br />图表5-6：截至2023年末主要合营及联营公司情况<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />序号 	公司名称 	注册资本（万元） 	是否合并报表 	持股比例 	<br /><br />1 	福建信禾房地产开发有限公司 	32,000.00 	否 	43.00 	<br /><br />2 	福建省泷澄建筑工业有限公司 	22,000.00 	否 	45.00 	<br /><br />3 	福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	20,000.00 	否 	34.00 	<br /><br />4 	太阳海缆（东山）有限公司 	50,000.00 	否 	20.00 	<br /><br />1、福建信禾房地产开发有限公司<br /><br />福建信禾房地产开发有限公司成立于2013年3月26日，注册资本32,000.00万元，其中发行人持股43.00%，经营范围为：许可项目：房地产开发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：物业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />截至2023年末，福建信禾房地产开发有限公司资产总额92,629.16万元，负债总额55,928.59万元，净资产总额36,700.57万元；2023年度实现营业收入0.00万元，实现净利润-1,518.78万元。<br /><br />2、福建省泷澄建筑工业有限公司<br /><br />福建省泷澄建筑工业有限公司成立于2015年9月7日，注册资本22,000.00万元，其中发行人持股45.00%，经营范围为：许可项目：建设工程施工；施工专业作业；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：砼结构构件制造；砼结构构件销售；建筑砌块制造；建筑砌块销售；楼梯制造；楼梯销售；水泥制品制造；水泥制品销售；非金属矿物制品制造；非金属矿及制品销售；轻质建筑材料制造；轻质建筑材料销售；建筑材料销售；工程管理服务；工业设计服务；专业设计服务；工业工程设计服务；模具制造；模具销售；五金产品批发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />截至2023年末，福建省泷澄建筑工业有限公司资产总额30,796.73万元，负债总额12,992.18万元，净资产总额17,804.55万元；2023年度实现营业收入9,537.75万元，实现净利润143.45万元。<br /><br />3、福建省漳州福化水务发展有限责任公司<br /><br />福建省漳州福化水务发展有限责任公司成立于2019年7月18日，注册资本20,000.00万元，其中发行人持股34.00%，经营范围为：污水处理及其再生利用；其他水的处理、利用与分配；对水利、环境和公共设施管理业的投资；水资源保护服务；水利设施管理咨询服务；节水管理与技术咨询服务；水利工程研究服务；水污染治理；水资源管理；管道工程建筑；海底管道运输（不含危险品及易制毒化学品）；陆地管道运输（不含危险品及易制毒化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。<br /><br />截至2023年末，福建省漳州福化水务发展有限责任公司资产总额34,205.59万元，负债总额14,995.31万元，净资产总额19,210.28万元；2023年度实现营业收入1,641.21万元，实现净利润-665.39万元。<br /><br />4、太阳海缆（东山）有限公司<br /><br />太阳海缆（东山）有限公司成立于2022年2月23日，注册资本50,000.00万元，其中发行人持股20.00%，经营范围为：许可项目：电线、电缆制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：海上风电相关装备销售；海上风电相关系统研发；光缆销售；光缆制造；港口货物装卸搬运活动；电线、电缆经营；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />截至2023年末，太阳海缆（东山）有限公司资产总额118,839.26万元，负债总额71,096.81万元，净资产总额47,742.45万元；2023年度实现营业收入2,857.21万元，实现净利润-1,554.80万元。<br /><br />六、发行人的组织结构<br /><br />（一）公司治理结构概述<br /><br />公司根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规，以及《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构，制定了各会的议事规则及工作细则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。<br /><br />1、股东大会<br /><br />股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：<br /><br />（1）决定公司的经营方针和投资计划；<br /><br />（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；<br /><br />（3）审议批准董事会报告；<br /><br />（4）审议批准监事会报告；<br /><br />（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；<br /><br />（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；<br /><br />（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；<br /><br />（8）对发行公司债券、可转换债券和其他金融衍生品种作出决议；<br /><br />（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；<br /><br />（10）修改本章程；<br /><br />（11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；<br /><br />（12）审议批准第四十条规定的担保事项；<br /><br />（13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；<br /><br />（14）审议批准公司与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易；<br /><br />（15）审议批准变更募集资金用途事项；<br /><br />（16）审议股权激励计划和员工持股计划；<br /><br />（17）一个完整会计年度内累计金额占最近一期经审计的归属于母公司净资产的比例0.5%以上的对外捐赠；<br /><br />（18）审议法律、行政法规、部门规章、深圳证券交易所《股票上市规则》或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。<br /><br />2、董事会<br /><br />公司设董事会，对股东大会负责。董事会由七至九名董事组成，应当有三分之一以上独立董事，其中至少有一名会计专业人士。公司董事会设董事长1名，副董事长1至2名。<br /><br />董事会行使下列职权：<br /><br />（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；<br /><br />（2）执行股东大会的决议；<br /><br />（3）决定公司的经营计划和投资方案；<br /><br />（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；<br /><br />（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；<br /><br />（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；<br /><br />（7）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；<br /><br />（8）决定因公司章程第二十三条第（三）项、第（五）项、第（六）项规定的收购本公司股份情形；<br /><br />（9）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易、对外捐赠等事项；<br /><br />（10）决定公司内部管理机构的设置；<br /><br />（11）决定聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书及其他高级管理人员，并<br /><br />决定其报酬事项和奖惩事项；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；<br /><br />（12）制订公司的基本管理制度；<br /><br />（13）制订本章程的修改方案；<br /><br />（14）决定因本条第（八）项所涉事项修改公司章程；<br /><br />（15）管理公司信息披露事项；<br /><br />（16）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；<br /><br />（17）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作；<br /><br />（18）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。<br /><br />3、监事会<br /><br />公司设监事会。监事会由五名监事组成，监事会设主席一人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于 1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会选举产生。<br /><br />监事会行使以下职权：<br /><br />（1）对董事会编制的公司证券发行文件和定期报告进行审核并提出书面审核意见，监事应当签署书面确认意见；<br /><br />（2）检查公司财务；<br /><br />（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；<br /><br />（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；<br /><br />（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；<br /><br />（6）向股东大会提出提案；<br /><br />（7）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；<br /><br />（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。<br /><br />4、管理层<br /><br />公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理不少于2名，设总会计师（财务负责人）、总经济师各1名，由董事会聘任或解聘，协助总经理工作。<br /><br />总经理对董事会负责，行使下列职权：<br /><br />（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；<br /><br />（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；<br /><br />（3）拟订公司内部管理机构设置方案；<br /><br />（4）拟订公司的基本管理制度；<br /><br />（5）制定公司的具体规章；<br /><br />（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、总会计师（财务负责人）及总经济师；<br /><br />（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；<br /><br />（8）公司章程或董事会授予的其他职权。<br /><br />（二）组织架构<br /><br />图表5-7：截至2024年3月末组织架构图<br /><br />发行人内设综合部、企业管理部、财务金融部、审计风控部、投资发展部、证券事务部、建设管理部、党委宣传部、党建人事部、纪委等部门。<br /><br />公司各部门主要职责如下：<br /><br />1、综合部（党委办公室、董事会办公室、监事会工作办公室）<br /><br />行政管理方面:<br /><br />（1）组织并安排漳州发展内外的各类会议，并做好相关会议纪要及会议资料建档。<br /><br />（2）负责起草、审核、流转、发布漳州发展重要文件和材料，并完成各类重要文档的收发登记和归档工作。<br /><br />（3）负责漳州发展各类邮件书报的征订、收发和传递。<br /><br />（4）负责印章使用管理（含CA数字证书及电子印章）和证照年检。<br /><br />（5）负责漳州发展日常所需办公用品、低值易耗品和固定资产的采购，负责办公用品、低值易耗品和固定资产的建账、保管、发放及有关登记工作。<br /><br />（6）负责处理漳州发展内外关系和公务接待工作。<br /><br />（7）负责办公环境的安防监控、清洁、卫生和绿化，以及办公设施的维修等工作。<br /><br />（8）负责工作制服采购和分发工作，负责规范员工行为礼仪，协助开展各项企业文化活动。<br /><br />（9）负责漳州发展信息化需求收集、信息化选型，协助编制漳州发展总体规划与选型报告，并报领导审批。<br /><br />（10）负责漳州发展信息化系统的推进与执行，负责漳州发展信息化项目实施工作的日常管理，并协调解决项目实施过程中遇到的问题。<br /><br />（11）负责组织调研、分析漳州发展信息化需求，开发报表、查询、分析软件，为各业务经营部门及领导决策提供及时、准确的决策信息，使信息化系统形成一个无缝连接的整体。<br /><br />（12）负责公司所有信息化项目的持续改进与日常维护，负责计算机网络、服务器及信息管理系统的规划、安全管理、技术支持、维护工作及全网计算机病毒的预防、监测、清理工作。公司总部PC及网络维护，其他权属企业核心层以上网络设备，由综合部统一维护。<br /><br />（13）在保证公司网络、服务器、信息系统安全运行的前提下，树立服务意识，为领导、各业务职能部门提供优质服务。<br /><br />（14）负责公司人员计算机应用方面的培训，提高公司计算机应用的整体水平和办公效率。<br /><br />（15）负责公司总部外部网站的运行维护，提供技术保障。<br /><br />（16）负责公司总部及权属企业职工年度体检工作和产权登记工作等，指导权属企业做好综合部各项工作。<br /><br />（17）负责统筹协调公司的平安综治（信访维稳）工作。<br /><br />党委综合事务：<br /><br />（1）负责贯彻落实公司党委的决策、部署，做好公司党委决议、决定的上呈下达，掌握各部门各基层党组织贯彻执行党委决议的情况及进程，做好协调、督查和指导工作。<br /><br />（2）负责起草公司党委决议、决定、工作计划、总结、报告、领导重要讲话等有关文件的起草和党委公文处理工作。<br /><br />（3）负责制定党委工作安排意见，督促各支部抓好基层党组织“三会一课”制度的落实。<br /><br />（4）督促公司的党风廉政建设工作，督促权属企业做好党风廉政建设工作。<br /><br />（5）协助党委领导处理日常工作，贯彻执行党委的指示、决定。<br /><br />（6）根据党委工作部署和要求，深入实际，调查研究，总结经验，研究政策，向领导传递综合信息和反馈各方面动态，为党委决策和指导工作提供可靠依据和有价值的咨询意见。<br /><br />（7）统筹协调党委各种会议和重要活动，做好党委会议记录。<br /><br />（8）负责党委文件及文字材料的起草工作。<br /><br />（9）负责党内文件的处理工作，做好机要、保密工作，管理党委印鉴。<br /><br />（10）检查和监督各公司工作计划执行情况和协调各公司的工作关系。<br /><br />董事会综合事务：<br /><br />（1）检查和督促董事会的各项指示、会议决议的落实情况，并将检查情况及时向董事会汇报。<br /><br />（2）负责各公司向董事长、董事会工作呈报的递交及反馈。<br /><br />（3）做好董事会日常事务工作。<br /><br />（4）协助董事长处理日常事务。<br /><br />（5）负责董事会及董事长交办的其它事宜。<br /><br />（6）完成领导交办的其他工作。<br /><br />监事会工作事务：<br /><br />（1）负责与有关业务部门的沟通联系，及时传达监事会的意见与建议。<br /><br />（2）负责与监事会成员保持联系，及时向监事会成员传达、提交漳州发展重大事项、董事会决议、业务运行情况及有关报表等信息资料。<br /><br />（3）负责监督董事会各项决议的落实情况。<br /><br />（4）负责公司督查督办日常工作。<br /><br />（5）完成监事会主席交办的其他工作。<br /><br />工会事务：<br /><br />（1）建立健全工会工作规章制度，制定工会、福利、女工等相关工作规定和管理办法，并组织实施，维护职工合法权益。<br /><br />（2）制定工会工作计划并组织实施。<br /><br />（3）协助开展各种技能培训、文体娱乐活动，开展爱国主义、集体主义、爱岗敬业、公民道德教育及相关法律法规教育。<br /><br />（4）关心职工生活，听取和反映职工的意见和要求，发挥公司与职工之间的桥梁纽带作用，帮助解决职工困难。<br /><br />（5）组织召开经费审查委员会会议，定期审查工会财务及会费管理情况。<br /><br />（6）指导协调权属企业工会组建、换届选举等工作。<br /><br />（7）及时与上级工会联系，完成上级工会布置的各项工作任务。<br /><br />2、纪委（监察专员办）综合室<br /><br />（1）负责公司纪委（监察专员办）印章管理、文书办理、档案管理等日常工作，负责各类文字材料起草和会议、调研等活动准备工作，并做好相关记录。<br /><br />（2）负责组织开展各类监督检查，并根据监督检查情况适时提出纪律检查建议或者监察建议。<br /><br />（3）负责组织协调党风廉政建设和反腐败宣传教育以及警示教育等廉洁文化建设活动。<br /><br />（4）负责公司纪检监察干部教育培训、监督管理及纪检监察制度建设工作等。<br /><br />（5）负责审理公司纪委（监察专员办）立案审查调查的案件，依规依纪依法提出处理意见。<br /><br />（6）配合纪检监察室做好问题线索、信访举报件的初核、立案、审查调查等工作。<br /><br />（7）完成上级和领导交办的其他工作。<br /><br />3、纪检监察室<br /><br />（1）负责受理问题线索、检举、控告，并按程序提出处置意见；承办问题线索的谈话、函询、初步核实和立案审查调查，并按程序提出处理建议；做好处理及处分执行情况监督检查和案后整改相关工作。<br /><br />（2）负责案件管理，及时上报问题线索查办情况，做好纪检监察业务数据的统计、分析、归档、上报工作。<br /><br />（3）负责组织开展各类监督检查，协助公司党委推进全面从严治党、加强党风廉政建设工作，必要时向监督对象所在部门、单位提出纪律检查建议或监察建议。<br /><br />（4）负责公司干部廉政档案日常管理工作。<br /><br />（5）负责党风廉政意见回复工作。<br /><br />（6）负责组织开展廉政法规知识测试。<br /><br />（7）配合纪委（监察专员办）综合室做好年度工作计划、总结、制度建设及文书档案管理工作。<br /><br />（8）完成上级和领导交办、督办的其他工作。<br /><br />4、党建人事部<br /><br />党建工作:<br /><br />（1）贯彻新时代党的建设总要求，全面推进党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设、制度建设。<br /><br />（2）负责党中央、省委、市委决策部署和公司党委相关决议、文件、会议精神的传达和贯彻落实。<br /><br />（3）负责党建工作相关制度的制定、修订等工作。<br /><br />（4）负责党员组织关系接转、党费收缴、党内统计等日常党务工作。<br /><br />（5）统筹做好党员管理工作，指导基层党组织做好发展党员和入党积极分子培养工作，组织开展评先评优。<br /><br />（6）督促落实党内组织生活制度，指导基层党组织做好“三会一课”、主题党日、谈心谈话、党建述职评议、组织生活会和民主评议党员等工作。<br /><br />（7）统筹国企党建重点任务落实，完善基层党组织设置，督促基层党组织及时进行换届选举，做好达标创星工作，推进所辖全资公司、控股公司党建工作进章程全覆盖。<br /><br />（8）制定完善落实全面从严治党“主体责任”清单，加强对基层党组织履行管党治党责任、全面从严治党主体责任及抓党风廉政建设状况的调研、监督检查。<br /><br />（9）负责公司统战工作，落实统战工作任务。<br /><br />（10）负责共青团组织建设、设置和撤销、团员队伍的发展、教育、培养、推优等基层团组织建设管理，办理基层团组织定期换届选举、组建的审批手续。建立健全共青团工作规章制度；统筹共青团各类志愿服务和文体活动。<br /><br />（11）落实党管干部原则，规范执行干部选任程序，履行选拔任用企业管理人员工作职责。<br /><br />（12）负责公司干部选拔任用相关制度的制定、修订等工作，开展干部选拔任用“一报告两评议”等工作。<br /><br />（13）完成领导交办的其他工作任务。<br /><br />人力资源管理:<br /><br />（1）围绕公司战略发展规划，制订公司人力资源规划，编制和完善人力资源管理制度、流程，并组织相关部门实施。<br /><br />（2）负责公司组织机构设立和部门职责划分，协同公司各部门进行岗位设置和岗位说明书编写；负责指导协调各权属企业组织机构的设置不断完善定岗定编工作。<br /><br />（3）负责公司总部并指导权属企业员工劳动关系建立工作；负责公司总部并指导权属企业人事档案管理工作。<br /><br />（4）负责公司员工招聘、录用、晋升、调配、转岗、退休等管理工作；根据权属企业人力需求，制订公司招聘工作计划，组织实施内外招聘工作；监督审核权属企业的员工招聘、调配任免和奖惩的实施。<br /><br />（5）负责建立和完善公司及权属企业薪酬福利制度体系；组织制订公司及权属企业的薪酬预算；负责公司及权属企业员工薪酬等级拟定、薪酬核算、薪酬变动等管理工作；负责各项社会保险、住房公积金、企业年金和职工福利等的管理工作。<br /><br />（6）负责组织制定和完善公司总部岗位绩效管理制度并组织实施，指导、检查各权属企业岗位绩效管理实施情况，提出改进建议，协同相关部门对权属企业进行季度、年度绩效考核。<br /><br />（7）负责公司各部门、权属企业专业技术人员职称评聘、管理工作。<br /><br />（8）负责制定和完善公司《员工手册》；管理公司本部考勤及休假管理工作。<br /><br />（9）负责调入或调出公司的员工审批和相关资料的审查工作。<br /><br />（10）根据企业发展需要，建立人才储备体系，指导权属企业后备人才队伍建设。<br /><br />（11）负责各类人力资源收集、汇总、统计工作，建立人力资源管理信息系统。<br /><br />（12）协调企业录用、考核、薪酬、调动、开除、辞退、辞职、自动离职等方面发生的劳动纠纷。<br /><br />（13）完成领导交办的其他工作任务。<br /><br />5、党委宣传部<br /><br />（1）在公司党委的统一领导下，贯彻落实党对宣传工作的方针政策和决策部署，编制、拟订并组织实施公司宣传思想工作重要方案和发展规划、计划并检查督导。<br /><br />（2）统筹协调公司意识形态工作，推动落实党委意识形态工作责任制，做好意识形态阵地维护管理，分析研判和引导社会舆论，指导权属企业舆情信息处置工作，按要求向上级报送意识形态领域工作开展情况。<br /><br />（3）负责企业政治思想教育和理论学习宣传工作，做好中央、省、市重大会议、重要讲话、重要文件精神的学习宣传；负责制定和组织实施党委理论学习中心组学习计划，督导基层党支部开展理论学习教育。<br /><br />（4）负责公司自有媒体和宣传文化阵地的建设和管理；围绕公司重大决策部署和重大活动做好正向宣传工作；负责舆情管控和网络舆情工作。<br /><br />（5）组织并指导精神文明建设。围绕各级文明单位创建要求，组织实施创建工作。指导、检查督促权属企业积极开展精神文明创建及创城工作。<br /><br />（6）统筹企业文化建设，做好企业文化理念体系、行为体系、视觉体系、传播体系建设；负责制定公司重大庆典活动策划方案并组织实施。<br /><br />（7）负责公司年度培训计划的制订与实施；负责监督、指导各权属企业的教育培训工作。<br /><br />（8）完成上级党委及公司党委交办的其他工作任务。<br /><br />6、财务金融部<br /><br />（1）负责拟定和组织实施公司财务管理制度，实行财务管理和监督；办理所有会计核算工作；建立和规范公司整体的财务核算体系，并组织实施；负责总部日常的会计核算、会计档案管理等工作；定期编制总部财务会计报表和合并财务会计报表及附注，协同证券部对财务报表及相关信息进行披露。<br /><br />（2）负责根据公司战略发展规划建立和完善公司的财务规划，并监督执行；健全和完善财务运行机制，规范财务运作；防范财务风险。<br /><br />（3）建立和健全公司的财务信息化管理体系，把控资金使用审核；统筹管理总部及调度各权属企业的账户资金、融资管理及银行账户开销户管理工作，维护银行账户信息及办理相关账户年检工作；负责办理日常资金结算业务，包括汇款、转账、银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证等的开立，负责督促业务部门跟踪应收款项资金回笼；配合相关部门跟踪历史遗留应收款项。<br /><br />（4）协助资产管理部门制订和更新公司资产目录；在资产使用过程中，与资产管理部门期或不定期进行账实核对；完成新增固定资产和报废固定资产的财务处理。<br /><br />（5）根据公司战略要求，建立适合公司经营管理和发展需要的融资运营体系，按照公司总体规划拓展融资渠道，进行项目融资活动，积极开发拓展融资渠道，制定公司整体项目融资方案和资金使用计划。同时，与证券事务部做好联动，制定并完善公司各项融资运营管理制度及管理流程；协助证券事务部做好公司融资过程中的信息披露工作。<br /><br />（6）管理公司融资、担保事项及银行授用信等工作，维护公司资信状况；统筹公司及权属企业融资工作，建立和维护与银行等金融机构之间的关系；监督权属企业的金融业务。<br /><br />（7）负责对各权属企业的财务进行监督与管理；监管公司及权属企业项目资金使用，把握国内外金融市场和相关政策，对接国资委、财政、金融办、人民银行、银监局、银行、券商、评级等单位的沟通与协调，实现资本运营的利益最大化，维护公司良好声誉。<br /><br />（8）收集与研究国家税务政策，把握最新税收动态；对总部和权属企业进行合理的税收安排和税务筹划，并提出建设性节税建议；负责总部日常税务申报、缴纳及接受税务部门的税务检查工作；协调公司与税务部门的关系，处理与税务相关的重大事件。<br /><br />（9）配合内外部审计机构以及各监管机构对公司财务工作的审计检查；对审计整改意见中提出的财务相关问题落实整改并予以规范。<br /><br />（10）参与投资项目的可行性论证，参与拟投资项目合同会审，对于付款条款、涉税问题等内容从财务专业角度提供意见；参与处理针对权属企业的股权变更和交易事宜；督促投资发展部做好投资项目资金及投资收益的回笼。<br /><br />（11）负责财会队伍建设，并对财务人员进行管理及参与财务负责人考核，组织财会人员参加业务提升培训。<br /><br />（12）协助预算管理部门拟订预算管理制度及公司年度预算，对建立和完善公司预算管理体系及年度预算目标提出建议。<br /><br />（13）完成领导交办的其他工作任务。<br /><br />7、审计风控部<br /><br />内部审计：<br /><br />（1）负责制定公司审计制度。<br /><br />（2）拟定年度审计计划与项目审计计划，经审计委员会审批后组织实施。<br /><br />（3）负责对总部及权属企业的财务收支及内部控制执行情况的审计。<br /><br />（4）负责对各权属企业负责人的经济责任审计工作。<br /><br />（5）协助、实施各权属企业业绩考核。<br /><br />（6）根据需要，开展预算执行情况的审计。<br /><br />（7）牵头公司相关部门，开展内控审计，针对体系完整性和运转有效性提出年度评价报告。<br /><br />（8）负责开展各类专项审计，负责与外部监管部门的审计接洽与沟通工作，处理各类相关事务。<br /><br />（9）牵头相关部门，实施投资后评价工作。<br /><br />（10）负责审计信息的日常管理工作。<br /><br />（11）负责对审计问题的落实情况跟踪检查。<br /><br />（12）完成领导交办的其他工作任务。<br /><br />风险控制：<br /><br />（1）组织制定公司风险管理有关规章制度，并做好宣贯、解释和实施工作。<br /><br />（2）根据公司战略目标和经营计划，协调组织各职能部门识别风险类型并提出管控策略。<br /><br />（3）根据公司项目调查的材料、实地核查的资料，分析项目的优势和存在的风险，拟写或指导权属企业出具风控意见书。<br /><br />（4）牵头处理公司日常法律事务。<br /><br />（5）指导各权属企业建立健全风险管理体系和运行机制。<br /><br />（6）指导各权属企业开展风险管理工作，协调解决日常风险管理过程中的重大问题。<br /><br />8、企业管理部<br /><br />企业管理:<br /><br />（1）运用现代企业制度建立适合公司特点的母子公司的管理体制和运营模式。<br /><br />（2）制订、完善公司总部的企业管理制度，指导权属企业制订、完善企业管理制度。<br /><br />（3）跟踪、分析权属企业经营状况，以权属企业定期经营分析会议或定期报告形式，及时分析预算偏差，调整年度经营目标。<br /><br />（4）组织和实施权属企业的资本经营活动、运营监控、目标考核。<br /><br />（5）对权属企业的经营管理情况进行跟踪管理，协调处理权属企业在运行时遇到的问题，重大问题应及时向公司领导汇报。<br /><br />（6）组织制定公司年度经营计划并监督实施。<br /><br />（7）负责制定、下达权属企业年度经营责任制工作，实施对考核企业经营责任制的管理，牵头开展对权属企业经营预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议。<br /><br />（8）对接、处理市国资委对公司经营业绩考核相关工作。<br /><br />（9）协同审计风控部参与内控穿行测试，认定内部控制缺陷，提出应对策略<br /><br />（10）完成领导交办的其他工作任务。<br /><br />预算管理：<br /><br />（1）组织建立和完善公司预算管理体系，负责拟定全面预算管理制度。<br /><br />（2）牵头财务金融部、投资发展部等部门编制年度公司预算方案，方案由预算管理小组、预算管理委员会讨论通过后，提交公司董事会审议批准。<br /><br />（3）推进落实企业经营预算管理的执行，评估分析企业预算执行情况，保证各预算单位与公司预算总目标的一致性。<br /><br />9、投资发展部<br /><br />（1）拟定公司投资管理制度，并按规定做好各项投资规划的实施与管理工作。<br /><br />（2）负责编制公司年度投资与发展计划，定期汇总统计投资项目进度。<br /><br />（3）组织对拟投资项目的前期调研、论证、洽谈，负责起草拟投资项目意向书、合作协议等有关文件，为公司管理层提供决策依据。<br /><br />（4）经公司决策程序确定的投资项目，负责按市国资委要求办理投资项目的报备或核准工作。<br /><br />（5）定期汇总、整理投资项目的进展情况，跟踪项目投资款及投资收益的回收情况，配合权属企业解决项目实施过程中遇到的问题。<br /><br />（6）定期对业务进行分析，配合审计风控部完成投资项目后评估工作。<br /><br />（7）收集、整理、分析与公司各业务板块相关的政策规定、市场行情、发展趋势等信息。<br /><br />（8）组织和实施权属企业或投资公司的股权管理，实施并购、参股、控股等股权交易活动。<br /><br />（9）完成领导交办的其他工作。<br /><br />10、证券事务部<br /><br />（1）负责公司信息披露事务，准备和草拟证券交易所要求的信息披露文件，保证公司信息披露程序符合证券交易所的有关规则和要求。<br /><br />（2）建立信息披露等制度，接待来访，回答咨询，负责业绩说明会等的召开，联系股东，向投资者提供公司已披露信息的备查文件；保证信息披露真实、准确、完整、及时。<br /><br />（3）负责须披露信息的保密工作，制订保密措施，并做好内幕信息知情人的登记。内幕信息泄露时，及时报告公司董事会秘书，采取补救措施或予以澄清，同时按法定程序报告证券交易所和中国证监会。<br /><br />（4）按照法定程序筹备董事会会议、监事会会议和股东大会，准备和提交董事会、监事会和股东大会的有关报告和文件。<br /><br />（5）拟定监事会各项工作制度、管理办法、议事规则、监事会各专门委员会实施细则。<br /><br />（6）负责起草监事会及各专门委员会会议的文件报告及资料，拟定监事会的会议记录及纪要。<br /><br />（7）负责根据监管规则等要求，修订公司章程、信息披露等与公司治理相关的制度。<br /><br />（8）协助公司董事、监事、高级管理人员了解法律、法规、公司章程和《上市规则》对其责任的规定。<br /><br />（9）负责保管公司董事会会议、监事会会议和股东大会会议记录和文件、信息披露文件、股东名册资料、董监事名册、股东及董监高持股资料。<br /><br />（10）在董事会可能做出违反法律、法规、公司章程及上市规则的有关决议时，及时予以提醒或提出异议。<br /><br />（11）协助券商做好辅导工作，负责公司再融资材料的制作。<br /><br />（12）负责配合相关部门做好募集资金的使用和监控。<br /><br />（13）负责与证券交易所及其他证券监管机构、中介机构之间的及时沟通和联络，办理相关事务。<br /><br />（14）负责公司在证券媒体的宣传工作<br /><br />（15）完成领导交办的其他工作任务。<br /><br />11、建设管理部（安全生产办公室）<br /><br />（1）贯彻落实国家、省、市工程建设管理和安全生产管理相关制度，协调并组织举办各类工程管理和安全生产管理方面的宣传、教育和培训工作。<br /><br />（2）负责制定公司工程建设项目监管办法，对工程建设进度、招标、成本控制、质量、内业资料、保障农民工工资支付等工作开展监管和评价考核。<br /><br />（3）负责制定公司招标采购管理办法，对工程、货物或服务招采行为进行监管。<br /><br />（4）负责制定公司工程造价管理办法，对公司工程项目预、结算及成本管理等进行监管。<br /><br />（5）参与公司重点工程项目建设前期工作、全过程管控和工程应收账款管理工作。<br /><br />（6）负责制定公司安全生产管理制度，落实安全生产管理责任制，组织检查公司及权属企业安全生产工作，负责组织对权属企业安全生产工作考核，督促落实公司及权属企业安全生产整改措施，组织或参与公司及权属企业应急救援管理。<br /><br />（7）完成公司交办的其它工作任务。<br /><br />12、研究院<br /><br />（1）牵头负责公司发展战略的研究工作，拟定公司产业发展中长期规划，为公司战略决策提供建议。<br /><br />（2）收集和研究国家、省、市有关公司产业的相关政策，跟踪分析国内外有关公司产业的变化趋势，预判市场动向，组织编制公司相关产业技术创新发展规划。<br /><br />（3）以公司战略规划为研究方向，积极开展新能源、生态环保、绿色建造、智慧水务、低碳出行、产业投资等发展模式、投资项目的战略研究，通过市场调研寻找公司发展机会，并提出相应的投资策略建议。<br /><br />（4）研究业务板块的核心竞争力，为业务做大做强出谋划策。<br /><br />（5）分析归纳公司业务相关的重点产业链上下游所关联的产业、项目名称等，负责公司与外部企、校等单位的产学研用等合作事宜。<br /><br />（6）协同投资发展部组织对拟投资项目进行前期调研等工作，研究确立产业技术发展关键问题。<br /><br />（7）参与公司资本运作、产权运营等发展战略的研究和修订。<br /><br />（8）对接各级政府各相关部门，努力争取、积极申报公司业务领域研发、投资、建设等环节的专项经费、补贴等。<br /><br />（9）完成领导交办的任务。<br /><br />13、贸易中心<br /><br />（1）负责制订公司贸易业务年度计划及漳州发展本部贸易业务开展，统筹协调权属企业按公司贸易业务年度计划开展贸易业务。<br /><br />（2）根据公司主业特点，收集相关行业供应链信息，加强与开展贸易业务的重点企业联系，寻找合作机会，支持权属企业开拓贸易业务。<br /><br />（3）围绕新能源板块项目构建上下游供应链业务；围绕水务、环保、建设板块项目开展建材供应业务；适时介入绿色出行板块新能源汽车批发业务。<br /><br />（4）负责定期对公司贸易业务进行分析，对经营过程中的重大风险及时跟踪分析调研，并根据公司贸易制度要求，对相关贸易业务企业出具指导意见。<br /><br />（5）建立完善贸易中心各项贸易业务管理制度并认真贯彻落实。<br /><br />（6）完成领导交办的其他工作任务。<br /><br />（三）内控制度<br /><br />公司重视内部控制体系的建设。根据国家相关政策法规，结合自身实际情况，公司制定并不断完善了公司治理、财务管理、人力资源管理、行政管理、投资与业务管理、招标采购与工程管理、内部监督等一系列的内部控制制度。<br /><br />1、财务管理制度<br /><br />发行人的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规定，并建立了公司具体的财务管理制度，公司目前已制定并执行的财务管理主要制度包括：《现金管理制度》、《银行账户及资金管理制度》、《费用与支出控制制度》、《应收款项管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务报告管理制度》、《全面预算管理制度》、《融资管理制度》等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保障。<br /><br />2、关联交易决策规则<br /><br />为规范公司的关联交易，保证关联交易的公允性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证券交易所《股票上市规则》《公司章程》及国家有关法律、法规的规定，制定《关联交易决策规则》。制度只要内容如下：<br /><br />（1）关联交易决策权限<br /><br />公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当及时披露。公司不得直接或者间接通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。<br /><br />公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当经公司二分之一以上独立董事事前认可后，提交董事会审议并及时披露。<br /><br />公司与关联法人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议。<br /><br />公司与关联人进行《关联交易决策规则》第二条第（十二）项至第（十五）项所列的与日常经营相关的关联交易事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序：<br /><br />①对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并及时披露，根据协议涉及的交易金额适用《关联交易决策规则》第十七条的规定提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体金额的，应当提交股东大会审议。<br /><br />②已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报告中按要求披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额适用第十七条的规定提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。<br /><br />③对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常关联交易协议而难以按照本条第①项规定将每份协议提交董事会或者股东大会审议的，公司可以在披露上一年度报告之前，对当年度将发生的日常关联交易金额进行合理预计，根据预计金额适用第十七条的规定提交董事会或者股东大会审议并披露；对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应当根据超出金额适用第十七条的规定，重新提交董事会或者股东大会审议并披露。<br /><br />（2）关联交易的表决程序<br /><br />董事个人或者其所任职的其他企业直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同、交易、安排有关联关系时（聘任合同除外），不论有关事项在一般情况下是否需要董事会批准同意，均应尽快向董事会披露该关联关系的性质和程度。<br /><br />除非关联董事按照本条前款的要求向董事会作了披露，并且董事会在不将其计入法定人数，该董事亦未参加表决的会议上批准了该事项，否则公司有权要求董事个人或者其所任职的其他企业撤销该有关合同、交易或者安排，但该董事个人或者其所任职的其他企业是善意第三人的除外。<br /><br />董事会对关联交易事项进行表决时，该关联交易所涉及的董事无表决权且应该回避。对关联事项的表决，须经非关联董事二分之一以上通过方为有效。<br /><br />股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应参与投票表决，且应当回避；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。<br /><br />股东大会对关联交易事项的表决，应由出席股东大会的非关联股东所持表决权的二分之一以上通过方为有效。<br /><br />3、信息披露管理制度<br /><br />为规范公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，加强公司信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，维护公司股东的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所《股票上市规则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，制定《信息披露管理制度》。<br /><br />《信息披露管理制度》所称信息披露是指将可能对公司股票价格及其衍生品种产生重大影响而投资者尚未得知的重大信息以及证券监管部门要求披露的其他信息，公司应及时报送深圳证券交易所，并通过符合中国证监会规定条件的媒体（以下简称符合条件媒体）向社会公众公布。<br /><br />信息披露文件的形式主要包括：定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。<br /><br />信息披露是公司的持续性责任，公司及其他信息披露义务人应当根据《上市公司信息披露管理办法》《股票上市规则》等法律、法规的相关规定，履行信息披露义务。<br /><br />4、募集资金使用管理办法<br /><br />为进一步规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金使用的效率和效果，防范资金使用风险，确保资金使用安全，切实保护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《股票上市规则》《上市公司规范运作指引》《公司章程》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定《募集资金使用管理办法》。<br /><br />《管理办法》所称募集资金是指本公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。<br /><br />公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范使用募集资金，自觉维护公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容公司擅自或变相改变募集资金用途。<br /><br />公司审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），募集资金应当存放于经董事会批准设立的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其它用途。<br /><br />公司存在两次以上融资的，应当分别设置募集资金专户。<br /><br />5、全面预算管理制度<br /><br />为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，公司制定了《全面预算管理制度》。<br /><br />预算管理委员会是预算执行机构，直接对公司董事会负责。预算管理委员会实行主任负责制，主任由公司董事长担任，成员包括公司领导及负责预算工作。主要部门负责人具体职责包括：<br /><br />（1）根据公司发展战略规划，提出公司年度整体经营目标和预算编制基本要求，拟定并审议通过母公司及其权属企业的预算目标;<br /><br />（2）将经审议通过的预算草案呈报董事会审批，再经股东大会批准后，由董事会组织下达执行;<br /><br />（3）审议预算工作小组审议提交的预算编制、调整、修正方案;<br /><br />（4）定期组织进行预算执行情况绩效考评，接受预算分析报告，并提出预算工作改进的意见与建议。<br /><br />6、投资管理制度<br /><br />为加强对外投资管理，建立规范、科学的投资决策体系和机制，提高投资效益防范投资风险，保障公司资产的保值、增值，维护公司及股东的合法权益。根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》以及其他法律、法规和国家有关规定、《市属国有企业投资融资监督管理办法》《公司章程》等相关规定，并结合公司具体情况制定《投资管理制度》。<br /><br />公司作为投资中心，行使投资功能，二级公司根据“三重一大”确定的授权权限进行投资决策。除公司授权权限外，其他部门、权属企业均不具有对外投资的决策权限拟投资项目必须上报公司投资发展部并履行相关流程审批通过后方可实施。<br /><br />7、对外担保管理制度<br /><br />为规范公司对外担保行为的管理，有效控制对外担保风险，保障公司资产安全，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法典》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合《公司章程》和公司的实际情况，制定《对外担保管理制度》。<br /><br />《对外担保管理制度》所称对外担保（以下简称“担保”）是指公司以自有资产或信誉为其他单位或个人提供的保证、资产抵押、质押以及其他担保事宜，包括公司对子公司的担保。担保的具体用途包括但不限于申请银行授信额度、银行贷款、开立信用证、银行承兑汇票、银行保函等。<br /><br />公司对担保实行统一管理，公司的分支机构不得对外提供担保。未经公司批准，子公司不得对外提供担保，也不得相互提供担保。经公司批准，子公司为公司合并报表范围内的法人或其他组织提供担保的，公司应当及时披露。<br /><br />8、母子公司管理制度<br /><br />为科学合理地界定福建漳州发展股份有限公司与权属企业之间的权利、义务关系，加强母子公司管理，完善子公司的治理结构，根据《公司法》《证券法》，结合公司实际情况，制定了《母子公司管理制度》。<br /><br />公司采用财务管控与业务管控相结合的母子公司管理体系。公司作为权属企业的控股股东，是公司整体的财务管理中心、战略规划中心和投资决策中心，统筹确定母子公司的发展战略、投融资活动。权属企业作为经营与利润中心，在发展战略范围内享有自主经营权。<br /><br />9、融资管理制度<br /><br />为了规范公司及权属企业融资行为，降低资金成本，提高资金使用效率，根据国家相关政策规定，并结合公司实际情况制定了《融资管理制度》。<br /><br />根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在公司董事会授权范围内，由公司财务金融部牵头实施公司的融资工作。<br /><br />公司财务金融部负责公司短期负债融资、长期负债融资管理，主要负责以下事项：<br /><br />（1）制定公司融资事项的管理制度;<br /><br />（2）提出融资事项具体方案并负责落实;<br /><br />（3）提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案;<br /><br />（4）对公司所筹集资金的使用监督与管理。<br /><br />10、招标采购管理办法<br /><br />为进一步规范公司及权属企业招标采购行为，加强招标采购管理，确保公平、公正、公开，降低成本，保证质量，促进廉政建设，根据《中人民共和国招标投标法》《中华人民共和国招标投标法实施条例》《福建省招标投标条例》等有关法律、法规及相关规定，结合实际情况，制定了《招标采购管理办法》。<br /><br />招标采购管理机构由公司招标采购工作领导小组、建设管理部、各部门及权属企业组成。公司设立招标采购工作领导小组负责漳州发展招标采购活动进行领导、决策和监督。<br /><br />七、发行人人员基本情况<br /><br />（一）发行人董事、监事、高级管理人员基本情况<br /><br />图表5-8：截至募集说明书签署之日董事会、监事会成员及高级管理人员情况<br /><br />	姓名 	现任职务 	任职起始日期 	任职终止日期 	<br /><br />董事会 	赖小强 	董事长 	2022年 05月10日 	2024年12月 09日 	<br /><br />陈毅建 	董事、总经理 	2022年 05月10日 	2024年12月 09日 	<br /><br />陈海波 	董事 	2022年 06月17日 	2024年12月 09日 	<br /><br />林惠娟 	董事、副总经理、董事会秘书 	2020年 09月26日 	2024年12月 09日 	<br /><br />陈爱华 	独立董事 	2019年 12月13日 	2024年12月 09日 	<br /><br />庄平 	独立董事 	2021年 12月09日 	2024年12月 09日 	<br /><br />木志荣 	独立董事 	2021年 12月09日 	2024年12月 09日 	<br /><br />监事会 	韩金鹏 	监事会主席 	2020年 10月16日 	2024年12月 09日 	<br /><br />张广宇 	监事 	2021年 12月09日 	2024年12月 09日 	<br /><br />李传华 	监事 	2021年 12月09日 	2024年12月 09日 	<br /><br />陈溪国 	职工监事 	2021年 12月09日 	2024年12月 09日 	<br /><br />张鸿寿 	职工监事 	2015年 11月17日 	2024年12月 09日 	<br /><br />非董事高级管理人员 	杨智元 	副总经理 	2003年 04月25日 	2024年12月 09日 	<br /><br />李勤 	副总经理 	2011年 05月07日 	2024年12月 09日 	<br /><br />吴坤洪 	总会计师 	2022年 06月28日 	2024年12月 09日 	<br /><br />上述设置符合《公司法》等相关法律法规及公司章程要求。<br /><br />（二）发行人董事、监事、高级管理人员简历介绍<br /><br />1、董事会成员情况介绍<br /><br />赖小强，2016年9月至2017年10月任福建省漳州市委宣传部网络新闻宣传管理科科长（2015年03月至2017年08月挂职任福建省漳州市芗城区东铺头街道党委副书记）；2017年10月至2018年12月任福建省漳州市文化广电新闻出版局党组成员、副局长；2018年12月至2020年06月任福建省漳州市委网信办副主任；2020年06月至2022年04月任漳州信息产业集团有限公司党委书记、董事长；2022年04月起任公司党委书记；2022年05月起任公司董事长。<br /><br />陈毅建，2015年04月至2018年12月任福建漳州城投集团有限公司总经理助理；2018年12月至2020年06月任福建漳州城投集团有限公司党委委员、副总经理；2020年06月至2022年04月任福建漳州城投集团有限公司党委委员、常务副总经理；2022年04月起任公司党委副书记、总经理；2022年05月起任公司董事。<br /><br />陈海波，2014年12月至2018年12月任福建省漳州市农业局副调研员；2018年12月至2019年06月任福建省漳州市农业农村局副调研员；2019年06月至2020年05月任福建省漳州市农业农村局四级调研员；2020年05月至2020年09月任福建省漳州农业发展集团有限公司总经理；2020年09月至2022年04月任福建漳州农业发展集团有限公司党委副书记、总经理；2022年04月至今任福建漳龙集团有限公司党委副书记、副董事长；2022年06月起任公司董事。<br /><br />林惠娟，2003年起任职于本公司，历任证券部副经理，证券部经理；2016年03月至2020年09月任公司总经理助理，证券部经理（其中2016年03月至2018年12月兼任投资部经理）；2020年09月起任公司副总经理；2020年12月起任公司董事会秘书；2021年12月起任公司董事。<br /><br />陈爱华，厦门国家会计学院教授，注册会计师（非执业）。2019年12月起任公司独立董事；现兼任上海衡息财务咨询有限公司外部监事、北京零点有数数据科技股份有限公司独立董事、山推工程机械股份有限公司独立董事、厦门燕之屋生物工程股份有限公司独立董事、金元证券股份有限公司独立董事。<br /><br />庄平，2006年01月至今任宜生环境技术工程（上海）有限公司董事长；2013年06月至2018年12月任美国爱斯科资本运营总监；2015年08月至2017年12月任江苏嘉庆水务发展有限公司总经理（代表爱斯科资本）；2021年12月当选为公司第八届董事会独立董事；现兼任世界银行国际金融公司顾问。<br /><br />木志荣，厦门大学管理学院教授。2021年12月当选为公司第八届董事会独立董事；现兼任三安光电股份有限公司独立董事、九牧王股份有限公司独立董事、弘信创业工场投资集团股份有限公司董事。<br /><br />2、监事会成员情况介绍<br /><br />韩金鹏，2008年03月至2015年12月任公司董事会办公室主任；2015年11月至2020年09月任公司董事；2016年1月至2020年09月任为公司副总经理、董事会秘书；2020年09月起任公司党委副书记；2020年10月起任公司监事会主席。<br /><br />张广宇，2015年08月起任福建漳龙集团有限公司金融发展部经理；2020年08月起任漳州漳龙创业投资基金管理有限公司执行董事、总经理、法定代表人；<br /><br />2021年12月起任公司监事；2023年06月起任福建漳龙集团有限公司总经理助理。<br /><br />李传华，2015年06月至2019年04月任福建漳龙集团有限公司企管部经理助理；2019年04月至2022年01月任福建建漳龙集团有限公司企管部副经理，2021年05月起主持工作；2021年12月起任公司监事；2022年02月起任福建漳龙集团有限公司企管部经理。<br /><br />陈溪国，2012年07月至2016年03月任福建省漳州天宝国有林场党支部副书记、林场工会主席；2016年03月至2018年03月任福建省漳州天宝国有林场副场长、林场工会主席；2013年11月至2018年03月挂职漳州市林业局计财科副科长、主办会计；2018年03月至2022年07月任公司监事会工作办公室副主任；2021年12月起任公司职工监事；2022年07月起任公司企业管理部副经理。<br /><br />张鸿寿，2016年03月至2018年02月任公司企管部经理助理、福建漳发碧水源科技有限公司总经理助理；2015年11月起任公司职工监事；2018年02月至2022年10月任公司企管部副经理、福建漳发碧水源科技有限公司副总经理；2022年10月起任福建漳发新能源投资有限公司副总经理；2022年12月起任漳发新能源（云霄）有限公司董事长、法定代表人；2023年02月起任漳州国昌茂新能源有限公司执行董事、总经理、法定代表人；2023年03月起任漳发新能源（漳州高新区）有限公司董事长、法定代表人；2023年09月起任漳发新能源（漳州龙文）有限公司董事长、总经理、法定代表人。<br /><br />3、非董事高级管理人员情况介绍<br /><br />杨智元，2003年04月至今担任本公司副总经理；2011年05月至2022年05月任公司董事。<br /><br />李勤，2004年06月至2016年01月任公司董事会秘书；2008年03月至2021年12月任公司董事；2011年05月至今任公司副总经理。<br /><br />吴坤洪，2013年02月至2020年09月任福建漳龙集团有限公司财务管理部经理；2020年09月至2022年04月任漳州农业发展集团有限公司总会计师；2022年06月至2022年06月任漳州片仔癀药业股份有限公司总审计师；2022年06月起任公司总会计师。<br /><br />（三）董事、监事及高级管理人员兼职情况<br /><br />图表5-9：发行人董事、监事及高级管理人员兼职情况表<br /><br />姓名 	公司 	职务 	<br /><br />陈海波 	福建漳龙集团有限公司 	党委副书记、副董事长 	<br /><br />张广宇 	福建漳龙集团有限公司 	金融发展部经理、总经理助理 	<br /><br />漳州漳龙创业投资基金管理有限公司 	执行董事、总经理、法定代表人 	<br /><br />李传华 	福建漳龙集团有限公司 	企管部经理 	<br /><br />陈爱华 	厦门国家会计学院 	教授 	<br /><br />上海衡息财务咨询有限公司 	外部监事 	<br /><br />北京零点有数数据科技股份有限公司 	独立董事 	<br /><br />山推工程机械股份有限公司 	独立董事 	<br /><br />厦门燕之屋生物工程股份有限公司 	独立董事 	<br /><br />金元证券股份有限公司 	独立董事 	<br /><br />庄平 	宜生环境技术工程（上海）有限公司 	董事长 	<br /><br />世界银行国际金融公司 	顾问 	<br /><br />木志荣 	厦门大学管理学院 	教授 	<br /><br />三安光电股份有限公司 	独立董事 	<br /><br />九牧王股份有限公司 	独立董事 	<br /><br />弘信创业工场投资集团股份有限公司 	董事 	<br /><br />张鸿寿 	漳州国昌茂新能源有限公司 	执行董事、总经理、法定代表人 	<br /><br />漳发新能源（漳州高新区）有限责任公司 	董事、法定代表人 	<br /><br />漳发新能源（云霄）有限公司 	董事长、法定代表人 	<br /><br />漳发新能源（漳州龙文）有限公司 	董事长、总经理、法定代表人 	<br /><br />（四）发行人员工情况<br /><br />截至2023年末，发行人共有员工1461人，具体情况如下：<br /><br />图表5-10：截至2023年末公司人员结构表<br /><br />专业构成 	<br /><br />专业构成类别 	专业构成人数（人） 	<br /><br />生产人员 	125 	<br /><br />销售人员 	166 	<br /><br />技术人员 	387 	<br /><br />财务人员 	128 	<br /><br />行政人员 	655 	<br /><br />合计 	1461 	<br /><br />教育程度 	<br /><br />教育程度类别 	数量（人） 	<br /><br />研究生以上学历 	34 	<br /><br />本科学历 	622 	<br /><br />大专学历 	432 	<br /><br />高中及以下 	373 	<br /><br />合计 	1461 	<br /><br />八、发行人主营业务情况分析<br /><br />（一）经营范围<br /><br />经营范围：对道路公路的投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；金属制品、五金交电、机电设备、通讯设备、建筑材料、陶瓷制品、电脑及配件、纸制品、玩具、健身器材、灯具、日用百货、饲料、花卉、初级农产品的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）<br /><br />（二）主营业务总体情况<br /><br />2001年9月公司完成重大资产重组，主营业务由陶瓷制造转变为城市基础设施建设，形成涵盖水务、汽贸、房地产及工程建设等业务。2022年，公司根据漳州市委、漳州市人民政府关于国有企业结构布局优化调整的有关工作要求，结合公司战略规划及主责主业，剥离地产业务，构建了新能源、生态环保、绿色建造、智慧水务、低碳出行及产业投资“5+1”产业布局。2023年，公司坚持把高质量发展作为第一要务，结合自身产业基础，聚焦新能源、生态科技主责主业，持续推动板块业务协同发力，扎实有效地推进各项工作。报告期内，发行人主营业务包括汽车销售业务、工程施工业务、水务业务、新能源业务等。<br /><br />（三）主营业务收入构成<br /><br />图表5-11：报告期内发行人营业收入、营业利润和毛利率情况<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />项目 	2024年1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	<br /><br />收入结构 	营业收入 	58,000.19 	100.00 	364,916.37 	100.00 	285,251.83 	100.00 	306,092.06 	100.00 	<br /><br />水务 	8,625.64 	14.87 	37,041.28 	10.15 	30,818.83 	10.80 	26,956.08 	8.81 	<br /><br />汽车销售 	33,890.88 	58.43 	133,439.34 	36.57 	155,402.10 	54.48 	151,725.37 	49.57 	<br /><br />工程施工 	13,474.67 	23.23 	178,376.11 	48.88 	62,218.54 	21.81 	92,161.96 	30.11 	<br /><br />新能源 	278.00 	0.48 	1,702.25 	0.47 	393.38 	0.14 	- 	- 	<br /><br />其他 	1,731.00 	2.98 	14,357.39 	3.93 	36,418.98 	12.77 	35,248.65 	11.52 	<br /><br />成本结构 	营业成本 	48,696.79 	100.00 	304,000.98 	100.00 	232,817.46 	100.00 	250,491.12 	100.00 	<br /><br />水务 	4,562.59 	9.37 	22,717.82 	7.47 	17,541.65 	7.53 	15,160.80 	6.05 	<br /><br />汽车销售 	31,860.13 	65.43 	126,791.14 	41.71 	144,796.54 	62.19 	142,180.93 	56.76 	<br /><br />工程施工 	11,447.44 	23.51 	147,220.93 	48.43 	51,526.89 	22.13 	76,190.75 	30.42 	<br /><br />新能源 	262.75 	0.54 	811.03 	0.27 	160.07 	0.07 	- 	- 	<br /><br />其他 	563.89 	1.16 	6,460.07 	2.13 	18,792.31 	8.07 	16,958.64 	6.77 	<br /><br />利润结构 	营业毛利润 	9,303.41 	100.00 	60,915.39 	100.00 	52,434.37 	100.00 	55,600.94 	100.00 	<br /><br />水务 	4,063.05 	43.67 	14,323.46 	23.51 	13,277.18 	25.32 	11,795.27 	21.21 	<br /><br />汽车销售 	2,030.75 	21.83 	6,648.20 	10.91 	10,605.56 	20.23 	9,544.45 	17.17 	<br /><br />工程施工 	2,027.23 	21.79 	31,155.19 	51.15 	10,691.65 	20.39 	15,971.21 	28.72 	<br /><br />新能源 	15.25 	0.16 	891.22 	1.46 	233.31 	0.44 	- 	- 	<br /><br />其他 	1,167.12 	12.55 	7,897.33 	12.96 	17,626.67 	33.62 	18,290.01 	32.90 	<br /><br />毛利率 	毛利率 	16.04 	16.69 	18.38 	18.16 	<br /><br />水务 	47.10 	38.67 	43.08 	43.76 	<br /><br />汽车销售 	5.99 	4.98 	6.82 	6.29 	<br /><br />工程施工 	15.04 	17.47 	17.18 	17.33 	<br /><br />新能源 	5.49 	52.36 	59.31 	- 	<br /><br />其他 	67.42 	55.01 	48.40 	51.89 	<br /><br />注：2023年度公司已转让部分地产业务，剩余少量地产收入及其他业务列入其他<br /><br />1.营业收入<br /><br />最近三年及一期，公司营业收入分别为306,092.06万元、285,251.83万元、364,916.37万元和58,000.19万元。发行人营业收入主要来源于汽车销售、工程施工和水务业务。2022年度，发行人营业收入较上年度减少了20,840.23万元，降幅6.81%，主要为本期内河项目进入收尾阶段可确认收入减少，导致工程施工收入有所下降。2023年度，发行人营业收入较上年度增加了79,664.54万元，增幅27.93%，主要系工程施工收入增加所致，主要为本期确认的漳州市区内河水环境综合整治PPP项目及建设的漳浦县城区污水收集与水环境整治项目工程、漳州市龙文区学校基础设施组团建设工程PPP项目等工程量增加。<br /><br />2.营业成本<br /><br />最近三年及一期，发行人营业成本分别为250,491.12万元、232,817.46万元、304,000.98万元和48,696.79万元。发行人营业成本主要来源于汽车销售、工程施工和水务业务，与营业收入的构成相一致。<br /><br />2022年度，发行人营业成本较上年度减少17,673.66万元，降幅为7.06%，主要系工程施工成本减少所致。2023年度，发行人营业成本较上年度增加71,183.52万元，增幅为30.57%，主要系工程施工成本增加所致，与营业收入的变动相一致。<br /><br />3.营业毛利润<br /><br />最近三年及一期，发行人毛利润分别为55,600.94万元、52,434.37万元、60,915.39万元和9,303.41万元。公司营业毛利润主要来自汽车销售毛利润、水务业务毛利润、工程施工毛利润。最近三年及一期，该三项毛利润合计占比分别为67.10%、65.94%、85.57%和87.29%。<br /><br />4.营业毛利率<br /><br />最近三年及一期，发行人营业毛利率分别为18.16%、18.38%、16.69%和16.04%。2023年度，发行人毛利率水平波动中略有下降，主要本期展沅环境进入运维期，该部分污水处理毛利率较低，导致本期水务业务毛利率有所下降所致。<br /><br />（四）发行人主营业务情况介绍<br /><br />1．汽车销售业务<br /><br />（1）汽车销售业务概况<br /><br />汽车销售是公司的核心业务之一，其业务收入主要来源于4S经销店的整车销售收入、以及售后维修及备件、汽车用品销售等业务。公司汽车集团旗下品牌授权情况如下：燃油车包括长安福特、领克、一汽丰田、吉利汽车、广汽传祺、长城哈弗、雪佛兰、长安汽车、东风本田；新能源车包括比亚迪、AITO问界、极氪、吉利远程、吉利雷达、吉利银河、奇瑞新能源。公司汽车销售分布于福建省内漳州、厦门、福州、三明、南平，以漳州为主，是全省规模较大的汽车经销商。<br /><br />图表5-12：汽车贸易业务4S专营店及授权直营店情况<br /><br />单位：㎡<br /><br />序号 	名称 	经营品牌 	品牌授权年限 	地点 	面积 	物业权属 	<br /><br />1 	漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 	长安福特、华为问界 	福特3年（3年一授权）、华为问界（1年一授权） 	漳州市龙文区龙文北路107号 	11,492.80 	自有 	<br /><br />2 	福建华骏天行汽车销售服务有限公司 	- 	公司已注销 	- 	- 	- 	<br /><br />3 	厦门市东南汽车贸易有限公司 	传祺 	5年（5年一授权） 	厦门市湖里区枋钟路1917-1号 	3,656.83 	租赁 	<br /><br />4 	福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	一汽丰田 	3年（3年一授权） 	福州市马尾区兴业东路206号 	11,073.00 	自有 	<br /><br />5 	漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 	- 	之前经营福特品牌，于2021年12月退网 	漳州市漳浦县绥安开发区 	9,333.38 	- 	<br /><br />6 	漳州市华骏迪尚汽车销售服务有限公司 	长安 	长安5年（5年一授权） 	漳州市龙文区龙文北路107号/漳州市龙文区龙祥北路2号 	5,271.00 	租赁 	<br /><br />7 	漳州市华骏汽车销售服务有限公司 	东风本田 	不限时间 	漳州市龙文区龙文北路102号 	4,796.00 	租赁 	<br /><br />8 	福建华骏天元汽车销售服务有限公司 	- 	公司已注销 	- 	- 	- 	<br /><br />9 	福建华骏汽车销售服务有限公司 	长安福特 	3年（3年一授权） 	福州市仓山区福峡路东侧 	4,860.44 	自有 	<br /><br />10 	福建华骏观宏汽车销售服务有限公司 	吉利远程/雷达 	1年（1年一授权） 	福州市仓山区福峡路88号-7 	1,026.79 	租赁 	<br /><br />11 	福建华骏天品汽车销售服务有限公司 	领克/极氪 	领克3年（3年一授权）/极氪2年（2年一授权） 	福建省福州市仓山区城门排下43号AB座 	8,000.00 	租赁 	<br /><br />12 	三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	一汽丰田 	3年（3年一授权） 	三明市三元区大版工业园 	4,652.02 	自有 	<br /><br />13 	南平华骏汽车销售服务有限公司 	长安福特 	3年（3年一授权） 	建瓯市笋竹工业区C区9号 	3,757.74 	自有 	<br /><br />14 	三明华骏汽车销售服务有限公司 	长安福特 	3年（3年一授权） 	三明市三元区大版工业园区 	3,998.71 	自有 	<br /><br />15 	三明华骏天元汽车销售服务有限公司 	雪佛兰 	不限时间 	三明三元区大坂工业园一路2号 	1,650.00 	自有 	<br /><br />16 	漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 	比亚迪王朝网 	5年（5年一授权） 	漳州市龙文区龙文北路102号 	6,277.50 	租赁 	<br /><br />17 	漳州华骏天润汽车贸易有限公司 	- 	公司已注销 	- 	- 	- 	<br /><br />18 	漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 	比亚迪商超 	5年（5年一授权） 	漳州市龙文区龙文北路102号 	200.00 	租赁 	<br /><br />19 	福建漳州发展汽车集团有限公司 	奇瑞/远程 	奇瑞/吉利（1年一授权） 	漳州市龙文区龙文北路107号 	640.00 	租赁 	<br /><br />20 	厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司 	- 	公司已注销 	- 	- 	- 	<br /><br />21 	厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司 	吉利/银河 	吉利/银河（半年一授权） 	厦门市海沧区坪埕东路39号 	5,500.00 	租赁 	<br /><br />22 	厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 	哈弗 	哈弗（一年一签） 	厦门市海沧区坪埕东路37号 	4,500.00 	租赁 	<br /><br />23 	福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司 	- 	公司已注销 	- 	- 	- 	<br /><br />24 	福建漳发汽车保险代理有限公司 	保险专业代理 	不限时间 	漳州市龙文区龙文北路107号 	120.00 	租赁 	<br /><br />25 	漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司 	领克 	1年（1年一授权） 	漳州市龙文区龙文北路102号 	4,914.00 	租赁 	<br /><br />26 	漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司 	比亚迪海洋网 	5年（5年一授权） 	漳州市龙文区龙文北路102号 	1,200.00 	租赁 	<br /><br />27 	福建漳发二手车交易有限公司 	二手车 	- 	漳州市龙文区龙文北路102号 	3,400.00 	租赁 	<br /><br />漳州发展的全资子公司漳州华骏汽车是由东风本田汽车有限公司授权的漳州地区唯一特约销售服务店。该店严格按照东风本田汽车的统一标准建设，是集整车销售、售后服务、零配件供应及信息反馈于一体的标准汽车4S店。漳州华骏汽车的经营车型为思域、CR-V和XR-V等系列车型，为客户提供二手车置换、汽车美容及新车按揭等服务，并办理代办车辆上牌、保险等服务。<br /><br />漳州发展的全资子公司福建华骏汽车销售服务有限公司是长安福特在福州地区唯一指定、授权的经销服务店。该店是集整车销售、售后服务、零配件供应及信息反馈四位一体的标准汽车4S店，拥有展厅、客休区以及完整的维修车间。主要经营长安福特蒙迪欧、福克斯、锐际、探险者等系列车型。福建华骏汽车已通过亚太地区QualityCare认证，并获得长安福特QC最佳流程执行奖等。<br /><br />漳州发展控股51%的福州玖玖丰田拥有福州唯一的一汽丰田二手车置换认定店，为福建省内首家导入一汽丰田QM60双人作业、规范化快速保养项目，首家导入透明车间可视化电子调度管理系统以及首家导入一汽丰田快速钣喷流水线项目的示范店。<br /><br />（2）汽车销售业务经营模式<br /><br />1）采购模式<br /><br />公司汽车4S经销店的物资采购包括整车采购、维修备件采购以及汽车用品等采购。整车采购方面，公司一般根据上年采购、销售和本年市场预估采购量，由公司结合汽车厂商的指标要求制定年度整车采购计划，按月采购汽车，整车采购一般采取全款预付或现款结算的支付方式。维修备件和汽车用品等采购方面，公司成立了供方资源管理机构对供方资源及采购工作进行审批、检查及评价。公司通常参照车厂采购政策、每月出库需求量，及新车销售量确认订货量，以汽车集团下发的采购价格为最高限价进行价格确认审批。<br /><br />2）销售模式<br /><br />公司汽车4S经销店的销售业务包括整车销售，以及售后维修及备件、汽车用品销售等业务。<br /><br />整车销售方面，公司一般根据上年销售和本年市场预测销售量，由销售部结合汽车厂商的指标要求制定年度整车销售计划，并分解至月份和各销售人员。各4S经销店每月根据厂家商务政策及市场行情制定当月销售价格政策表，并经相应权限人审批。销售人员通过目录式报价与潜在客户进行沟通，销售价格经相应审批后与客户签订销售合同，客户支付车款后由公司安排验收提车。<br /><br />售后维修及备件、汽车用品销售方面，客户选车并付款后，由销售人员指导客户进行车辆装潢并进行汽车用品销售；公司维修前台对车辆进行互动式接待预检，根据预检单进行目录式报价，进行备件领料申请并进行维修，通过终检合格后进行结算。<br /><br />图表5-13：发行人旗下各品牌汽车近三年采购、销售数量、购销率<br /><br />项目 	2023年 	2022年 	<br /><br />采购数量（辆） 	采购均价（万元） 	销售数量（辆） 	销售均价（万元） 	购销率（%） 	销售返利（万元） 	占比（%） 	采购数量（辆） 	采购均价（万元） 	销售数量（辆） 	销售均价（万元） 	购销率（%） 	销售返利（万元） 	占比（%） 	<br /><br />长安福特 	787 	17.97 	772 	16.38 	111.84 	1315.10 	10.40 	1,064 	15.46 	1095 	13.98 	110.61 	1,616.27 	10.56 	<br /><br />江铃福特 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	43 	13.54 	62 	12.58 	107.61 	37.00 	4.74 	<br /><br />一汽丰田 	1,555 	14.95 	1,579 	13.88 	106.01 	1942.72 	8.86 	2,281 	14.64 	2232 	14.13 	103.62 	2,025.41 	6.42 	<br /><br />东风本田 	1,017 	15.24 	1,012 	12.08 	126.79 	1787.71 	14.63 	1,214 	15.87 	1168 	14.01 	113.22 	1,127.66 	6.89 	<br /><br />东南汽车 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	196 	5.49 	185 	5.58 	98.33 	196.49 	19.03 	<br /><br />上海通用 	67 	15.52 	101 	7.59 	135.71 	175.42 	22.89 	242 	10.52 	233 	7.41 	142.06 	1,271.87 	73.69 	<br /><br />吉利汽车 	1,185 	11.29 	1,139 	9.78 	120.13 	725.32 	6.51 	750 	9.56 	718 	9.58 	99.80 	233.15 	3.39 	<br /><br />比亚迪 	1,840 	12.34 	1,690 	12.52 	107.27 	702.50 	3.32 	1,693 	12.61 	1431 	13.69 	92.15 	291.57 	1.49 	<br /><br />传祺 	773 	14.70 	664 	14.73 	116.20 	603.92 	6.17 	620 	13.95 	545 	14.38 	97.01 	475.01 	6.06 	<br /><br />领克 	788 	13.87 	747 	13.67 	107.05 	928.65 	9.10 	1,131 	16.20 	1187 	14.86 	109.04 	821.40 	4.66 	<br /><br />吉利新能源商用车 	931 	8.52 	655 	8.59 	141.02 	137.79 	2.45 	591 	7.85 	606 	9.33 	84.13 	100.62 	1.78 	<br /><br />长安汽车 	519 	8.61 	495 	7.82 	115.45 	246.07 	6.35 	478 	9.96 	433 	10.16 	98.07 	147.73 	3.36 	<br /><br />长城哈弗 	387 	10.76 	390 	9.48 	112.67 	592.07 	16.02 	530 	10.93 	536 	10.47 	104.44 	511.61 	9.12 	<br /><br />项目 	2023年 	2022年 	<br /><br />悦达起亚 	13 	9.31 	22 	9.23 	59.63 	46.02 	22.67 	92 	12.15 	94 	10.28 	118.17 	131.71 	13.63 	<br /><br />奇瑞新能源 	101 	6.42 	113 	5.04 	113.86 	82.23 	14.43 	206 	6.44 	242 	6.41 	100.58 	104.79 	6.76 	<br /><br />AITO问界 	205 	24.06 	205 	23.88 	100.74 	104.13 	2.13 	196 	25.72 	185 	24.91 	103.24 	16.52 	0.36 	<br /><br />新能源汽车及其他 	31 	8.58 	18 	8.93 	165.44 	- 	- 	256 	5.34 	8 	8.46 	63.06 	0.00 	0.00 	<br /><br />合计 	10,199 	13.22 	9,602 	12.38 	113.43 	9,389.65 	7.91 	11,583 	13.20 	10960 	12.91 	102.18 	9,108.82 	6.44 	<br /><br />（续上表）<br /><br />项目 	2021年 	<br /><br />采购数量（辆） 	采购均价（万元） 	销售数量（辆） 	销售均价（万元） 	购销率（%） 	销售返利（万元） 	占比（%） 	<br /><br />长安福特 	1,429 	14.44 	1,451 	12.89 	112.05 	2,717.00 	14.53 	<br /><br />一汽丰田 	2,219 	14.11 	2,196 	13.83 	102.06 	1,530.98 	5.04 	<br /><br />东风本田 	1,443 	14.76 	1,519 	13.15 	112.21 	1,210.55 	6.06 	<br /><br />东南汽车 	313 	5.53 	352 	5.66 	97.76 	32.74 	1.64 	<br /><br />上海通用 	753 	11.83 	933 	8.38 	141.25 	2,895.05 	37.04 	<br /><br />雪铁龙DS 	4 	23.09 	8 	17.44 	132.43 	- 	- 	<br /><br />观致汽车 	3 	9.13 	3 	10.00 	91.28 	- 	- 	<br /><br />悦达起亚 	152 	12.28 	359 	10.12 	121.31 	467.33 	12.86 	<br /><br />比亚迪 	499 	12.52 	516 	12.22 	102.44 	122.57 	1.94 	<br /><br />菲亚克 	14 	22.32 	26 	16.80 	132.87 	29.94 	6.86 	<br /><br />传祺 	477 	13.57 	549 	13.42 	101.16 	374.10 	5.08 	<br /><br />领克 	1,507 	13.59 	1,557 	13.87 	98.01 	767.09 	3.55 	<br /><br />新能源汽车及其他 	1,848 	9.27 	1,897 	9.17 	101.04 	659.76 	3.79 	<br /><br />合计 	10,661.00 	12.80 	11,366.00 	11.94 	107.21 	10,807.12 	7.96 	<br /><br />注：部分品牌存在出售均价低于采购均价的情况，一是由于市场波动，每批采购的金额不一样，二是因为部分汽车以销售量返利为主要收益造成。<br /><br />截至本募集说明书签署日，上述特许经营权仍在有效期内。汽车库存以先入先出为基本原则，所有资产均已足额投保。汽车贸易业务定价方式参照汽车生产厂家统一指导价为基础，根据库存及市场行情确定销售价格。单位以现金、银行转账、承兑汇票等方式支付，个人以现金、银行卡POS刷卡和银行按揭结算贷款为主支付；汽车采购结算除福特品牌外均采用银行转帐或承兑汇票（3-6个月期）支付，福特品牌的采购由厂家、福特汽车金融（中国）公司与经销商签订三方协议，在核定的额度内，厂家出车时由福特汽车金融（中国）公司直接代付，汽车产权归属福特汽车金融（中国）公司，待汽车销售后还款赎车，借款时间最长不超过12个月。不同的汽车品牌厂家根据4S店的销售额、完成的厂家销售要求水平、厂家经营业绩考核等实际情况，按月、按季给予支援及返利。<br /><br />2．新能源业务<br /><br />（1）新能源业务概况<br /><br />公司结合自身实际，立足漳州，以光伏产业为突破口全面开展新能源业务，已布局集中式及分布式光伏电站投建及运营、光伏组件制造、海底电缆及新能源汽车充电桩业务。目前，公司新能源业务主要是集中式及分布式光伏电站的投建和运营，由漳发新能源及其下属子公司实施；另外，漳发新能源的参股公司一道新能源科技（漳州）有限公司、太阳海缆（东山）有限公司、漳州漳发特来电充电科技有限公司分别主营光伏组件的制造、海底电缆及充电桩业务。<br /><br />（2）光伏电站投建及运营的业务流程<br /><br />光伏电站投建及运营的业务流程图如下：<br /><br />公司光伏电站投建及运营的业务流程主要包括前期开发、商务洽谈、项目建设方案确认、内部决策、项目建设准备、设计、采购、施工、并网验收和运行与维护等，具体内容如下：<br /><br />1）前期开发<br /><br />前期开发阶段，公司通过成立项目子公司方式进行初步探勘和项目备案。公司遵循“因地制宜、清洁高效、分散布局、就近利用”的原则，在发电条件适宜、政策导向较好的地区寻找适宜开发光伏电站的水面资源、地面资源及屋顶资源，进行光伏电站项目开发。<br /><br />2）商务洽谈和项目建设方案确认<br /><br />公司根据前期资料收集与沟通，完成项目建议书的编制，并与项目用地业主方针对建设方案、合作方式、商务条件、主要合同条款（若有）等方面进行洽谈，根据洽谈内容开展方案修订工作和项目评估，完成方案制定。<br /><br />3）履行内部决策程序及项目建设准备<br /><br />公司针对已修订的项目建议书或方案进行内部审核，内审主要由漳发新能源市场部牵头，财务部、技术部、合约部、设计单位配合。公司对光伏电站运营项目执行严格的内部决策制度，通过内部审核和投资审批的项目方可继续推进，并进一步完成地质详勘、设计单位招标、完善设计施工图等建设准备工作。<br /><br />项目建设准备阶段，公司对拟建设项目进行可行性研究，并积极推进与完成相关主管部门的备案、审批程序和环评流程。<br /><br />4）项目设计、采购及施工<br /><br />公司已具备自行完成分布式光伏项目设计的能力。在设计环节，公司不但重视系统集成层面的可靠性、稳定性，亦关注细节层面的精准性、完备性。对于集中式光伏项目，公司采用公开招标的方式选取合格的设计单位。<br /><br />公司已制定完善的采购制度，以规范控制企业的采购行为和过程。公司通过公开招标确定材料和设备的主要供应商，在双方达成一致意见后签订采购合同，采购的设备材料运抵项目现场后，由施工方负责安装和系统集成。<br /><br />光伏电站项目的工程建设一般由子公司漳发建设总承包完成，漳发建设具备建筑工程施工总承包一级资质，确保光伏电站运营项目的建设施工顺利进行。<br /><br />5）并网验收<br /><br />项目建设完成后，公司会根据项目类型，在电网竣工验收后与电网公司签署购售电协议和并网调度协议，并办理电力业务许可证，进行并网发电。<br /><br />6）电站运行与维护<br /><br />公司对光伏电站运营项目执行严格、完善的运维制度，由漳州市水利电力工程有限公司的运维中心在项目运行过程中进行巡检、定检及故障排查与修复工作。对于大型电站项目，配有专职运维人员；对于屋顶分布式电站项目，或配有专门的运维点，以负责就近地区项目的集中维护。<br /><br />受益于智能化的集中监控系统、无人机巡检、运维手机APP等高科技手段的运用，公司能够对大型地面电站和屋顶分布式电站执行高效、精准的运维程序，及时发现电站项目运行过程中出现的各类问题，并最大程度减少人为失误，确保电站项目的正常运行。<br /><br />（3）光伏电站经营模式<br /><br />公司投建的光伏电站项目主要采用“自发自用、余电上网”或“全额上网”模式并网。在“全额上网”的模式下，公司与水面资源或屋顶资源业主签订《租赁协议》，公司向业主支付租金，所发电量全部由国家电网按照脱硫煤标杆电价收购。在“自发自用、余电上网”的发电模式下，“自发自用”部分通常公司与屋顶资源业主签订《能源管理合同》，约定按照当地电网公司同一时段电价的一定折扣由用电方向发行人支付电费，“余电上网”部分由国家电网按照脱硫煤标杆电价收购。<br /><br />（4）光伏电站建设情况<br /><br />截至2023年末，已投建并网的分布式光伏发电项目装机规模为37.25MW，在建项目9个规模为16.21MW，已签约未建项目25个规模为49.63MW。主要在建项目情况如下：<br /><br />图表5-14：光伏电站主要在建项目情况<br /><br />单位：万元、MW<br /><br />	项目名称 	建设期间 	总投资额 	截至2023年末已投资额 	装机规模 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />1 	城市废弃物净化有限公司分布式光伏发电项目 	2023-2024 	1,067.00 	626.42 	2.109 	440.58 	- 	- 	<br /><br />2 	漳州无极药业有限公司分布式光伏发电项目 	2023-2024 	558.00 	365.35 	1.076 	192.65 	- 	- 	<br /><br />3 	福建汉晶光电科技有限公司分布式光伏项目 	2023-2024 	506.00 	56.40 	1.244 	449.60 	- 	- 	<br /><br />4 	永胜通冷链物流有限公司分布式光伏项目 	2024 	233.00 	0.00 	0.543 	233.00 	- 	- 	<br /><br />5 	凯第杭萧钢构厂分布式光伏发电项目 	2023-2024 	581.00 	148.07 	1.584 	432.93 	- 	- 	<br /><br />6 	福建官山钢管有限公司3.793MWP分布式光伏项目 	2023-2024 	1,448.00 	500.80 	3.793 	947.20 	- 	- 	<br /><br />7 	泷澄东南科技有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	1,835.47 	0.00 	4.7 	1,835.47 	- 	- 	<br /><br />8 	海峡花卉集散中心分布式光伏项目 	2024 	193.00 	0.00 	0.335 	193.00 	- 	- 	<br /><br />9 	漳龙总部经济大楼 	2024 	454.00 	0.00 	0.826 	454.00 	- 	- 	<br /><br />	合计 	- 	6,875.47 	1,697.04 	16.21 	5,178.43 	- 	- 	<br /><br />主要拟建项目情况如下：<br /><br />图表5-15：光伏电站主要拟建项目情况<br /><br />单位：万元、MW<br /><br />序号 	项目名称 	建设期间 	总投资额 	装机规模 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />1 	中国电信漳州分公司石龟头分布式光伏发电项目 	2024 	148.00 	0.268 	148.00 	- 	- 	<br /><br />2 	福建欧瑞园食品有限公司屋顶分布式光伏发电项目 	2024 	265.00 	0.798 	265.00 	- 	- 	<br /><br />3 	福建省泷澄东南科技有限公司分 	2024 	1,835.47 	5.4 	1,835.47 	- 	- 	<br /><br />序号 	项目名称 	建设期间 	总投资额 	装机规模 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />	布式光伏发电项目 							<br /><br />4 	圆创运营公司光伏发电项目 	2024 	472.00 	1.145 	472.00 	- 	- 	<br /><br />5 	华安荣益矿业有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	1,367.89 	3.04 	1,367.89 	- 	- 	<br /><br />6 	福建瑞锆新材料科技有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	1,926.00 	5.95 	1,926.00 	- 	- 	<br /><br />7 	福建新华旭专用车制造有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	2,500.00 	6 	2,500.00 	- 	- 	<br /><br />8 	漳州东南花都有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	1,342.91 	3.7 	1,342.91 	- 	- 	<br /><br />9 	福建隆兴益生物科技有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	410.93 	0.91 	410.93 	- 	- 	<br /><br />10 	福建兴恒机械科技有限公司项目分布式光伏发电项目 	2024 	807.27 	2.05 	807.27 	- 	- 	<br /><br />11 	漳州和聚建材有限公司项目分布式光伏发电项目 	2024 	743.05 	1.9 	743.05 	- 	- 	<br /><br />12 	漳州和瑞建材有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	917.37 	2.5 	917.37 	- 	- 	<br /><br />13 	福州海汇生物科技实业有限公司分布式光伏发电项目 	2024 	314.60 	1.31 	314.60 	- 	- 	<br /><br />14 	恩吉(福建)工业装备有限公司屋顶分布式光伏发电项目 	2024 	1,052.75 	2.7 	1,052.75 	- 	- 	<br /><br />15 	漳州市圆山荔枝冰酒分布式光伏发电项目 	2024 	617.30 	1.7 	617.30 	- 	- 	<br /><br />16 	漳州鑫泓顺建筑废弃物处理有限公司 	2024 	391.66 	1 	391.66 	- 	- 	<br /><br />17 	云霄县第二自来水厂分布式光伏发电项目 	2024 	454.68 	1.194 	454.68 	- 	- 	<br /><br />	合计 	- 	15,566.88 	41.57 	15,566.88 	- 	- 	<br /><br />3．工程施工业务<br /><br />（1）工程施工业务概况<br /><br />发行人工程施工业务主要包含环保工程、水务工程以及其他工程。其中，环保工程主要包括城乡污水处理设施建设工程及与水环境整治项目工程相关的生态治理项目工程；水务工程主要包括漳州市市政基础设施工程项目配套供水工程，以及漳州市房地产开发项目配套供水工程；其他工程主要涉及城乡配电工程、老旧小区改造工程、道路施工改造工程等项目工程。<br /><br />（2）工程施工业务经营模式<br /><br />1）经营模式<br /><br />公司项目的经营模式主要包括投资运营模式、工程建设模式，以及上述模式的组合，具体情况如下：<br /><br />①投资运营模式投资运营模式是指公司在项目所在地投资成立项目公司作为运营主体，与客户签订特许经营协议、资产转让协议及投资合作协议等，为客户提供投资、设计、建设和运营等服务。根据项目的实际情况，公司采用BOT、BT等一种或多种组合的业务模式向客户提供服务。<br /><br />BOT模式是指客户就环保水务项目与公司签订特许经营协议，在协议规定的期限内，特许公司承担环保水务设施的投资、建设、运营和维护。公司通过向用户收取费用或出售产品以收回项目的投资、融资、建设、经营和维护成本并获取合理回报。特许经营期满，公司将环保水务设施整体移交给客户。<br /><br />公司按照有关程序与政府及其有关部门（合同授予方）订立PPP项目合同，主要以BOT方式参与项目的建设运营，通过设立项目公司对环境治理工程、污水处理厂及相关管网工程等项目进行建设施工，并作为回报取得相关资产的经营权。公司参与的PPP项目由政府方按照有关法律法规规定授予项目公司在项目合作期（指双方签订PPP项目合同之日至运营期结束之日止，包含建设期及运营期）内进行投资、建设、运营、维护内河水环境治理工程、污水处理厂及相关管网工程等PPP项目设施并按照合同约定方式收取可用性服务费、污水处理费和运营服务费等服务对价。<br /><br />BT模式是指客户就楼房改造、水管网改建造、配电设施等项目工程与公司签订合同，公司负责项目的融资、建设，并在规定时限内将竣工后的项目移交客户，客户根据事先签订的回购协议分期向投资者支付项目总投资及确定的回报。<br /><br />②工程建设模式工程建设模式是指公司根据客户的需求，向客户提供环保水务设施建设过程中的设计、采购、建造、项目管理等部分或全部服务的模式，具体可分为EPC模式和专业承包模式等。<br /><br />（a）EPC模式<br /><br />EPC模式，指公司受客户委托，按照合同约定提供环保水务工程的设计、采购、工程施工、安装调试、试运行等全过程或若干阶段的承包服务，并对承包工程的质量、安全、进度、造价全面负责。<br /><br />EPC模式是一种工程总承包模式。在EPC模式下，总承包商对整个建设项目负责。除法律明确规定必须由总承包商完成的工作外，总承包商可以根据其项目管理经验、工程规模、类型和业主要求，将设备采购、施工及安装等工作采用分包的形式分包给专业承包商。<br /><br />（b）专业承包模式<br /><br />专业承包模式是指项目发包人将工程中涉及环保水务的部分专业工程发包给公司完成的业务模式，发包人为业主方或总承包商。专业承包一般需要相应的专业资质。<br /><br />（c）组合模式<br /><br />公司在业务实践过程中，会根据项目具体情况，采用如EPC+OM等组合模式运营项目。EPC+OM模式指公司为客户提供项目的EPC工程建设服务及项目建成后的委托运营服务。对客户而言，EPC+OM模式的优点在于能够提高项目建设和运营质量。该模式能够促使承包商着眼于长远利益和运营收益，充分利用其技术工艺来设计项目，注重项目建设质量，保障项目运营阶段的顺利进行。对公司而言，EPC+OM模式较投资运营模式的优势在于同样能够获取项目建设阶段的工程建设收入和后续运营阶段的运营服务收入的情况下，公司无需投入大量资金，不承担投资风险。公司采用组合模式为客户提供服务，合作模式灵活，有效满足客户的诉求，系公司综合服务能力的体现。<br /><br />2）采购模式<br /><br />发行人采购主要分为常备库存材料采购和零库存材料采购。采购方式有：公开（或邀请）招标、比选、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式，分别对应不同的采购标的，满足采购需求。<br /><br />常备库存材料采购：材料中心定期统计仓库材料库存情况，由材料中心根据仓库材料的库存情况编制材料申购单，经分管领导审核后，组织采购工作，由厂家或供应商直接供应到公司仓库。<br /><br />零库存材料采购：业务部门对日常大宗型消耗材料及物资编制材料申购单，经业务部门经理和分管领导审核后，由经营部材料中心组织采购工作，厂家或供应商直接供应到工地。<br /><br />3）销售模式<br /><br />发行人工程施工业务获取方式包括招投标、比选、竞争性谈判和询价。公司的项目营销模式具体可分为项目信息获取、项目立项、项目谈判和获取三个环节。<br /><br />①项目信息获取发行人依靠已经建立的各种业务渠道、信息网络和客户关系，广泛收集与自身业务有关的项目信息，并指派专人做好客户关系的维护与跟踪工作，密切关注当地基础设施建设动向，尽可能的取得行业的动态、客户的信息和需求，并从中国招投标网、福建省招标投标网以及其他省市招投标门户网络资源，搜寻与集团业务相关的工程项目信息。<br /><br />②项目立项项目信息获取后，根据项目类型由相关业务板块公司牵头，召开立项会议，对公司资质条件、项目规模、客户资信、项目利润、项目风险等进行分析评估，立项通过的项目由相关业务板块公司继续跟进，组织谈判及招投标工作；立项未通过的项目终止跟踪。<br /><br />③项目立项后，相关业务板块公司根据客户规定的流程，负责牵头组织与客户的沟项目谈判及获取通谈判和投标工作；技术研发中心负责技术标和概算的编制、投标文件统筹，预算人员负责报价文件；工程管理中心负责施工组织文件的编制；项目经理负责商务标和确定投标总报价；项目经理牵头汇总投标文件，经管理层审批后，投标专员准备标书，规范参与投标工作。项目中标并签订合同后，公司根据中标业务的类型交由工程管理中心、运营管理中心和各子公司、分公司开展建设和运营工作。<br /><br />4）盈利模式<br /><br />水务建设工程业务主要收入为新建住宅小区供水设施委托建设费用，费用按照双方协商确定，新建住宅小区项目每平方米40元（总建筑面积），经济适用房、安置房项目每平方米38元（总建筑面积）。项目结算方面，一般采取先收费模式。新建住房及公建单位和房地产开发企业在申请建设项目《建筑工程施工许可证》之后，与漳州发展水务集团有限公司签订项目供水设施委托建设合同或协议，并明确约定项目费用及支付方式。<br /><br />由于自来水供水管道及加压设施工程建设项目周期普遍较短且规模较小，漳州发展水务集团有限公司根据项目实际进度结转收入。预收费用后借记：银行存款，贷记：预收账款；在项目建设过程中及完工后结转营业收入，借记：预收账款，贷记：营业收入。成本处理：借记：其他业务成本（工资、材料、其他），贷记：银行存款；现金流量表的处理：发生的支出计入“购买商品、接受劳务支付的现金”，收到的施工建设费计入“销售商品、提供劳务收到的现金”。<br /><br />图表5-16：截至2023年末主要在建的施工项目<br /><br />单位：万元<br /><br />序号 	项目名称 	计划总投资额 	建设期 	累计投资额 	自有资金比例 	资本金是否到位 	资金来源 	批复文号 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />1 	漳州市第二自来水厂扩建工程（一期） 	34,646.90 	2014-2020 	28,660.81 	30% 	已到位 	定向增发解决3.45亿元，其余自筹 	地字第3506002013B0040号、地字第3506002013B1019号、漳芗国土资规【2013】预035号、【2016】芗国资字第006号、漳龙环审查【2013】6号、漳环审【2013】6号、漳环审[2013]26号、漳发改审【2013】180号、漳发改审【2017】46号 	- 	- 	- 	<br /><br />2 	漳州市金峰水厂扩建工程（一期） 	33,815.00 	2015-2022 	15,893.00 	30% 	已到位 	定向增发解决1亿元，其余自筹 	漳芗国用（2003）第00084号、闽发改审【2018】E010277号、漳水【2017】175号、漳芗环审【2019】62号 	5,107.00 	- 	- 	<br /><br />3 	马洲污水处理厂（一期）工程PPP项目 	29,202.00 	2019-2022 	17,825.15 	30% 	已到位 	银行融资、自筹 	漳高经审[2015]4号 	- 	- 	2,000.00 	<br /><br />4 	云霄经济开发区污水处理厂及管网工程（一期）项目 	8,562.64 	2019-2020 	6,173.62 	30% 	已到位 	银行融资、定增 	云环审【2018】18号、云环审【2018】29号、云发改审【2016】33号 	- 	- 	- 	<br /><br />5 	漳浦污水厂一级A扩容提标改造工程 	7,074.82 	2018-2020 	4,407.07 	30% 	已到位 	自有资金及银行融资 	浦环审【2017】77号、浦发改审【2017】118号 	2,000.00 	4,000.00 	2,000.00 	<br /><br />6 	东墩污水投资改造（A区） 	48,569.49 	2019-2020 	37,987.9 	30% 	已到位 	自有资金及银行融资 82 	龙文区【2015】字第003号、漳龙环审批【2019】4号、漳发改审【2019】2号 	2,600.00 	3,600.00 	3,000.00 	<br /><br />图表5-17：截至2023年末主要拟建的施工项目<br /><br />单位：万元<br /><br />序号 	项目名称 	计划总投资额 	建设期 	批复文号 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />1 	中国电信漳州分公司石龟头分布式光伏发电项目 	134.30 	2024 	闽发改备[2024]E010127号 	134.30 	- 	- 	<br /><br />2 	福建欧瑞园食品有限公司屋顶分布式光伏发电项目 	257.02 	2024 	闽发改备[2024]E010003号 	257.02 	- 	- 	<br /><br />3 	福建省泷澄东南科技有限公司分布式光伏发电项目 	1,835.47 	2024 	闽发改备[2024]E030014号 	1,835.47 	- 	- 	<br /><br />4 	圆创运营公司光伏发电项目 	471.80 	2024 	闽发改备[2024]E150032号 	471.80 	- 	- 	<br /><br />5 	福州海汇生物科技实业有限公司屋顶光伏分布式发电项目 	314.60 	2024 	闽发改备[2024]A120115号 	314.60 	- 	- 	<br /><br />6 	华安荣益矿业有限公司分布式光伏发电项目 	1,367.89 	2024 	无 	1,367.89 	- 	- 	<br /><br />7 	2023年市区老旧小区供水设施改造项目 	1,699.00 	2023-2024 	无 	1,699.00 	- 	- 	<br /><br />8 	漳州2023G05地块 	2,206.23 	2024-2025 	漳国资发改备2023069、闽发改备【2023】E010411号、建字第350600202400016 	1,500.00 	706.23 	- 	<br /><br />4．水务业务<br /><br />（1）水务业务概况<br /><br />发行人的水务业务为漳州市自来水的制售和污水处理业务。公司水务板块的主要经营实体包括水务集团以及闽南污水处理。其中水务集团负责自来水的生产和销售，闽南污水处理主要运营污水及垃圾处理业务。<br /><br />公司在漳州市区供水面积达到90%以上，同时负责处理漳州市内全部生活污水。公司的水务业务属于公司盈利水平较为稳定的板块，由于公司多年来在漳州市形成的良好企业形象，公司在水务业务上形成了较为稳固的优势地位，目前占据了漳州市90%以上的市场份额，因此公司水务业务的收入和利润具备较强的可持续性。<br /><br />发行人于2014年10月成功实现定向增发5.90亿元，募集资金用于污水管网及自来水厂扩建，项目于2016年及2017年投入使用；于2016年12月定向增发5.89亿元，主要用于污水厂新建及水厂扩建项目。<br /><br />发行人已与北京碧水源科技股份有限公司合作，拓展产业链，成立福建漳发碧水源科技有限公司，碧水源于2010年4月21日在深交所创业板挂牌上市，致力于通过膜技术为国家“治理水环境、开发新水源、保障饮水安全以及城市生态环境建设”提供整体解决方案。发行人利用现有的市场资源运营管理优势与碧水源公司的污水处理技术及产品研发优势，共同加快对水务、环保、节能减排领域的发展，进行漳州污水整治及九龙江河段治理工作，与碧水源的合作将成为公司盈利的新增长点。<br /><br />1）自来水业务<br /><br />公司的自来水业务工艺流程主要如下图所示：<br /><br />发行人的自来水制售业务主要由漳发水务及其子公司漳浦水务、金峰自来水和上峰自来水经营。漳发水务主要负责向漳州市区供水，金峰自来水主要负责向金峰经济开发区供水，上峰自来水主要负责向黄井开发区供水，漳浦水务主要负责向漳浦县及周边地区供水。<br /><br />漳发水务及其子公司漳浦水务、金峰自来水和上峰自来水从九龙江西溪、北溪或当地水库取水，水资源费为每吨0.1元，按照自来水常规处理工艺对水源水处理后，将符合国家质量标准的自来水通过输水管网输送到终端用户。自来水生产成本主要有人工、材料、电费、水资源费及制造费用构成，其中制造费用占比约为40%～50%、电费占比约为20%～40%。<br /><br />截至2023年末，公司拥有6个自来水厂，供水能力为52.50万吨/天，城市用水普及率达100%，具体如下：<br /><br />图表5-18：水务集团下属自来水厂相关情况<br /><br />单位：万吨/天<br /><br />序号 	自来水厂 	供水能力 	<br /><br />1 	漳州发展水务集团有限公司一水厂 	3.00 	<br /><br />2 	漳州发展水务集团有限公司二水厂 	25.00 	<br /><br />3 	漳浦发展水务有限公司 	10.00 	<br /><br />4 	漳州金峰自来水有限公司 	3.50 	<br /><br />5 	漳州上峰自来水有限公司（原水） 	1.00 	<br /><br />6 	漳州发展水务集团有限公司三水厂 	10.00 	<br /><br />合计 	52.50 	<br /><br />2002年至2014年间，漳州市居民生活用水价格为1.34元/立方米，工业用水价格为1.70元/立方米，营业用水价格为2.00元/立方米。根据漳州市物价局《关于调整漳州市区城市供水价格的批复》（漳价管【2015】4号），自2015年3月1日起漳州市区水价定价模式调整为：1、民用水（包括居民生活用水、行政事业单位用水、市政、环卫绿化、消防等公共用水）价格为1.60元/吨；2、特种行业（包括桑拿、洗车、足浴、纯净水业）用水价格为4.00元/吨；3、其他行业用水（除民用水和特种行业用水外的所有用水）价格为2.00元/吨。同时，民用水类别中的居民生活用水价格实行三级阶梯式计量水价，三级比例为1:1.5:3累进加价，基础价格为1.60元/吨；民用水其中的居民合表用户及非居民用户实行季节性加价，即水价每年6-10月份上浮20%，即1.92元/吨。<br /><br />2023年度，发行人实现售水8,692.90万吨，逐年增长，主要以生活用水为主。<br /><br />2）污水处理业务<br /><br />发行人的污水处理业务主要由公司子公司生态科技以及漳浦水务的污水处理分公司经营。生态科技主要经营漳州市区的生活污水处理，漳浦水务的污水处理分公司主要经营漳浦县的污水处理。<br /><br />公司于2006年2月以1.53亿元中标漳州市东区污水处理厂28年的特许经营权，生产能力10万立方米/日。该公司为漳州市区目前唯一建成并投入运行的污水处理厂。根据漳州市政府专题会议纪要精神，漳州东区污水处理厂将迁移至东墩污水处理厂规划区重新建设。<br /><br />2015年6月，公司与漳州市住房和城乡建设局签订《漳州市东墩污水处理厂（一期）项目特许经营协议》，约定公司享有东墩污水处理厂融资、建设、运营和维护项目设施并取得污水处理服务费的特许经营权，经营权期限至2044年12月30日止，特许经营权期满后，公司将该项目无偿移交给住建局，特许经营权期限内，污水处理费为1.89元/m³，由漳州市住房和城乡建设局按出水量保底每月支付。<br /><br />2015年7月，公司成立漳州东墩污水处理有限公司，作为漳州市东墩污水厂（一期）项目特许经营项目公司，项目工程设计总规模为40万m³/d，分3期建设。其中，一期工程13万m³/d，总投资为37,386.64万元，一期已建完并投入运营。<br /><br />2016年5月，原东区污水处理厂停止运营，特许经营期剩余18年2个月。<br /><br />2017年8月，漳州市人民政府同意支付公司上述剩余特许经营权转让补偿款9,926.79万元，由市财政局纳入年度财政预算，从2018年开始支付，每年支付补偿款551.50万元。<br /><br />漳浦水务的污水处理分公司于2010年6月与漳浦县建设局签署《漳浦县城区污水处理厂项目资产转让协议书》，取得了漳浦县城区的污水处理及运营的特许经营权，且该排他性污水处理经营权永久持续有效。每吨污水处理费按1.35元计算。<br /><br />公司污水处理业务符合国家及地方产业发展政策，延伸了公司水务产业链，实现供排水一体化。目前，污水处理服务费为漳州市内每立方米1.89元，漳浦县内每立方米1.35元，漳州市住建局、漳浦建设局等单位先按实际各月污水处理量支付服务费，年终结算。<br /><br />公司的污水处理业务工艺流程主要如下图所示：<br /><br />（2）水务业务经营模式<br /><br />1）采购模式<br /><br />公司的自来水制售及污水处理业务的物资采购分别由智慧水务和生态环保板块的企管部负责。需求部门根据工作需要提出请购申请，经需求部门领导、主管领导审核后，由企管部负责采购。大额及批量较大的生产物资如管材、净水剂、消毒耗材、水表、阀门等，采取公开招标形式进行采购；小额材料的采购，按照邀请比价或询价的方式进行采购。<br /><br />2）销售模式<br /><br />在自来水制售业务方面，漳发水务及下属子公司供水业务所生产的自来水通过自来水管，输送至公司管网范围内接受公司供水服务的用户，并且在用户端以水表计量实际售水量，按月向接受公司供水服务的用户直接收取水费。<br /><br />在污水处理业务方面，根据相关协议，漳州市政府以及漳浦县政府作为公司污水业务的购买方，向漳发水务采购污水处理服务，污水服务结算价格由政府核定。目前，漳州市区每吨污水处理费按1.89元计算，漳浦县城市污水处理费按1.35元/吨计算。<br /><br />九、发行人主要在建及拟建项目情况<br /><br />（一）在建项目<br /><br />截至2023年末，本公司主要在建项目情况如下：<br /><br />图表5-19：截至2023年末主要在建的施工项目<br /><br />单位：万元<br /><br />序号 	项目名称 	计划总投资额 	建设期 	累计投资额 	自有资金比例 	资本金是否到位 	资金来源 	批复文号 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />1 	漳州市第二自来水厂扩建工程（一期） 	34,646.90 	2014-2020 	28,660.81 	30% 	已到位 	定向增发解决3.45亿元，其余自筹 	地字第3506002013B0040号、地字第3506002013B1019号、漳芗国土资规【2013】预035号、【2016】芗国资字第006号、漳龙环审查【2013】6号、漳环审【2013】6号、漳环审[2013]26号、漳发改审【2013】180号、漳发改审【2017】46号 	- 	- 	- 	<br /><br />2 	漳州市金峰水厂扩建工程（一期） 	33,815.00 	2015-2022 	15,893.00 	30% 	已到位 	定向增发解决1亿元，其余自筹 	漳芗国用（2003）第00084号、闽发改审【2018】E010277号、漳水【2017】175号、漳芗环审【2019】62号 	5,107.00 	- 	- 	<br /><br />3 	马洲污水处理厂（一期）工程PPP项目 	29,202.00 	2019-2022 	17,825.15 	30% 	已到位 	银行融资、自筹 	漳高经审[2015]4号 	- 	- 	2,000.00 	<br /><br />4 	云霄经济开发区污水处理厂及管网工程（一期）项目 	8,562.64 	2019-2020 	6,173.62 	30% 	已到位 	银行融资、定增 	云环审【2018】18号、云环审【2018】29号、云发改审【2016】33号 	- 	- 	- 	<br /><br />5 	漳浦污水厂一级A扩容提标改造工程 	7,074.82 	2018-2020 	4,407.07 	30% 	已到位 	自有资金及银行融资 	浦环审【2017】77号、浦发改审【2017】118号 	2,000.00 	4,000.00 	2,000.00 	<br /><br />6 	东墩污水投资改造（A区） 	48,569.49 	2019-2020 	37,987.9 	30% 	已到位 	自有资金及银行融资 88 	龙文区【2015】字第003号、漳龙环审批【2019】4号、漳发改审【2019】2号 	2,600.00 	3,600.00 	3,000.00 	<br /><br />以上在建项目中，计划总投资金额在1亿元以上的项目具体情况如下：<br /><br />（1）水务集团—二水厂扩建<br /><br />该项目属于经营性项目的配套工程，已经漳州市发改委以漳发改审【2013】180号文批准建设，主要解决市区居民用水日益增长的需求，水务集团负责改扩建二水厂取水口、厂区及原水管道并承担建设费用，自来水管道需全线敷设，敷设管线规模要满足沿线以落地重大项目的需求。该项目建设主要管道长度约20公里，总投资额34,646.90万元，资金通过非公开发行股票的方式募集34,500.00万元，其余部分由公司自筹。项目于2014年开工，于2020年11月完工。截至2023年末项目已投资28,660.81万元。<br /><br />（2）金峰水厂扩建项目<br /><br />该项目属于经营性项目的配套工程，已经福建省发改委以闽发改审【2015】E01017号文批准建设，为了满足漳州市用水需求，加快城市供水工艺设施技改和老旧管网改造。项目总设计规模为10万m3/d，总投资33,815.00万元，资金拟由公司非公开发行股票募集资金来提供。截至2023年末已完成投资15,893.00万元。<br /><br />（3）马洲污水处理厂（一期）工程PPP项目<br /><br />该项目属于经营性项目的配套工程，已经漳高经审[2015]4号文批准建设，为了满足漳州市污水处理需求，加快城市污水处理工艺设施技改和提高城市污水处理能力。项目总设计规模为5万m3/d，总投资29,202.00万元，资金由公司自筹和银行融资来提供。截至2023年末已完成投资17,825.15万元。<br /><br />（二）拟建项目<br /><br />图表5-20：截至2023年末主要拟建的施工项目<br /><br />单位：万元<br /><br />序号 	项目名称 	计划总投资额 	建设期 	批复文号 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />1 	中国电信漳州分公司石龟头分布式光伏发电项目 	134.30 	2024 	闽发改备[2024]E010127号 	134.30 	- 	- 	<br /><br />2 	福建欧瑞园食品有限公司屋顶分布式光伏发电项目 	257.02 	2024 	闽发改备[2024]E010003号 	257.02 	- 	- 	<br /><br />3 	福建省泷澄东南科技有限公司分布式光伏发电项目 	1,835.47 	2024 	闽发改备[2024]E030014号 	1,835.47 	- 	- 	<br /><br />4 	圆创运营公司光伏发电项目 	471.80 	2024 	闽发改备[2024]E150032号 	471.80 	- 	- 	<br /><br />5 	福州海汇生物科技实业有限 	314.60 	2024 	闽发改备 	314.60 	- 	- 	<br /><br />序号 	项目名称 	计划总投资额 	建设期 	批复文号 	未来三年投资计划 	<br /><br />2024 	2025 	2026 	<br /><br />	公司屋顶光伏分布式发电项目 			[2024]A120115号 				<br /><br />6 	华安荣益矿业有限公司分布式光伏发电项目 	1,367.89 	2024 	无 	1,367.89 	- 	- 	<br /><br />7 	2023年市区老旧小区供水设施改造项目 	1,699.00 	2023-2024 	无 	1,699.00 	- 	- 	<br /><br />8 	漳州2023G05地块 	2,206.23 	2024-2025 	漳国资发改备2023069、闽发改备【2023】E010411号、建字第350600202400016 	1,500.00 	706.23 	- 	<br /><br />十、发行人发展战略规划<br /><br />（一）战略定位<br /><br />漳州发展战略定位：<br /><br />以绿色智慧城市建设为先导，聚焦新能源、生态环保、绿色建造、低碳出行，走出漳州，面向全国，成为行业领先的城市运营服务商。<br /><br />漳州发展战略诠释如下：<br /><br />首先，通过积极参与城市片区开发建设业务，获取绿色生态工程建设项目，运用新技术，探索新模式，启动新业务，完成从传统产业向新兴产业的转型升级。<br /><br />其次，通过“老业务增加技术含量，新业务开展差异化竞争”，漳州发展稳定存量业务收益，不断扩大增量业务比重，实现新旧动能转换。<br /><br />再次，在漳州发展各个板块注入绿色环保概念，打造生态文明产品：新能源板块积极构建以新能源为主体的新型电力系统，贯彻落实国家“碳达峰、碳中和”部署；生态环保板块开拓城乡水体治理、生态修复、智慧水务等业务，构建绿色人居环境；绿色建造板块以开放未来社区智能住宅产品为主；同时积极引入装配式建筑项目，实现绿色施工；低碳出行板块打造一站式O2O汽车服务平台，提供低碳出行服务。<br /><br />最后，漳州发展通过与央企和上市公司合作，实现业务版图走出漳州，面向全国。<br /><br />（二）战略布局<br /><br />漳州发展“十四五”期间完成如下战略布局：<br /><br />第一，打造新能源板块，升级生态、建造、出行板块，注入绿色生态概念，开拓新兴产业项目。<br /><br />第二，通过资产重组和资源整合，重新定义和适时组建新的二级集团。<br /><br />第三，二级集团作为经营主体，负责完成绩效指标，三级公司逐步虚化，缩短管理链条。<br /><br />（三）战略目标<br /><br />“十四五”期间，漳州发展的战略目标涵盖几个层面：<br /><br />第一，改变资产规模多年徘徊、体量偏小局面，实现公司总资产和净资产的较快增长。<br /><br />第二，明确战略规划落地时间表，企业进入发展快车道，营业收入和利润实现快速增长。<br /><br />第三，公司盈利能力明显改善，各个板块定位清晰，利润率、净资产收益率超过行业平均水平。<br /><br />第四，充分利用公司在A股上市的资本平台，实施“资本+产业”并购战略，资本运作上一台阶，通过重组、购并、投资等途径优化产业布局，培育新的业务增长点。<br /><br />第五，企业管理水平显著提升，在绩效考核、公司治理、集团管控、高层次人才引进、人力资源管理等领域取得突破性进展，为漳州发展制定的发展战略规划落地实施提供支持。“十四五”期间漳州发展通过规模和利润提升，应实现公司市值的快速增长和投资价值有效传递。<br /><br />十一、发行人所在行业状况<br /><br />（一）发行人所在行业的现状<br /><br />（1）汽车销售行业<br /><br />近年来，我国乘用车销量及增速均逐年增长，延续良好增长态势，汽车经销行业竞争加剧，价格战使得汽车经销商经营承压并进一步压缩盈利空间，汽车经销行业集中度进一步提升，行业整合成为未来发展趋势。<br /><br />根据中华人民共和国公安部统计，截至2023年末，全国机动车汽车保有量3.36亿辆，其中新能源汽车保有量0.20亿辆，占汽车总量的6.07%。随经济增长及人均可支配收入提升，全国居民平均每百户年末家用汽车拥有量由2021年的41.8辆提升至49.7辆，逐年提升，总体来看我国汽车存量规模大且普及率持续提升，未来维持既往增速或将面临一定压力。但基于汽车庞大的存量规模，未来更新换代需求和潜力很大，行业已由“增量时代”进入到“增量和存量并重时代”。<br /><br />2023年，全国汽车产销累计完成3016万辆和3009万辆，同比分别增长11.6%和12.0%，产销创历史新高，并达两位数的高增速。从年内数据看，全年汽车市场销售呈“低开高走”态势，年初受传统燃油车购置税优惠和新能源汽车补贴退出、部分消费提前透支等因素影响，汽车消费恢复相对滞后；随后在国家及地方政策推动、促销活动及出口大幅增长拉动下，汽车市场需求逐步释放。2024年1~3月，全国汽车产销分别完成660.6万辆和672万辆，同比分别增长6.4%和10.6%，汽车产销继续保持增长态势。<br /><br />乘用车方面，2021~2023年，我国乘用车销量分别为2148万台、2356万台和2606万台，累计同比分别增长6.5%、9.5%和10.6%，销量和增速均逐年增长，增速达到2017年以来最高值，持续保持较好的增长态势。2024年1~3月，乘用车产销分别完成560.9万辆和568.7万辆，同比分别增长6.6%和10.7%。在新能源车方面，2021年~2023年全国新能源乘用汽车销量分别为333.42万台、654.85万台和904.79万台，逐年快速增长，占整体乘用车销量的比重分别为15.52%、27.79%和34.72%，市场规模快速扩大。2024年1~3月，新能源汽车产销分别完成211.5万辆和209万辆，同比分别增长28.2%和31.8%。新能源汽车市占率的持续扩大，使得以传统燃油车为主的汽车品牌及经销商受到较大经营压力。<br /><br />2023年，汽车产业竞争持续加剧，为在竞争中保持或增加市场份额，汽车厂商普遍采取了以价换量的策略，使得汽车行业全年都面临价格竞争的压力。在竞争持续加剧的背景下，汽车经销商的利润空间被进一步压缩，资金和运营压力随之增大，导致经营压力及风险增加。根据汽车流通协会的统计，2023年经销商的亏损的比例为43.5%，37.6%的经销商实现盈利。预计2024年在汽车产业竞争持续加剧的背景下，经销商运营将进一步承压，盈利空间或将被进一步压缩。<br /><br />汽车经销企业方面，国内各大经销商均有自身根植的区域，存在着较强的地域性特征和一定的品牌定位。要包括以广汇汽车为代表的全线品牌型，国机汽车股份有限公司、中升集团控股有限公司为代表的中高端品牌型，利星行汽车为代表的单一品牌型，物产中大圆通汽车有限公司为代表的本地主力型等。中国汽车流通协会公布了“2024中国汽车经销商集团百强排行榜”，榜单显示，中升集团控股有限公司营业总收入规模位居榜首，广汇汽车位居第二，利星行汽车有限公司位居第三，榜单前三名的营收规模位次同比无变化。2023年在汽车产业竞争加剧的背景下，中国汽车经销商行业集中度进一步提高，优势资源逐步向头部企业靠拢，规模较大的经销商集团在资金运营、人才培训、品牌知名度和地区市场资源整合等方面具备优势，并且在市场及信贷环境波动的情况下，能够体现出更强的抗风险能力，行业整合将成为未来的发展趋势。<br /><br />（2）城市基础设施建设行业<br /><br />城市基础设施建设行业包括城市自来水、污水处理、供气、供热、公共交通等城市公用事业，城市道路、排水、防洪、照明等市政工程业，以及城市园林、绿化等园林绿化业等，城市基础设施建设是对国民经济发展具有全局性、先导性影响的基础行业。<br /><br />从20世纪80年代开始，中央政府颁布了一系列有关城市基础设施建设的法规和政策。包括强调公用设施建设是城市政府的主要职能，从工商业利润中提取城市建设维护税，新建项目必须配套建设市政公用设施，土地使用权出让收入的部分用于城市建设等等。以桥梁道路征收通过费为开端，施行“贷款建设、收费还贷”的基础设施建设模式，开辟了城市综合开发的道路。20世纪90年代开始，城市基础设施建设投融资体制市场化改革步伐加快，成立了国家开发银行，放宽了基础设施使用的收费限制，基础设施建设投资必须依据《公司法》成立项目法人，投资收益和风险市场化，对城市基础施建设的经营权、使用权、收益权做出了明确的界定。<br /><br />2010年以来，城镇化正处于快速发展阶段，基础设施建设相对滞后，为我国城市基础设施建设的发展带来了良好的机遇。宏观经济形势的变化和相关法律政策的实施，也会对行业的投资结构转化产生影响。整体来看，目前我国城市基础设施建设行业处于成长和上升周期。<br /><br />随着我国城市化进程的加快，未来10-20年间城市人口将处于加速增长时期，对城市道路、自来水供应、污水和废物处理等基础设施建设的需求将非常强烈，城市基础设施建设的规模将不断扩大；另一方面，城市基础设施的完善有利于促进地方经济的繁荣，增强地方经济活力和政府财政实力，这是城市基础设施建设迅速发展的经济基础和坚强后盾；此外，随着城市基础设施建设的市场化改革不断深入，以政府引导、产业化运作的市政公用基础设施经营管理体制将逐步建立，城市建设投资类公司经营模式进一步完善、可持续发展能力进一步增强。<br /><br />（3）城市水务行业<br /><br />中国的水价由成本加成法确定，大致由四部分组成，包括：水资源费、供水费、供水企业税费及利润以及污水处理费。理论上供水及污水企业会得益于水价的调整，保有相对固定的利润率，然而又如大多数公共事业产品一样，产品价格的调整往往大幅度滞后于成本的上升，导致亏损。低水价和不断上升的生产成本（人工工资、电价等）是造成亏损的主因。<br /><br />过低的供水价格与中国缺水现状不符，也不利于提供供水标准；而过低的污水处理费不利于污水处理厂的健康运作，并导致污水处理设施处理标准不高。适当的提高目前的供水与污水处理价格势在必行，也有利于中国经济长期稳定发展的可持续性。国家发改委也表示，水价必须提供以充分反映节约用水的要求。自2012年起，部分城市已开展水价上涨调整工作，上调空间巨大。根据漳州市物价局《关于调整漳州市区城市供水价格的批复》漳价管【2015】4号，对漳州市区城市供水价格进行调整，自2015年3月起实施，民用水价格为1.6元/吨，实施阶梯水价。随着水价调整工作的平稳过渡及城市污水运营，为水务业务发展培植了新的经济增长点。<br /><br />（二）发行人的行业地位<br /><br />发行人是漳州市第一家国有控股上市公司，自来水供水区域涵盖漳州市区90%以上面积，拥有20家汽车4S经销店，在漳州市内的工程施工、水务、汽车销售等领域具有很强的竞争实力，水务业务具备区域专营优势。<br /><br />（三）发行人的竞争优势<br /><br />1、交通区位优势<br /><br />漳州位于台湾海峡西岸，地处福建东南。陆域南北长187公里，东西宽127公里，面积12,607平方公里。东邻厦门、东北与厦门市同安县、泉州市安溪县接壤，北与龙岩地区漳平、龙岩永定等县毗邻，西与广东省大埔、饶平县交界，东南与台湾省隔海相望。<br /><br />海峡西岸经济区东临台湾海峡、西连赣湘及中西部广大内陆地区、北承长江三角洲、南接珠江三角洲，随着区域经济一体化进程的加快，漳州市作为福建路网布局中的重要节点，其区位优势更加凸显。拓展海西区经济腹地和市场，为中西部地区在福建寻找便捷的出海口，加强东中西部之间经济的紧密协作，为“中部崛起”战略提供交通支持，迫切要求漳州市加快综合交通通道建设。厦漳跨海大桥作为厦门的南通道，与海沧开发区、招商局漳州开发区相连，大桥通车后将促使招商局开发区和漳州市融入大厦门湾的范围，促进厦门港口一体化建设，有助于漳州市形成以临港工业为主体、物流业为龙头共同发展的格局，将会对漳州市带来巨大的经济推动作用。<br /><br />2、经济环境优势<br /><br />2009年4月，国务院正式颁布《国务院关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见》（国发【2009】24号），标志着海峡西岸经济区建设正式上升为国家战略，随着海峡西岸经济区的逐步形成，福建省的国民经济将进入加速发展阶段。而漳州市作为福建省南部重镇和海西骨干地区，是台胞主要祖籍地、台湾文化主要发祥地和台商投资集中区，有着深厚的经济发展底蕴。<br /><br />2023年，漳州市实现地区生产总值5728.43亿元，比上年增长5.90%。随着“海西建设，漳州先行”发展战略的推进实施，漳州区域将迎来良好的发展机遇，基础设施和城市化建设进程将不断加快，临港工业、钢铁、石化、船舶、电子产业、对台贸易以及旅游产业将迎来新一轮的蓬勃发展，这必将为漳州发展的快速发展构筑良好的发展环境。<br /><br />3、区域行业主导优势<br /><br />发行人作为漳州市第一家国有控股上市公司，坚持党建引领，从严治企，规范运作，持续创新，一以贯之履行国有企业的社会责任。在原有业务的基础上，研判行业发展形势，践行绿色发展理念，确立了“以绿色智慧城市建设为先导，聚焦新能源、生态科技、绿色建造、智慧水务、低碳出行，走出漳州，面向全国，成为行业领先的城市运营服务商”的战略发展规划，以“资本+产业”运作模式进一步优化产业布局，在双碳背景下，加快新能源产业全链条投资转型的发展步伐，提升核心竞争力，为股东持续创造价值。<br /><br />4、人力资源优势<br /><br />发行人具有良好的企业管理模式，内部管理规范、决策程序科学，下属的各业务板块人力资源丰富，拥有一大批经验丰富、素质高的经营管理团队和专业技术人才。<br /><br />十二、发行人其他经营重要事项<br /><br />截至募集说明书签署之日，发行人无其他应披露而未披露的其他经营重要事项。<br /><br />第六章发行人财务状况分析<br /><br />提示：投资者在阅读以下财务信息时，应当参阅发行人完整的财务报表以及本募集说明书附录部分对于发行人财务指标的解释。<br /><br />一、财务报表及审计意见<br /><br />本募集说明书中的财务数据来源于发行人2021年、2022年、2023年经审计的年度财务报告，及未经审计的2024年一季度财务报表。<br /><br />华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人2021年、2022年、2023年合并及母公司财务报表及附注进行了审计，并出具了编号为华兴审字[2022]22003200015号、华兴审字[2023]23000900012号、华兴审字[2024]23012590013号标准无保留意见审计报告。发行人2024年1-3月的财务报表未经审计。<br /><br />二、财务会计制度<br /><br />公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。<br /><br />1、2021年经审计的财务报告重大会计政策、会计估计变更及影响。<br /><br />（1）会计政策变更<br /><br />本报告期公司未发生重要会计政策变更。<br /><br />会计政策变更的内容和原因 	审批程序 	备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 	<br /><br />2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 	- 	详见其他说明（1） 	<br /><br />2021年1月，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）（以下简称“解释第14号”），自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 	- 	详见其他说明（2） 	<br /><br />2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 	- 	详见其他说明（3） 	<br /><br />其他说明：<br /><br />（1）新租赁准则具体政策详见附注三、（三十九）。<br /><br />本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（四十）3.2021年起首次执行新租赁准则、解释第14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。<br /><br />根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。<br /><br />本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：<br /><br />A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；<br /><br />B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；<br /><br />C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；<br /><br />D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。<br /><br />于2021年1月1日，本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为3.85%～4.65%。<br /><br />（2）本公司自2021年1月1日起执行解释第14号，解释第14号要求首次执行该解释的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（四十）3.2021年起首次执行新租赁准则、解释第14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。<br /><br />（3）2021年12月30日，财政部发布了解释第15号，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司2021年12月30日起执行该解释。<br /><br />解释第15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，区分成员单位是归集至集团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应当在资产负债表列报的项目。并对资金集中管理相关金融资产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。<br /><br />本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的，对可比期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。<br /><br />（2）会计估计变更<br /><br />本报告期公司发生重要会计估计变更：<br /><br />会计估计变更的内容和原因 	审批程序 	开始适用的时点 	备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 	<br /><br />管网折旧年限由15年变更为30年 	董事会决议通过 	2021年1月1日 	详见说明 	<br /><br />水务生产用房屋建筑物折旧年限由20年变更为35年 	- 	2021年1月1日 	详见说明 	<br /><br />说明：<br /><br />管网折旧年限变更，本期固定资产折旧计提减少7,335,234.03元，对应成本费用减少7,335,234.03元；房屋及建筑物折旧年限变更，本期固定资产折旧计提减少4,303,019.04元，对应成本费用减少4,303,019.04元。<br /><br />（3）2021年起首次执行新租赁准则、解释14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况<br /><br />图表6-1：合并资产负债表<br /><br />单位：元<br /><br />项目 	2020年12月31日 	2021年1月1日 	调整数 	<br /><br />流动资产： 				<br /><br />货币资金 	941,909,815.98 	941,909,815.98 		<br /><br />结算备付金 				<br /><br />拆出资金 				<br /><br />交易性金融资产 				<br /><br />衍生金融资产 				<br /><br />应收票据 	100,000.00 	100,000.00 		<br /><br />应收账款 	384,305,689.54 	384,646,799.23 	341,109.69 	<br /><br />应收款项融资 				<br /><br />预付款项 	121,793,125.78 	119,004,175.22 	-2,788,950.56 	<br /><br />应收保费 				<br /><br />应收分保账款 				<br /><br />应收分保合同准备金 				<br /><br />其他应收款 	79,220,638.69 	79,220,638.69 		<br /><br />其中：应收利息 				<br /><br />应收股利 				<br /><br />买入返售金融资产 				<br /><br />存货 	1,220,547,515.40 	1,211,714,024.84 	-8,833,490.56 	<br /><br />合同资产 	133,651,189.27 	159,874,402.21 	26,223,212.94 	<br /><br />持有待售资产 				<br /><br />一年内到期的非流动资产 				<br /><br />其他流动资产 	161,337,025.92 	119,700,083.22 	-41,636,942.70 	<br /><br />流动资产合计 	3,042,865,000.58 	3,016,169,939.39 	-26,695,061.19 	<br /><br />非流动资产： 				<br /><br />发放贷款和垫款 				<br /><br />债权投资 				<br /><br />其他债权投资 				<br /><br />长期应收款 				<br /><br />长期股权投资 	665,549,770.09 	665,549,770.09 		<br /><br />其他权益工具投资 	61,392,791.46 	61,392,791.46 		<br /><br />其他非流动金融资产 	1,000,029.66 	1,000,029.66 		<br /><br />投资性房地产 	100,146,457.97 	100,146,457.97 		<br /><br />固定资产 	576,513,539.97 	576,513,539.97 		<br /><br />在建工程 	1,556,008,519.01 	264,764,488.27 	-1,291,244,030.74 	<br /><br />生产性生物资产 				<br /><br />油气资产 				<br /><br />使用权资产 		112,055,394.55 	112,055,394.55 	<br /><br />无形资产 	847,098,995.24 	586,532,944.41 	-260,566,050.83 	<br /><br />开发支出 				<br /><br />商誉 	1,900,000.00 	1,900,000.00 		<br /><br />长期待摊费用 	132,192,481.48 	52,536,149.02 	-79,656,332.46 	<br /><br />递延所得税资产 	13,976,831.96 	33,674,513.67 	19,697,681.71 	<br /><br />其他非流动资产 	98,243,009.19 	1,736,366,884.14 	1,638,123,874.95 	<br /><br />非流动资产合计 	4,054,022,426.03 	4,192,432,963.21 	138,410,537.18 	<br /><br />资产总计 	7,096,887,426.61 	7,208,602,902.60 	111,715,475.99 	<br /><br />流动负债 				<br /><br />短期借款 	656,385,562.41 	656,385,562.41 		<br /><br />向中央银行借款 				<br /><br />拆入资金 				<br /><br />交易性金融负债 				<br /><br />衍生金融负债 				<br /><br />应付票据 	34,700,000.00 	34,700,000.00 		<br /><br />应付账款 	1,064,533,226.69 	1,339,497,777.87 	274,964,551.18 	<br /><br />预收款项 				<br /><br />合同负债 	630,990,363.20 	630,990,363.20 		<br /><br />卖出回购金融资产款 				<br /><br />吸收存款及同业存放 				<br /><br />代理买卖证券款 				<br /><br />代理承销证券款 				<br /><br />应付职工薪酬 	40,133,505.44 	40,133,505.44 		<br /><br />应交税费 	96,067,012.07 	96,067,012.07 		<br /><br />其他应付款 	359,655,308.97 	359,655,308.97 		<br /><br />其中：应付利息 				<br /><br />应付股利 				<br /><br />应付手续费及佣金 				<br /><br />应付分保账款 				<br /><br />持有待售负债 				<br /><br />一年内到期的非流动负债 	83,243,409.69 	92,315,412.45 	9,072,002.76 	<br /><br />其他流动负债 	80,860,468.65 	84,034,432.91 	3,173,964.26 	<br /><br />流动负债合计 	3,046,568,857.12 	3,333,779,375.32 	287,210,518.20 	<br /><br />非流动负债： 				<br /><br />保险合同准备金 				<br /><br />长期借款 	1,020,930,000.00 	1,020,930,000.00 		<br /><br />应付债券 				<br /><br />其中：优先股 				<br /><br />永续债 				<br /><br />租赁负债 		85,500,374.35 	85,500,374.35 	<br /><br />长期应付款 	400,000,000.00 		-400,000,000.00 	<br /><br />长期应付职工薪酬 				<br /><br />预计负债 				<br /><br />递延收益 	27,361,792.16 	27,361,792.16 		<br /><br />递延所得税负债 	30,596,739.61 	53,854,698.95 	23,257,959.34 	<br /><br />其他非流动负债 	538,293.56 	88,817,016.50 	88,278,722.94 	<br /><br />非流动负债合计 	1,479,426,825.33 	1,276,463,881.96 	-202,962,943.37 	<br /><br />负债合计 	4,525,995,682.45 	4,610,243,257.28 	84,247,574.83 	<br /><br />所有者权益（或股东权益）： 				<br /><br />实收资本（或股本） 	991,481,071.00 	991,481,071.00 		<br /><br />其他权益工具 				<br /><br />其中：优先股 				<br /><br />永续债 				<br /><br />资本公积 	633,140,721.03 	633,140,721.03 		<br /><br />减：库存股 				<br /><br />其他综合收益 	23,392,791.46 	23,392,791.46 		<br /><br />专项储备 				<br /><br />盈余公积 	70,147,046.86 	70,147,046.86 		<br /><br />一般风险准备 				<br /><br />未分配利润 	744,420,647.67 	776,562,421.04 	32,141,773.37 	<br /><br />归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 	2,462,582,278.02 	2,494,724,051.39 	32,141,773.37 	<br /><br />少数股东权益 	108,309,466.14 	103,635,593.93 	-4,673,872.21 	<br /><br />所有者权益（或股东权益）合计 	2,570,891,744.16 	2,598,359,645.32 	27,467,901.16 	<br /><br />负债和所有者权益（或股东权益）总计 	7,096,887,426.61 	7,208,602,902.60 	111,715,475.99 	<br /><br />调整情况说明：<br /><br />公司于2021年1月1日起执行由财政部修订印发的新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定，公司自2021年年初起按新租赁准则要求进行财务报表披露，在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下：<br /><br />项目 	按照原租赁准则 	按照新租赁准则 	影响金额（2021年1月1日） 	<br /><br />预付款项 	121,793,125.78 	119,004,175.22 	-2,788,950.56 	<br /><br />其他流动资产注① 	1,025,880.57 		-1,025,880.57 	<br /><br />使用权资产 		112,055,394.55 	112,055,394.55 	<br /><br />长期待摊费用注① 	13,668,186.31 		-13,668,186.31 	<br /><br />租赁负债 		85,500,374.35 	85,500,374.35 	<br /><br />一年内到期的非流动负债 	83,243,409.69 	92,315,412.45 	9,072,002.76 	<br /><br />注①：因其他流动资产和长期待摊费用调整涉及新租赁准则和解释14号，故上表中仅披露实际影响数，剩余影响数据见执行解释14号对资产负债表的影响。<br /><br />公司于2021年1月1日起执行由财政部修订印发的解释第14号。根据解释第14号衔接规定，公司自2021年年初起按解释第14号要求进行财务报表披露，在首次执行日，执行解释14号对资产负债表的影响如下：<br /><br />项目 	执行解释第14号前 	执行解释第14号后 	影响金额（2021年1月1日） 	<br /><br />应收账款 	384,305,689.54 	384,646,799.23 	341,109.69 	<br /><br />存货 	1,220,547,515.40 	1,211,714,024.84 	-8,833,490.56 	<br /><br />合同资产 	133,651,189.27 	159,874,402.21 	26,223,212.94 	<br /><br />其他流动资产注① 	160,311,145.35 	119,700,083.22 	-40,611,062.13 	<br /><br />在建工程 	1,556,008,519.01 	264,764,488.27 	-1,291,244,030.74 	<br /><br />无形资产 	847,098,995.24 	586,532,944.41 	-260,566,050.83 	<br /><br />长期待摊费用注① 	118,524,295.17 	52,536,149.02 	-65,988,146.15 	<br /><br />递延所得税资产 	13,976,831.96 	33,674,513.67 	19,697,681.71 	<br /><br />其他非流动资产 	98,243,009.19 	1,736,366,884.14 	1,638,123,874.95 	<br /><br />应付账款 	1,064,533,226.69 	1,339,497,777.87 	274,964,551.18 	<br /><br />其他流动负债 	80,860,468.65 	84,034,432.91 	3,173,964.26 	<br /><br />长期应付款 	400,000,000.00 		-400,000,000.00 	<br /><br />递延所得税负债 	30,596,739.61 	53,854,698.95 	23,257,959.34 	<br /><br />其他非流动负债 	538,293.56 	88,817,016.50 	88,278,722.94 	<br /><br />未分配利润 	744,420,647.67 	776,562,421.04 	32,141,773.37 	<br /><br />少数股东权益 	108,309,466.14 	103,635,593.93 	-4,673,872.21 	<br /><br />注①：因其他流动资产和长期待摊费用调整同时涉及新租赁准则和解释14号，上表中执行解释第14号前的数据已剔除新租赁准则的影响数据。<br /><br />图表6-2：母公司资产负债表<br /><br />项目 	2020年12月31日 	2021年1月1日 	调整数 	<br /><br />流动资产： 				<br /><br />货币资金 	403,531,609.76 	403,531,609.76 		<br /><br />交易性金融资产 				<br /><br />衍生金融资产 				<br /><br />应收票据 				<br /><br />应收账款 				<br /><br />应收款项融资 				<br /><br />预付款项 	719,296.20 	719,296.20 		<br /><br />其他应收款 	1,557,442,457.05 	1,557,442,457.05 		<br /><br />其中：应收利息 				<br /><br />应收股利 				<br /><br />存货 				<br /><br />合同资产 				<br /><br />持有待售资产 				<br /><br />一年内到期的非流动资产 				<br /><br />其他流动资产 				<br /><br />流动资产合计 	1,961,693,363.01 	1,961,693,363.01 		<br /><br />非流动资产： 				<br /><br />债权投资 				<br /><br />其他债权投资 				<br /><br />长期应收款 				<br /><br />长期股权投资 	1,482,348,497.41 	1,482,348,497.41 		<br /><br />其他权益工具投资 	61,392,791.46 	61,392,791.46 		<br /><br />其他非流动金融资产 	1,000,029.66 	1,000,029.66 		<br /><br />投资性房地产 				<br /><br />固定资产 	8,990,678.36 	8,990,678.36 		<br /><br />在建工程 				<br /><br />生产性生物资产 				<br /><br />油气资产 				<br /><br />使用权资产 				<br /><br />无形资产 	201,792.60 	201,792.60 		<br /><br />开发支出 				<br /><br />商誉 				<br /><br />长期待摊费用 	958,084.90 	958,084.90 		<br /><br />递延所得税资产 				<br /><br />其他非流动资产 				<br /><br />非流动资产合计 	1,554,891,874.39 	1,554,891,874.39 		<br /><br />资产总计 	3,516,585,237.40 	3,516,585,237.40 		<br /><br />流动负债： 				<br /><br />短期借款 	400,438,395.84 	400,438,395.84 		<br /><br />交易性金融负债 				<br /><br />衍生金融负债 				<br /><br />应付票据 				<br /><br />应付账款 	34,666.00 	34,666.00 		<br /><br />预收款项 				<br /><br />合同负债 				<br /><br />应付职工薪酬 	9,289,174.86 	9,289,174.86 		<br /><br />应交税费 	2,853,854.28 	2,853,854.28 		<br /><br />其他应付款 	738,577,431.30 	738,577,431.30 		<br /><br />其中：应付利息 				<br /><br />应付股利 				<br /><br />持有待售负债 				<br /><br />一年内到期的非流动负债 	4,013,566.67 	4,013,566.67 		<br /><br />其他流动负债 				<br /><br />流动负债合计 	1,155,207,088.95 	1,155,207,088.95 		<br /><br />非流动负债： 				<br /><br />长期借款 	33,000,000.00 	33,000,000.00 		<br /><br />应付债券 				<br /><br />其中：优先股 				<br /><br />永续债 				<br /><br />租赁负债 				<br /><br />长期应付款 				<br /><br />长期应付职工薪酬 				<br /><br />预计负债 				<br /><br />递延收益 				<br /><br />递延所得税负债 				<br /><br />其他非流动负债 				<br /><br />非流动负债合计 	33,000,000.00 	33,000,000.00 		<br /><br />负债合计 	1,188,207,088.95 	1,188,207,088.95 		<br /><br />所有者权益（或股东权益）： 				<br /><br />实收资本（或股本） 	991,481,071.00 	991,481,071.00 		<br /><br />其他权益工具 				<br /><br />其中：优先股 				<br /><br />永续债 				<br /><br />资本公积 	727,108,353.99 	727,108,353.99 		<br /><br />减：库存股 				<br /><br />其他综合收益 	23,392,791.46 	23,392,791.46 		<br /><br />专项储备 				<br /><br />盈余公积 	70,147,046.86 	70,147,046.86 		<br /><br />未分配利润 	516,248,885.14 	516,248,885.14 		<br /><br />所有者权益（或股东权益）合计 	2,328,378,148.45 	2,328,378,148.45 		<br /><br />负债和所有者权益（或股东权益）总计 	3,516,585,237.40 	3,516,585,237.40 		<br /><br />调整情况说明：母公司无调整。<br /><br />（4）2021年起首次执行新租赁准则、解释14号追溯调整前期比较数据的说明未追溯调整前期比较数据。<br /><br />2、2022年经审计的财务报告重大会计政策、会计估计变更及影响：<br /><br />（1）会计政策变更<br /><br />本报告期公司发生重要会计政策变更：<br /><br />会计政策变更的内容和原因 	审批程序 	备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 	<br /><br />2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 	- 	详见其他说明（1） 	<br /><br />2022年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 	- 	详见其他说明（2） 	<br /><br />其他说明：<br /><br />（1）财政部于2021年12月30日发布了解释第15号，本公司自2022年1月1日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。<br /><br />A.关于试运行销售的会计处理<br /><br />解释第15号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。<br /><br />B.关于亏损合同的判断<br /><br />解释15号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。<br /><br />本公司采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。<br /><br />（2）财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。<br /><br />A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11月30日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。<br /><br />B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理<br /><br />解释16号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11月30日起施行，累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。<br /><br />本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。<br /><br />（2）会计估计变更<br /><br />本报告期公司未发生重要会计估计变更。<br /><br />3、2023年经审计的财务报告重大会计政策、会计估计变更及影响：<br /><br />（1）会计政策变更<br /><br />本报告期公司发生重要会计政策变更：<br /><br />会计政策变更的内容和原因 	受重要影响的报表项目名称 	影响金额 	<br /><br />2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 	详见其他说明 	详见其他说明 	<br /><br />其他说明：<br /><br />财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。<br /><br />解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。<br /><br />本公司采用解释第16号对相关项目列报调整影响如下:<br /><br />①资产负债表调整<br /><br />项目 	2022年12月31日调整前 	2022年12月31日调整数 	2022年12月31日调整后 	<br /><br />递延所得税资产 	38,726,154.56 	2,130,247.23 	40,856,401.79 	<br /><br />递延所得税负债 	94,799,411.75 	35,649.80 	94,835,061.55 	<br /><br />盈余公积 	88,886,091.98 	152.64 	88,886,244.62 	<br /><br />未分配利润 	909,652,495.66 	2,102,539.75 	911,755,035.41 	<br /><br />少数股东权益 	230,665,197.50 	-8,094.96 	230,657,102.54 	<br /><br />②利润表调整<br /><br />项目 	2022年度调整前 	2022年度调整数 	2022年度调整后 	<br /><br />所得税费用 	42,338,628.02 	-801,785.28 	41,536,842.74 	<br /><br />净利润 	97,064,761.44 	801,785.28 	97,866,546.72 	<br /><br />少数股东损益 	21,325,553.40 	353.70 	21,325,907.10 	<br /><br />（2）会计估计变更<br /><br />本报告期公司未发生重要会计估计变更。<br /><br />4、2024年1-3月，公司不存在重大会计政策、会计估计变更事项。<br /><br />三、财务报表合并范围及变动情况<br /><br />（一）财务报表合并范围<br /><br />图表6-3：截至2023年末合并范围内子公司<br /><br />（单位：万元）<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	1,500 	福州市 	福州市 	有限责任 	51.00% 		共同出资 	<br /><br />漳州发展水务集团有限公司 	42,330 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	1,000 	三明市 	三明市 	有限责任 	51.00% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发建设有限公司 	26,600 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />漳州闽南污水处理有限公司 	3,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	90.00% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发资产运营有限公司 	20,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />福建漳州发展汽车集团有限公司 	20,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />南靖漳发碧水源环境有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	5.90% 	45.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市展沅环境科技有限公司 	10,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	80.99% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发新能源投资有限公司 	40,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />福建展恒新建设集团有限公司 	10,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		55.00% 	股权收购 	<br /><br />福建漳发生态科技有限公司 	24,570.85 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />漳州鑫信建设投资有限公司 	30,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />福建漳发碧水源科技有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />福建华骏汽车销售服务有限公司 	1,200 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州市华骏汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />三明华骏汽车销售服务有限公司 	2,000 	三明市 	三明市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />南平华骏汽车销售服务有限公司 	1,700 	南平市 	南平市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 	1,000 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建华骏观宏汽车销售服务有限公司 	3,000 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建华骏天品汽车销售服务有限公司 	3,000 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />三明华骏天元汽车销售服务有限公司 	1,000 	三明市 	三明市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门市东南汽车贸易有限公司 	1,000 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州诏发置业有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州漳发地产有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州金峰自来水有限公司 	1,382.18 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州上峰自来水有限公司 	850 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />漳发生态科技（平和）有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />南靖发展水务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦发展水务有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（云霄）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦万安发展污水处理有限公司 	800 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司 	3,800 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 	800 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建漳发汽车保险代理有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建省博佳信息技术有限公司 	200 	福州市 	福州市 	有限责任 		51.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市水利电力工程有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 	6,500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州漳发环境检测技术研究有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（漳浦）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	分立设立 	<br /><br />漳州国昌茂新能源有限公司 	6,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州漳发特来电充电科技有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		65.00% 	共同出资 	<br /><br />漳州学鑫建设投资有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		55.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州和易鑫商贸有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州源鑫建设投资有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		97.00% 	股权收购 	<br /><br />南靖县联鑫建设投资有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		89.00% 	股权收购 	<br /><br />漳发新能源（云霄）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发水务（南靖）有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建漳发二手车交易有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发新能源（漳州高新区）有限公司 	7,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />漳发新能源（漳州龙文）有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		80.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发新能源（漳浦）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />福建漳发电力科技有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	股权收购 	<br /><br />（二）财务报表合并范围变化情况<br /><br />1、2021年度合并报表范围变化情况<br /><br />（1）本期发生的非同一控制下企业合并<br /><br />图表6-4：2021年度发生的非同一控制下企业合并<br /><br />（单位：元）<br /><br />被购买方名称 	股权取得时点 	股权取得成本 	股权取得比例 	股权取得方式 	购买日 	购买日的确定依据 	购买日至期末被购买方的收入 	购买日至期末被购买方的净利润 	<br /><br />福建展恒新建设集团有限公司 	2021年10月 	0.00 	55.00% 	继受取得 	2021年10月 	合同已获取权力机构通过、已经国资委备案、已完成了必要的财产交接手续、已控制了被购买方的财务和经营决策。 	0.00 	-264,726.09 	<br /><br />（2）其他原因的合并范围变动<br /><br />本期公司已经注销子公司泉州华骏观宏汽车贸易有限公司，该子公司注册资本800万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其100%股权，泉州华骏观宏汽车贸易有限公司注销后不再纳入合并范围。<br /><br />本期漳州发展地产集团有限公司设立子公司漳州晟辉房地产有限公司，统一社会信用代码91350627MA8RGF100J，注册资本15,000万元，法定代表人叶雁群，经营范围：房地产开发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />本期福建漳州发展股份有限公司设立子公司福建漳发新能源投资有限公司，统一社会信用代码91350602MA8TUAL614，注册资本10,000万元，法定代表人李勤，经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；风力发电机组及零部件销售；风力发电技术服务；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；工程管理服务；余热发电关键技术研发；光伏设备及元器件销售；新兴能源技术研发；合同能源管理；充电控制设备租赁；电气设备销售；节能管理服务；电力行业高效节能技术研发；生物质能技术服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />2、2022年度合并报表范围变化情况<br /><br />（1）本期发生的非同一控制下企业合并<br /><br />图表6-5：2022年度发生的非同一控制下企业合并<br /><br />（单位：元）<br /><br />被购买方名称 	股权取得时点 	股权取得成本 	股权取得比例 	股权取得方式 	购买日 	购买日的确定依据 	购买日至期末被购买方的收入 	购买日至期末被购买方的净利润 	<br /><br />漳州鑫信建设投资有限公司 	2022 年12月 	314,433,200.00 	100.00% 	继受取得 	2022 年12月 	合同已获取权力机构通过、已经国资委备案、已完成了必要的财产交接手续、已控制了被购买方的财务和经营决策。 	61,259,336.79 	3,132,177.68 	<br /><br />漳州国昌茂新能源有限公司 	2022年1月 	0.00 	80.00% 	继受取得 	2022年1月 	合同已获取权力机构通过、已经国资委备案、已完成了必要的财产交接手续、已控制了被购买方的财务和经营决策。 	3,933,245.77 	1,425,783.48 	<br /><br />其他说明：漳州鑫信建设投资有限公司包括4家子公司：漳州学鑫建设投资有限公司（持股55%）、漳州和易鑫商贸有限公司（持股100%）、漳州源鑫建设投资有限公司（持股97%）和南靖县联鑫建设投资有限公司（持股89%）。<br /><br />（2）处置子公司<br /><br />图表6-6：2022年度处置子公司情况<br /><br />（单位：元）<br /><br />子公司名称 	股权处置价款 	股权处置比例 	股权处置方式 	丧失控制权的时点 	丧失控制权时点的确定依据 	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 	丧失控制权之日剩余股权的比例 	丧失控制权之日剩余股权的账面价值 	丧失控制权之日剩余股权的公允价值 	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 	<br /><br />漳州市晟发房地产有限公司 	50,902,000.00 	100.00% 	协议转让 	2022年11月 	合同已获取权力机构通过、已经国资委备案、已完成了必要的财产交接手续、已支付大部分款项、购买方已控制了被购买方的财务和经营决策。 	24,963,982.11 	0.00 	0.00 	0.00 	0.00 	不适用 	0.00 	<br /><br />漳州晟达置业有限公司 	70,525,900.00 	100.00% 	协议转让 	2022年11月 	9,776,856.28 	0.00 	0.00 	0.00 	0.00 	不适用 	0.00 	<br /><br />漳州矩正房地产开发有限公司 	158,830,100.00 	100.00% 	协议转让 	2022年11月 	55,675,283.17 	0.00 	0.00 	0.00 	0.00 	不适用 	0.00 	<br /><br />漳州晟辉房地产有限公司 	134,168,000.00 	100.00% 	协议转让 	2022年11月 	-10,866,884.49 	0.00 	0.00 	0.00 	0.00 	不适用 	0.00 	<br /><br />（3）其他原因的合并范围变动<br /><br />本期注销子公司厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司，该子公司注册资本1,200万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其100%股权，厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司注销后不再纳入合并范围。<br /><br />本期注销子公司福建华骏天行汽车销售服务有限公司，该子公司注册资本3,000万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其100%股权，福建华骏天行汽车销售服务有限公司注销后不再纳入合并范围。<br /><br />本期漳州发展水务集团有限公司设立子公司漳州漳发环境检测技术研究有限公司，统一社会信用代码91350602MABU7CCR26，注册资本500万元，法定代表人张子琦，经营范围：一般项目：环境保护监测；生态资源监测；计量技术服务；工程和技术研究和试验发展。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：检验检测服务；室内环境检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />本期漳浦发展水务有限公司派生分立设立漳发生态科技（漳浦）有限公司，统一社会信用代码91350623MAC4YWLW0E，注册资本2,000万元，法定代表人安闽，经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；水污染治理；土壤环境污染防治服务；生态恢复及生态保护服务（除环境质量监测、污染源检查服务）；水资源管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />本期福建漳发新能源投资有限公司、福建漳州发展汽车集团有限公司和特来电新能源股份有限公司共同设立子公司漳州漳发特来电充电科技有限公司，持股比例分别为32.5%、32.5%和35%，统一社会信用代码91350603MAC0461Q6F，注册资本2,000万元，法定代表人周盼，经营范围：一般项目：新兴能源技术研发；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；机动车充电销售；充电桩销售；新能源汽车电附件销售；物联网设备销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；停车场服务；工程管理服务；广告制作；广告发布。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。<br /><br />本期福建漳发新能源投资有限公司和福建云霄圣城投资集团有限责任公司共同设立子公司漳发新能源（云霄）有限公司，持股比例分别为51%和49%，统一社会信用代码91350622MAC61MQA7U，注册资本2,000万元，法定代表人张鸿寿，经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术推广服务；充电桩销售；储能技术服务；节能管理服务；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />3、2023年度合并报表范围变化情况<br /><br />（1）本期发生的非同一控制下企业合并<br /><br />图表6-7：2023年度发生的非同一控制下企业合并<br /><br />（单位：元）<br /><br />被购买方名称 	股权取得时点 	股权取得成本 	股权取得比例 	股权取得方式 	购买日 	购买日的确定依据 	购买日至期末被购买方的收入 	购买日至期末被购买方的净利润 	<br /><br />福建漳发电力科技有限公司 	2023年01月初 	1,122,294.32 	51.00% 	继受取得 	2023年01月 	合同已获取权力机构通过、已经国资委备案、已完成了必要的财产交接手续、已控制了被购买方的财务和经营决策 	2,278,586.29 	-182,450.81 	<br /><br />（2）其他原因的合并范围变动<br /><br />本期注销子公司福建华骏天元汽车销售服务有限公司，该子公司注册资本2,500万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其100%股权，福建华骏天元汽车销售服务有限公司注销后不再纳入合并范围。<br /><br />本期注销子公司福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司，该子公司注册资本1,000万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其100%股权，福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司注销后不再纳入合并范围。<br /><br />本期注销子公司漳州华骏天润汽车贸易有限公司，该子公司注册资本600万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其100%股权，漳州华骏天润汽车贸易有限公司注销后不再纳入合并范围。<br /><br />本期福建漳州发展汽车集团有限公司设立子公司福建漳发二手车交易有限公司，统一社会信用代码91350603MACWPULU5E，注册资本1,000.00万元，法定代表人郑建辉，经营范围：一般项目：电车销售；二手车经纪；机动车鉴定评估；汽车销售；<br /><br />运输设备租赁服务；洗车服务；汽车装饰用品制造；物业管理；汽车零配件批发；二手车交易市场经营。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：二手车拍卖。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />本期漳州发展水务集团有限公司设立子公司漳发水务（南靖）有限公司，统一社会信用代码91350627MAD5T3DJX5，注册资本500万元，法定代表人游典龙，经营范围：一般项目：接受政府委托开展水权流转管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：自来水生产与供应。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />本期福建漳发新能源投资有限公司和漳州圆山发展有限公司共同设立子公司漳发新能源（漳州高新区）有限公司，持股比例分别为51%和49%，统一社会信用代码91350603MACCYF33XM，注册资本7,000万元，法定代表人张鸿寿，经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术推广服务；充电桩销售；储能技术服务；节能管理服务；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />本期福建漳发新能源投资有限公司和漳州市龙文城建物业服务有限公司共同设立子公司漳发新能源（漳州龙文）有限公司，持股比例分别为80%和20%，统一社会信用代码91350603MAD176FQ4Q，注册资本1,000万元，法定代表人张鸿寿，经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术推广服务；充电桩销售；储能技术服务；节能管理服务；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />本期福建漳发新能源投资有限公司和福建龙睿投资有限公司共同设立子公司漳发新能源（漳浦）有限公司，持股比例分别为51%和49%，统一社会信用代码91350623MAD1ENM78E，注册资本2,000万元，法定代表人黄小良，经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术推广服务；充电桩销售；储能技术服务；节能管理服务；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。<br /><br />4、2024年1-3月合并报表范围变化情况<br /><br />无。<br /><br />四、财务报表<br /><br />（一）发行人合并财务报表<br /><br />图表6-8：发行人2021-2023年及2024年3月末合并资产负债表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年3月末 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />流动资产： 					<br /><br />货币资金 	33,506.44 	43,007.57 	47,488.05 	50,583.33 	<br /><br />应收票据 	- 	617.50 	2,000.00 	- 	<br /><br />应收账款 	103,720.53 	93,173.37 	64,849.73 	46,672.29 	<br /><br />预付款项 	12,267.19 	10,205.10 	11,805.57 	14,362.45 	<br /><br />其他应收款 	9,022.58 	9,255.91 	28,903.72 	15,182.47 	<br /><br />存货 	26,645.16 	24,197.47 	29,869.10 	148,019.54 	<br /><br />合同资产 	72,065.84 	77,770.89 	38,788.70 	30,105.67 	<br /><br />一年内到期的非流动资产 	551.50 	551.50 	551.50 	305.45 	<br /><br />其他流动资产 	9,430.48 	8,279.57 	7,034.84 	9,803.59 	<br /><br />流动资产合计 	267,209.72 	267,058.86 	231,291.21 	315,034.79 	<br /><br />非流动资产： 					<br /><br />债权投资 	- 	- 	202.87 	- 	<br /><br />长期应收款 	4,169.12 	4,666.37 	4,986.02 	5,537.52 	<br /><br />长期股权投资 	58,415.79 	55,793.12 	105,240.92 	71,027.10 	<br /><br />其他权益工具投资 	6,145.60 	6,147.87 	6,341.14 	7,128.71 	<br /><br />其他非流动金融资产 	516.38 	516.34 	284.32 	99.60 	<br /><br />投资性房地产 	13,332.23 	13,332.23 	11,977.46 	9,704.85 	<br /><br />固定资产 	102,985.98 	104,950.39 	98,485.91 	93,841.24 	<br /><br />在建工程 	22,368.87 	19,890.29 	6,740.87 	2,089.44 	<br /><br />使用权资产 	8,924.33 	10,836.55 	11,596.40 	12,987.11 	<br /><br />无形资产 	63,744.48 	64,625.35 	66,300.14 	68,245.84 	<br /><br />商誉 	190.00 	190.00 	190.00 	190.00 	<br /><br />长期待摊费用 	4,951.49 	5,141.11 	5,171.23 	5,615.79 	<br /><br />递延所得税资产 	8,906.39 	8,655.25 	3,872.62 	2,863.47 	<br /><br />其他非流动资产 	443,521.30 	436,295.69 	342,086.70 	216,783.60 	<br /><br />非流动资产合计 	738,171.94 	731,040.56 	663,476.60 	496,114.28 	<br /><br />资产总计 	1,005,381.67 	998,099.43 	894,767.81 	811,149.07 	<br /><br />流动负债： 					<br /><br />短期借款 	129,087.04 	104,935.63 	109,920.94 	91,415.19 	<br /><br />应付票据 	- 	6,000.00 	550.00 	- 	<br /><br />应付账款 	180,612.25 	200,873.88 	148,957.18 	148,369.14 	<br /><br />预收款项 	- 	86.03 	61.25 	- 	<br /><br />合同负债 	17,507.56 	10,344.71 	8,453.24 	37,049.21 	<br /><br />应付职工薪酬 	1,245.48 	3,643.22 	3,493.63 	4,359.38 	<br /><br />应交税费 	6,553.34 	6,194.00 	8,045.51 	5,805.56 	<br /><br />其他应付款 	23,651.72 	24,120.57 	54,481.01 	42,633.52 	<br /><br />一年内到期的非流动负债 	40,519.95 	42,414.84 	23,886.29 	24,222.77 	<br /><br />其他流动负债 	7,196.25 	9,828.14 	4,800.47 	4,497.59 	<br /><br />流动负债合计 	406,373.58 	408,441.02 	362,649.52 	358,352.36 	<br /><br />非流动负债： 					<br /><br />长期借款 	244,682.36 	238,911.75 	185,806.47 	129,232.66 	<br /><br />应付债券 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />租赁负债 	7,053.19 	9,305.96 	9,732.49 	10,615.79 	<br /><br />长期应付款 	- 	- 	18,750.00 	19,750.00 	<br /><br />递延所得税负债 	12,677.85 	11,782.87 	9,479.94 	5,892.02 	<br /><br />递延收益 	1,831.46 	1,891.24 	2,158.08 	2,369.48 	<br /><br />其他非流动负债 	30,168.68 	28,013.97 	19,652.47 	11,613.01 	<br /><br />非流动负债合计 	296,413.54 	289,905.79 	245,579.46 	179,472.96 	<br /><br />负债合计 	702,787.12 	698,346.81 	608,228.98 	537,825.32 	<br /><br />所有者权益（或股东权益）： 					<br /><br />实收资本（或股本） 	99,148.11 	99,148.11 	99,148.11 	99,148.11 	<br /><br />资本公积 	63,423.07 	63,423.07 	63,314.49 	63,315.20 	<br /><br />其它综合收益 	1,008.64 	1,010.90 	1,155.85 	2,328.71 	<br /><br />盈余公积 	8,888.62 	8,888.62 	8,888.61 	8,757.03 	<br /><br />未分配利润 	98,995.99 	97,037.25 	90,965.25 	86,497.35 	<br /><br />归属于母公司所有者权益合计 	271,464.42 	269,507.95 	263,472.31 	260,046.40 	<br /><br />少数股东权益 	31,130.12 	30,244.66 	23,066.52 	13,277.36 	<br /><br />所有者权益合计 	302,594.55 	299,752.61 	286,538.83 	273,323.75 	<br /><br />负债和所有者权益总计 	1,005,381.67 	998,099.43 	894,767.81 	811,149.07 	<br /><br />图表6-9：发行人2021-2023年及2024年1-3月合并利润表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年度1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />一、营业总收入 	58,000.19 	364,916.37 	285,251.83 	306,092.06 	<br /><br />其中：营业收入 	58,000.19 	364,916.37 	285,251.83 	306,092.06 	<br /><br />二、营业总成本 	51,844.98 	330,884.60 	265,343.04 	283,190.14 	<br /><br />其中：营业成本 	48,696.79 	304,000.98 	232,817.46 	250,491.12 	<br /><br />税金及附加 	281.46 	5,635.78 	6,915.18 	4,617.73 	<br /><br />销售费用 	3,168.74 	15,492.97 	15,258.47 	17,362.70 	<br /><br />管理费用 	3,107.44 	16,314.37 	14,505.67 	14,849.73 	<br /><br />研发费用 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />财务费用 	-3,409.44 	-10,559.50 	-4,153.73 	-4,131.15 	<br /><br />其中：利息费用 	3,825.25 	14,768.93 	13,908.78 	9,687.21 	<br /><br />利息收入 	7,383.77 	25,436.24 	18,168.88 	13,931.34 	<br /><br />加：其他收益 	81.09 	588.69 	434.87 	399.48 	<br /><br />投资收益（损失以“-”号填列） 	-707.33 	6,745.23 	7,587.75 	5,610.99 	<br /><br />公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 	0.03 	29.26 	-0.57 	-0.41 	<br /><br />信用减值损失（损失以“-”号填列） 	-1,615.96 	-8,282.23 	-5,163.22 	-3,478.29 	<br /><br />资产减值损失（损失以“-”号填列） 	189.84 	-18,855.06 	-10,133.11 	-3,105.53 	<br /><br />资产处置收益（损失以“-”号填列） 	84.95 	147.46 	397.18 	-238.98 	<br /><br />三、营业利润（亏损以“-”号填列） 	4,187.84 	14,405.13 	13,031.69 	22,089.18 	<br /><br />加：营业外收入 	154.53 	223.01 	1,026.56 	393.62 	<br /><br />减：营业外支出 	29.73 	71.98 	117.91 	540.96 	<br /><br />四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 	4,312.64 	14,556.16 	13,940.34 	21,941.85 	<br /><br />减：所得税费用 	1,468.44 	5,035.25 	4,233.86 	7,205.53 	<br /><br />五、净利润（净亏损以"-"号填列） 	2,844.20 	9,520.91 	9,706.48 	14,736.31 	<br /><br />归属于母公司所有者的净利润 	1,958.74 	7,844.71 	7,573.92 	13,557.88 	<br /><br />*少数股东损益 	885.46 	1,676.20 	2,132.56 	1,178.44 	<br /><br />图表6-10：发行人2021-2023年及2024年1-3月合并现金流量表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年度1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />一、经营活动产生的现金流量： 					<br /><br />销售商品、提供劳务收到的现金 	58,400.10 	259,939.73 	251,599.89 	241,032.53 	<br /><br />收到的税费返还 	0.19 	977.56 	7,856.58 	3,975.49 	<br /><br />收到其他与经营活动有关的现金 	10,850.19 	67,629.20 	118,576.71 	37,466.38 	<br /><br />经营活动现金流入小计 	69,250.48 	328,546.49 	378,033.18 	282,474.39 	<br /><br />购买商品、接受劳务支付的现金 	72,447.20 	267,824.83 	262,514.23 	290,149.14 	<br /><br />支付给职工以及为职工支付的现金 	6,809.93 	20,966.68 	20,959.40 	22,032.09 	<br /><br />支付的各项税费 	2,140.83 	18,276.25 	13,607.39 	18,388.38 	<br /><br />支付其他与经营活动有关的现金 	12,518.24 	46,126.37 	25,991.32 	42,739.20 	<br /><br />经营活动现金流出小计 	93,916.20 	353,194.14 	323,072.34 	373,308.82 	<br /><br />经营活动产生的现金流量净额 	-24,665.72 	-24,647.64 	54,960.84 	-90,834.42 	<br /><br />二、投资活动产生的现金流量： 					<br /><br />收回投资收到的现金 	- 	20,900.43 	- 	- 	<br /><br />取得投资收益收到的现金 	- 	- 	760.00 	1,140.00 	<br /><br />处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 	542.77 	2,617.00 	2,949.25 	1,708.99 	<br /><br />处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 	- 	- 	19,753.57 	- 	<br /><br />收到其他与投资活动有关的现金 	- 	277.40 	1,000.00 	0.65 	<br /><br />投资活动现金流入小计 	542.77 	23,794.82 	24,462.83 	2,849.64 	<br /><br />购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 	6,977.86 	30,865.06 	24,639.35 	29,947.53 	<br /><br />投资支付的现金 	3,330.00 	7,600.96 	40,444.53 	1,000.00 	<br /><br />取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 	- 	- 	25,743.23 	- 	<br /><br />支付其他与投资活动有关的现金 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />投资活动现金流出小计 	10,307.86 	38,466.02 	90,827.12 	30,947.53 	<br /><br />投资活动产生的现金流量净额 	-9,765.09 	-14,671.19 	-66,364.29 	-28,097.88 	<br /><br />三、筹资活动产生的现金流量： 					<br /><br />吸收投资收到的现金 	- 	5,823.75 	735.51 	1,732.35 	<br /><br />取得借款收到的现金 	84,669.81 	228,464.82 	217,674.58 	173,084.04 	<br /><br />收到其他与筹资活动有关的现金 	- 	- 	1,500.00 	23,112.16 	<br /><br />筹资活动现金流入小计 	84,669.81 	234,288.57 	219,910.09 	197,928.55 	<br /><br />偿还债务支付的现金 	55,209.45 	179,691.08 	189,727.11 	106,262.14 	<br /><br />分配股利、利润或偿付利息支付的现金 	3,608.59 	16,147.62 	16,902.21 	11,919.26 	<br /><br />支付其他与筹资活动有关的现金 	871.74 	3,601.05 	1,982.94 	1,761.72 	<br /><br />筹资活动现金流出小计 	59,689.78 	199,439.75 	208,612.26 	119,943.12 	<br /><br />筹资活动产生的现金流量净额 	24,980.03 	34,848.82 	11,297.84 	77,985.42 	<br /><br />四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />五、现金及现金等价物净增加额 	-9,450.78 	-4,470.02 	-105.61 	-40,946.88 	<br /><br />加：期初现金及现金等价物余额 	42,068.79 	46,538.80 	46,644.41 	87,591.30 	<br /><br />六、期末现金及现金等价物余额 	32,618.01 	42,068.79 	46,538.80 	46,644.41 	<br /><br />（二）发行人母公司财务报表<br /><br />图表6-11：发行人2021-2023年及2024年3月末母公司资产负债表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年3月31日 	2023年12月31日 	2022年12月31日 	2021年12月31日 	<br /><br />流动资产： 					<br /><br />货币资金 	14,147.07 	18,127.00 	23,839.68 	18,555.91 	<br /><br />交易性金融资产 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />衍生金融资产 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />应收票据 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />应收账款 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />预付款项 	66.67 	4.60 	3.52 	4.22 	<br /><br />其他应收款 	158,388.65 	141,165.03 	113,000.63 	177,614.31 	<br /><br />存货 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />其他流动资产 	1.61 	2.57 	6.41 	1.89 	<br /><br />流动资产合计 	172,604.00 	159,299.20 	136,850.24 	196,176.33 	<br /><br />非流动资产： 					<br /><br />债权投资 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />长期应收款 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />长期股权投资 	254,328.02 	244,327.96 	265,218.71 	184,492.83 	<br /><br />其他权益工具投资 	6,145.60 	6,147.87 	6,341.14 	7,128.71 	<br /><br />其他非流动金融资产 	316.30 	316.26 	284.32 	99.60 	<br /><br />投资性房地产 	- 	- 	- 	21.63 	<br /><br />固定资产 	1,993.58 	2,016.92 	791.70 	840.57 	<br /><br />在建工程 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />使用权资产 	91.86 	6.48 	30.27 	54.06 	<br /><br />无形资产 	37.66 	40.26 	6.16 	12.22 	<br /><br />长期待摊费用 	154.06 	171.51 	224.71 	234.43 	<br /><br />递延所得税资产 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />其他非流动资产 	60.25 	60.25 	77.30 	60.25 	<br /><br />非流动资产合计 	263,127.33 	253,087.50 	272,974.33 	192,944.31 	<br /><br />资产总计 	435,731.33 	412,386.70 	409,824.57 	389,120.64 	<br /><br />流动负债： 					<br /><br />短期借款 	115,000.00 	89,483.31 	94,506.88 	65,090.95 	<br /><br />交易性金融负责 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />应付票据 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />应付账款 	21.95 	26.76 	79.54 	3.47 	<br /><br />预收款项 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />合同负债 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />应付职工薪酬 	435.71 	689.78 	841.74 	694.33 	<br /><br />应交税费 	114.67 	193.85 	459.54 	320.57 	<br /><br />其他应付款 	67,456.54 	69,204.10 	56,081.69 	72,384.00 	<br /><br />一年内到期的非流动负债 	300.95 	302.67 	427.42 	424.89 	<br /><br />其他流动负债 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />流动负债合计 	183,329.82 	159,900.47 	152,396.80 	138,918.20 	<br /><br />非流动负债： 					<br /><br />长期借款 	2,300.00 	2,300.00 	2,500.00 	2,900.00 	<br /><br />应付债券 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />租赁负债 	86.76 	- 	- 	26.35 	<br /><br />长期应付款 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />专项应付款 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />长期应付职工薪酬 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />预计负债 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />递延收益 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />递延所得税负债 	344.16 	344.08 	385.28 	- 	<br /><br />其他非流动负债 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />非流动负债合计 	2,730.92 	2,644.08 	2,885.28 	2,926.35 	<br /><br />负债合计 	186,060.74 	162,544.54 	155,282.09 	141,844.56 	<br /><br />所有者权益： 					<br /><br />股本 	99,148.11 	99,148.11 	99,148.11 	99,148.11 	<br /><br />其他权益工具 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />资本公积 	82,808.77 	82,808.77 	82,808.77 	72,710.84 	<br /><br />其他综合收益 	1,008.64 	1,010.90 	1,155.85 	2,328.71 	<br /><br />专项储备 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />盈余公积 	8,888.62 	8,888.62 	8,888.61 	8,757.03 	<br /><br />未分配利润 	57,816.45 	57,985.76 	62,541.14 	64,331.40 	<br /><br />所有者权益合计 	249,670.59 	249,842.16 	254,542.48 	247,276.09 	<br /><br />负债和所有者权益总计 	435,731.33 	412,386.70 	409,824.57 	389,120.64 	<br /><br />图表6-12：发行人2021-2023年及2024年1-3月母公司利润表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年度1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />一、营业总收入 	- 	- 	181.85 	3.26 	<br /><br />减：营业成本 	- 	- 	29.92 	0.93 	<br /><br />税金及附加 	14.39 	55.05 	132.29 	45.77 	<br /><br />销售费用 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />管理费用 	626.45 	3,348.90 	3,307.56 	3,156.62 	<br /><br />研发费用 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />财务费用 	-501.67 	-1,229.93 	-1,540.32 	-3,924.45 	<br /><br />其中：利息费用 	695.55 	3,149.73 	4,977.07 	2,196.01 	<br /><br />利息收入 	1,197.69 	4,383.93 	6,523.10 	6,113.09 	<br /><br />加：其他收益 	13.20 	- 	21.79 	1.32 	<br /><br />投资收益（损失以“-”号填列） 	0.06 	5,904.68 	4,448.78 	21,586.80 	<br /><br />其中：对联营企业和合营企业的投资收益 	0.06 	108.02 	-611.22 	246.80 	<br /><br />公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 	0.03 	29.18 	-0.57 	-0.41 	<br /><br />信用减值损失（损失以“-”号填列） 	-40.18 	-1,585.98 	-1,392.84 	-1,648.77 	<br /><br />资产减值损失（损失以“-”号填列） 	- 	-4,727.08 	- 	-3,239.47 	<br /><br />资产处置收益（损失以“-”号填列） 	- 	1.10 	- 	4.96 	<br /><br />二、营业利润（亏损以“-”号填列） 	-166.05 	-2,552.12 	1,329.56 	17,428.83 	<br /><br />加：营业外收入 	0.00 	- 	- 	-0.90 	<br /><br />减：营业外支出 	3.17 	13.17 	13.80 	4.64 	<br /><br />三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 	-169.22 	-2,565.29 	1,315.76 	17,423.29 	<br /><br />减：所得税费用 	0.08 	7.26 	- 	- 	<br /><br />四、净利润（净亏损以"-"号填列） 	-169.31 	-2,572.56 	1,315.76 	17,423.29 	<br /><br />持续经营净利润 	-169.31 	-2,572.56 	1,315.76 	17,423.29 	<br /><br />终止经营净利润 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />五、其他综合收益的税后净额 	-2.27 	-144.95 	-1,172.85 	-10.57 	<br /><br />六、综合收益总额 	-171.57 	-2,717.51 	142.91 	17,412.71 	<br /><br />图表6-13：发行人2021-2023年及2024年1-3月母公司现金流量表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年度1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />一、经营活动产生的现金流量： 					<br /><br />销售商品、提供劳务收到的现金 	- 	- 	1.71 	3.42 	<br /><br />收到的税费返还 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />收到其他与经营活动有关的现金 	86,584.50 	38,760.25 	138,772.04 	66,380.01 	<br /><br />经营活动现金流入小计 	86,584.50 	38,760.25 	138,773.75 	66,383.43 	<br /><br />购买商品、接受劳务支付的现金 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />支付给职工以及为职工支付的现金 	764.04 	2,485.00 	2,453.80 	2,519.40 	<br /><br />支付的各项税费 	122.63 	460.17 	392.16 	271.02 	<br /><br />支付其他与经营活动有关的现金 	104,385.82 	46,990.31 	108,345.46 	76,352.78 	<br /><br />经营活动现金流出小计 	105,272.49 	49,935.48 	111,191.42 	79,143.20 	<br /><br />经营活动产生的现金流量净额 	-18,687.99 	-11,175.23 	27,582.33 	-12,759.77 	<br /><br />二、投资活动产生的现金流量： 					<br /><br />收回投资收到的现金 	- 	31,651.31 	1,275.00 	- 	<br /><br />取得投资收益收到的现金 	- 	10,300.00 	10,360.00 	11,740.00 	<br /><br />处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 	- 	5.31 	187.32 	14.53 	<br /><br />处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />收到其他与投资活动有关的现金 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />投资活动现金流入小计 	- 	41,956.62 	11,822.32 	11,754.53 	<br /><br />购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 	63.78 	1,529.78 	40.65 	240.29 	<br /><br />投资支付的现金 	10,000.00 	24,238.76 	56,002.95 	40,250.65 	<br /><br />取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />支付其他与投资活动有关的现金 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />投资活动现金流出小计 	10,063.78 	25,768.54 	56,043.60 	40,490.94 	<br /><br />投资活动产生的现金流量净额 	-10,063.78 	16,188.08 	-44,221.28 	-28,736.41 	<br /><br />三、筹资活动产生的现金流量： 					<br /><br />吸收投资收到的现金 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />取得借款收到的现金 	75,000.00 	109,400.00 	124,400.00 	65,000.00 	<br /><br />收到其他与筹资活动有关的现金 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />筹资活动现金流入小计 	75,000.00 	109,400.00 	124,400.00 	65,000.00 	<br /><br />偿还债务支付的现金 	49,400.00 	114,700.00 	95,400.00 	40,400.00 	<br /><br />分配股利、利润或偿付利息支付的现金 	816.10 	5,399.31 	7,051.06 	4,874.86 	<br /><br />支付其他与筹资活动有关的现金 	12.06 	26.22 	26.22 	26.22 	<br /><br />筹资活动现金流出小计 	50,228.16 	120,125.53 	102,477.28 	45,301.08 	<br /><br />筹资活动产生的现金流量净额 	24,771.84 	-10,725.53 	21,922.72 	19,698.92 	<br /><br />四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />五、现金及现金等价物净增加额 	-3,979.93 	-5,712.68 	5,283.77 	-21,797.25 	<br /><br />加：期初现金及现金等价物余额 	18,127.00 	23,839.68 	18,555.91 	40,353.16 	<br /><br />六、期末现金及现金等价物余额 	14,147.07 	18,127.00 	23,839.68 	18,555.91 	<br /><br />五、发行人主要财务数据及指标分析<br /><br />（一）资产构成分析<br /><br />图6-14：近三年及一期发行人资产结构<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />项目 	2024年3月末 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	<br /><br />货币资金 	33,506.44 	3.33 	43,007.57 	4.31 	47,488.05 	5.31 	50,583.33 	6.24 	<br /><br />应收票据 	- 	- 	617.50 	0.06 	2,000.00 	0.22 	- 	- 	<br /><br />应收账款 	103,720.53 	10.32 	93,173.37 	9.34 	64,849.73 	7.25 	46,672.29 	5.75 	<br /><br />预付款项 	12,267.19 	1.22 	10,205.10 	1.02 	11,805.57 	1.32 	14,362.45 	1.77 	<br /><br />其他应收款 	9,022.58 	0.90 	9,255.91 	0.93 	28,903.72 	3.23 	15,182.47 	1.87 	<br /><br />存货 	26,645.16 	2.65 	24,197.47 	2.42 	29,869.10 	3.34 	148,019.54 	18.25 	<br /><br />合同资产 	72,065.84 	7.17 	77,770.89 	7.79 	38,788.70 	4.34 	30,105.67 	3.71 	<br /><br />一年内到期的非流动资 	551.50 	0.05 	551.50 	0.06 	551.50 	0.06 	305.45 	0.04 	<br /><br />项目 	2024年3月末 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	<br /><br />产 									<br /><br />其他流动资产 	9,430.48 	0.94 	8,279.57 	0.83 	7,034.84 	0.79 	9,803.59 	1.21 	<br /><br />流动资产合计 	267,209.72 	26.58 	267,058.86 	26.76 	231,291.21 	25.85 	315,034.79 	38.84 	<br /><br />债权投资 	- 	- 	- 	- 	202.87 	0.02 	- 	- 	<br /><br />长期应收款 	4,169.12 	0.41 	4,666.37 	0.47 	4,986.02 	0.56 	5,537.52 	0.68 	<br /><br />长期股权投资 	58,415.79 	5.81 	55,793.12 	5.59 	105,240.92 	11.76 	71,027.10 	8.76 	<br /><br />其他权益工具投资 	6,145.60 	0.61 	6,147.87 	0.62 	6,341.14 	0.71 	7,128.71 	0.88 	<br /><br />其他非流动金融资产 	516.38 	0.05 	516.34 	0.05 	284.32 	0.03 	99.60 	0.01 	<br /><br />投资性房地产 	13,332.23 	1.33 	13,332.23 	1.34 	11,977.46 	1.34 	9,704.85 	1.20 	<br /><br />固定资产 	102,985.98 	10.24 	104,950.39 	10.52 	98,485.91 	11.01 	93,841.24 	11.57 	<br /><br />在建工程 	22,368.87 	2.22 	19,890.29 	1.99 	6,740.87 	0.75 	2,089.44 	0.26 	<br /><br />使用权资产 	8,924.33 	0.89 	10,836.55 	1.09 	11,596.40 	1.30 	12,987.11 	1.60 	<br /><br />无形资产 	63,744.48 	6.34 	64,625.35 	6.47 	66,300.14 	7.41 	68,245.84 	8.41 	<br /><br />商誉 	190.00 	0.02 	190.00 	0.02 	190.00 	0.02 	190.00 	0.02 	<br /><br />长期待摊费用 	4,951.49 	0.49 	5,141.11 	0.52 	5,171.23 	0.58 	5,615.79 	0.69 	<br /><br />递延所得税资产 	8,906.39 	0.89 	8,655.25 	0.87 	3,872.62 	0.43 	2,863.47 	0.35 	<br /><br />其他非流动资产 	443,521.30 	44.11 	436,295.69 	43.71 	342,086.70 	38.23 	216,783.60 	26.73 	<br /><br />非流动资产合计 	738,171.94 	73.42 	731,040.56 	73.24 	663,476.60 	74.15 	496,114.28 	61.16 	<br /><br />资产总计 	1,005,381.67 	100.00 	998,099.43 	100.00 	894,767.81 	100.00 	811,149.07 	100.00 	<br /><br />从资产规模来看，截至2021-2023年末及2024年3月末，公司总资产分别为811,149.07万元、894,767.81万元、998,099.43万元和1,005,381.67万元，总资产规模呈扩张趋势。<br /><br />近三年及一期末，发行人流动资产分别为315,034.79万元、231,291.21万元、267,058.86万元和267,209.72万元，占总资产的比例分别为38.84%、25.85%、26.76%和26.58%；发行人非流动资产分别为496,114.28万元、663,476.60万元、731,040.56万元和738,171.94万元，占总资产的比例分别为61.16%、74.15%、73.24%和73.42%。总体来看，发行人资产结构以非流动资产为主。<br /><br />1、流动资产结构分析<br /><br />（1）货币资金<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人货币资金余额分别为50,583.33万元、47,488.05万元、43,007.57万元和33,506.44万元，占总资产的比例分别为6.24%、5.31%、4.31%和3.33%，发行人货币资金主要为银行存款。<br /><br />截至2022年末，发行人货币资金较2021年末减少3,095.27万元，降幅为6.12%；截至2023年末，发行人货币资金较2022年末减少4,480.49万元，降幅为9.43%；截<br /><br />至2024年3月末，发行人货币资金较2023年末减少9,501.12万元，降幅22.09%，主要系本期银行存款有所下降。<br /><br />图表6-15：最近三年末公司货币资金构成情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />库存现金 	0.45 	1.75 	1.22 	<br /><br />银行存款 	38,718.20 	45,929.68 	47,109.99 	<br /><br />其他货币资金 	4,288.91 	1,556.63 	3,472.12 	<br /><br />合计 	43,007.57 	47,488.05 	50,583.33 	<br /><br />因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 	938.78 	949.25 	3,938.91 	<br /><br />（2）应收账款<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人应收账款账面价值分别为46,672.29万元、64,849.73万元、93,173.37万元和103,720.53万元，占总资产的比例分别为5.75%、7.25%、9.34%和10.32%。<br /><br />截至2022年末，发行人应收账款较2021年末增加18,177.44万元，增幅为38.95%，主要为本期应收污水处理费等增加；截至2023年末，发行人应收账款较2022年末增加28,323.64万元，增幅为43.68%，主要系本期公司工程施工业务增加；截至2024年3月末，发行人应收账款较2023年末增加10,547.16万元，增幅为11.32%，变动较小。<br /><br />近三年末，发行人按账龄披露的应收账款情况如下：<br /><br />图表6-16：近三年末按账龄披露的应收账款情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />账龄 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />1年以内（含1年） 	53,152.43 	39,303.04 	28,185.89 	<br /><br />1-2年（含2年） 	26,205.75 	12,898.43 	21,436.83 	<br /><br />2-3年（含3年） 	9,476.59 	19,416.42 	422.30 	<br /><br />3-4年（含4年） 	19,084.84 	164.55 	381.72 	<br /><br />4-5年（含5年） 	164.41 	380.12 	63.82 	<br /><br />5年以上 	966.84 	609.91 	558.02 	<br /><br />减：坏账准备 	15,877.49 	7,922.75 	4,376.28 	<br /><br />合计 	93,173.37 	64,849.73 	46,672.29 	<br /><br />图表6-17：2023年末公司应收账款金额前五名单位情况<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />债务人名称 	账面余额 	占应收账款余额合计的比例 	款项性质 	<br /><br />中国建筑一局（集团）有限公司 	17,842.97 	16.36% 	经营性往来 	<br /><br />漳州市芗城区住房和城乡建设局 	12,691.08 	11.64% 	经营性往来 	<br /><br />漳州高新技术产业开发区建设局 	8,205.66 	7.52% 	经营性往来 	<br /><br />云霄县云陵工业开发区管委会 	7,360.85 	6.75% 	经营性往来 	<br /><br />漳浦县住房和城乡建设局 	6,987.34 	6.41% 	经营性往来 	<br /><br />合计 	53,087.90 	48.68% 	- 	<br /><br />（3）其他应收款<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人其他应收款账面价值分别为15,182.47万元、28,903.72万元、9,255.91万元和9,022.58万元，占总资产的比例分别为1.87%、3.23%、0.93%和0.90%，其他应收款主要包括暂时代垫款、非并表范围内关联往来等。<br /><br />截至2022年末，发行人其他应收款较2021年末增加13,721.25万元，增幅为90.38%，主要为本期转让地产项目公司100%股权款按约定分期支付2亿元。截至2023年末，发行人其他应收款较2022年末减少19,647.81万元，降幅为67.98%，主要为本期收回2022年地产项目公司转让股权款2亿元。截至2024年3月末，发行人其他应收款较2023年末减少233.34万元，降幅为2.52%，变动幅度较小。<br /><br />近三年末，发行人其他应收款按账龄披露情况如下：<br /><br />图表6-18：近三年末发行人其他应收款按账龄披露明细<br /><br />（单位：万元）<br /><br />账龄 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />1年以内（含1年） 	2,804.09 	24,165.16 	10,396.22 	<br /><br />1-2年（含2年） 	2,927.50 	2,877.80 	4,693.96 	<br /><br />2-3年（含3年） 	2,309.99 	3,885.96 	667.72 	<br /><br />3-4年（含4年） 	3,558.12 	550.90 	267.28 	<br /><br />4-5年（含5年） 	524.59 	212.09 	2,008.62 	<br /><br />5年以上 	5,536.21 	5,365.44 	3,392.31 	<br /><br />减：坏账准备 	8,404.59 	8,153.62 	6,243.65 	<br /><br />合计 	9,255.91 	28,903.72 	15,182.47 	<br /><br />图表6-19：截至2023年末前五名的其他应收款情况<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />序号 	单位名称 	款项性质 	期末余额 	账龄 	占其他应收款期末余额合计数的比例 	坏账准备期末余额 	<br /><br />1 	福建东南花都置业有限公司 	非并表范围内关联往来 	5,270.25 	1年以内至5年以上 	29.84 	4,822.08 	<br /><br />2 	漳州市芗城区住房和城乡建设局 	暂时代垫款 	5,001.16 	4年以内 	28.32 	1,250.07 	<br /><br />3 	漳州市住房和城乡建设局 	暂时代垫款 	1,312.48 	4年以内 	7.43 	316.37 	<br /><br />4 	南靖县自然资源局 	押金、保证金 	722.00 	1年以内 	4.09 	36.10 	<br /><br />5 	福建漳州金峰经济开发区管理委员会财政局 	暂时代垫款 	465.06 	3年以内 	2.63 	86.28 	<br /><br />合计 	- 		12,770.95 		72.31 	6,510.90 	<br /><br />（4）存货<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人存货账面价值分别为148,019.54万元、29,869.10万元、24,197.47万元和26,645.16万元，占总资产的比例分别为18.25%、3.34%、2.42%和2.65%。发行人的存货主要是库存商品、开发产品、原材料等。<br /><br />截至2022年末，发行人存货账面价值较2021年末减少118,150.44万元，降幅为79.82%，主要为本期转让地产项目公司100%股权导致开发成本、开发产品减少。截至2023年末，发行人存货账面价值较2022年末减少5,671.63万元，降幅为18.99%。截至2024年3月末，发行人存货账面价值较2023年末增加2,447.69万元，增幅为10.12%，总体变动不大。<br /><br />近三年末，发行人存货主要明细如下：<br /><br />图表6-20：最近三年末发行人存货账面价值明细<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	<br /><br />账面余额 	存货跌价准备或合同履约成本减值准备 	账面价值 	账面余额 	存货跌价准备或合同履约成本减值准备 	账面价值 	<br /><br />开发成本 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />开发产品 	3,852.77 	1,413.92 	2,438.85 	10,505.92 	2,350.25 	8,155.67 	<br /><br />合同履约成本 	1,791.71 	- 	1,791.71 	1,476.50 	- 	1,476.50 	<br /><br />原材料 	1,005.64 	181.83 	823.80 	1,424.24 	171.51 	1,252.73 	<br /><br />库存商品 	20,203.58 	1,156.56 	19,047.02 	19,638.10 	653.90 	18,984.20 	<br /><br />发出商品 	96.09 	- 	96.09 	- 	- 	- 	<br /><br />合计 	26,949.78 	2,752.31 	24,197.47 	33,044.75 	3,175.66 	29,869.10 	<br /><br />（续上表）<br /><br />项目 	2021年末 	<br /><br />账面余额 	存货跌价准备或合同履约成本减值准备 	账面价值 	<br /><br />开发成本 	104,550.44 	- 	104,550.44 	<br /><br />开发产品 	31,412.74 	3,403.59 	28,009.15 	<br /><br />合同履约成本 	1,039.94 	- 	1,039.94 	<br /><br />原材料 	1,087.82 	84.56 	1,003.27 	<br /><br />库存商品 	13,852.51 	435.78 	13,416.73 	<br /><br />发出商品 	- 	- 	- 	<br /><br />合计 	151,943.46 	3,923.92 	148,019.54 	<br /><br />图表6-21：截至2023年末开发产品明细<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目名称 	竣工时间 	期初余额 	本期减少 	期末余额 	存货跌价准备 	项目类型 	<br /><br />尚水名都 	2018年06月 	8,370.26 	6,555.59 	1,814.67 	928.44 	住宅、商业 	<br /><br />漳发名都 	2021年09月 	2,135.66 	97.56 	2,038.10 	485.48 	住宅 	<br /><br />合计 	10,505.92 	6,653.15 	3,852.77 	1,413.92 	- 	<br /><br />（5）合同资产<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人合同资产账面价值分别为30,105.67万元、38,788.70万元、77,770.89万元和72,065.84万元，占总资产的比例分别为3.71%、4.34%、7.79%和7.17%。<br /><br />截至2022年末，发行人合同资产账面价值较2021年末增加8,683.02万元，增幅为28.84%。截至2023年末，发行人合同资产账面价值较2022年末增加38,982.19万元，增幅为100.50%，主要为本期工程施工按进度确认的收入增加及一年内到期的其他流动资产转入该科目核算所致。截至2024年3月末，发行人合同资产账面价值较2023年末减少5,705.05 万元，降幅为7.34%，总体变动不大。<br /><br />近三年末，发行人合同资产主要明细如下：<br /><br />图表6-22：近三年末合同资产主要明细情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />账面余额 	坏账准备 	账面价值 	账面余额 	坏账准备 	账面价值 	账面余额 	坏账准备 	账面价值 	<br /><br />工程施工 	83,364.71 	5,593.82 	77,770.89 	42,487.93 	3,699.23 	38,788.70 	32,379.96 	2,274.29 	30,105.67 	<br /><br />合计 	83,364.71 	5,593.82 	77,770.89 	42,487.93 	3,699.23 	38,788.70 	32,379.96 	2,274.29 	30,105.67 	<br /><br />2023年度，合同资产发生的重大变动金额和原因如下：<br /><br />图表6-23：2023年度合同资产变动情况<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />项目 	变动金额 	变动原因 	<br /><br />内河水环境综合整治 	-7,140.93 	项目已完工验收转应收账款 	<br /><br />福建省华安县农村综合性改革试点试验项目勘察设计、施工及运营一体化 	5,803.40 	本期新增项目 	<br /><br />漳州台商投资区厂网河湖一体化生态综合整治项目 	9,041.14 	本期新增项目 	<br /><br />平和县花山溪流域重点区域污染防控与综合施策修复工程一期工程总承包 	2,813.39 	本期新增项目 	<br /><br />龙文区学校基础设施组团建设工程PPP项目 	5,459.34 	项目完工交付使用，按合同约定确认合同资产 	<br /><br />漳浦县城污水处理工程 	15,519.28 	本期新增项目 	<br /><br />漳州市区内河水环境综合整治PPP项目-可用性服务费 	3,432.93 	项目完工交付使用，按合同约定确认合同资产 	<br /><br />漳州市区内河水环境综合整治PPP项目-运维费 	2,673.23 	项目已完工验收确认当期运维费 	<br /><br />合计 	37,601.78 	- 	<br /><br />2、非流动资产结构分析<br /><br />（1）长期股权投资<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人长期股权投资账面价值分别为71,027.10万元、105,240.92万元、55,793.12万元和58,415.79万元，占总资产的比例分别为8.76%、11.76%、5.59%和5.81%。<br /><br />截至2022年末，发行人长期股权投资账面价值较2021年末增加34,213.82万元，增幅为48.17%，主要为本期增加兆赫地产、太阳海缆（东山）有限公司、一道新能源科技（漳州）有限公司股权投资合计4亿元。截至2023年末，发行人长期股权投资账面价值较2022年末减少49,447.81万元，降幅为46.99%，主要为本期转让兆赫地产30%股权及对参股30%兆发地产进行减资。截至2024年3月末，发行人长期股权投资账面价值较2023年末增加2,622.67万元，增幅为4.70%，总体变动不大。<br /><br />近三年末，发行人长期股权投资主要明细如下：<br /><br />图表6-24：最近三年末发行人长期股权投资明细<br /><br />（单位：万元）<br /><br />被投资单位名称 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />联营企业 				<br /><br />福建华兴漳发创业投资开发有限公司 	1,137.37 	1,027.87 	1,028.94 	<br /><br />福建信禾房地产开发有限公司 	21,351.84 	25,908.61 	25,998.81 	<br /><br />福建东南花都置业有限公司 	2,619.14 	2,620.62 	4,282.28 	<br /><br />福建省泷澄建筑工业有限公司 	8,683.41 	8,653.04 	9,256.95 	<br /><br />福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	6,531.50 	3,357.73 	3,396.12 	<br /><br />福建兆发房地产有限公司 	1,304.13 	24,814.88 	27,064.00 	<br /><br />漳州兆赫房地产开发有限公司 	- 	28,885.99 	- 	<br /><br />太阳海缆（东山）有限公司 	9,648.49 	7,960.44 	- 	<br /><br />一道新能源科技（漳州）有限公司 	2,312.10 	2,011.74 	- 	<br /><br />中节能（漳州）太阳能科技有限公司 	200.00 	- 	- 	<br /><br />三峡东山能源投资有限公司 	199.00 	- 	- 	<br /><br />大唐漳发（诏安）新能源有限公司 	1,245.20 	- 	- 	<br /><br />云霄县汇发新能源有限公司 	560.93 	- 	- 	<br /><br />合计 	55,793.12 	105,240.92 	71,027.10 	<br /><br />（2）固定资产<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人固定资产账面价值分别为93,841.24万元、98,485.91万元、104,950.39万元和102,985.98万元，占总资产的比例分别为11.57%、11.01%、10.52%和10.24%，发行人的固定资产主要由房屋建筑物，机器设备、电子设备、运输设备等构成。<br /><br />截至2022年末，发行人固定资产较2021年末增加4,644.67万元，增幅为4.95%。截至2023年末，发行人固定资产较2022年末增加6,464.47万元，增幅为6.56%。截至2024年3月末，发行人固定资产较2023年末减少1,964.41万元，降幅为1.87%。总体变动幅度不大。<br /><br />图表6-25：截至2023年末发行人固定资产账面价值情况<br /><br />单位：万元<br /><br />	账面原值 	累计折旧 	减值准备 	账面价值 	<br /><br />房屋及建筑物 	53,134.78 	14,455.22 	- 	38,679.57 	<br /><br />机器设备 	45,437.25 	16,109.02 	13.25 	29,314.98 	<br /><br />电子设备 	6,337.49 	2,864.06 	0.11 	3,473.33 	<br /><br />运输设备 	4,478.33 	1,648.04 	- 	2,830.28 	<br /><br />其他（含管网） 	53,022.62 	22,314.81 	137.87 	30,569.94 	<br /><br />合计 	162,410.47 	57,391.14 	151.23 	104,868.10 	<br /><br />截至2023年末，未办妥产权证书的固定资产情况如下：<br /><br />图表6-26：截至2023年末未办妥产权证书的固定资产情况<br /><br />单位：万元<br /><br />项目 	账面价值 	未办妥产权证书的原因 	<br /><br />福建华骏房屋及建筑物—华夏汽车城福特4S店 	513.81 	福州市暂不办理市内4S店产权变更 	<br /><br />南平华骏房屋及建筑物 	333.52 	2024年1月已办理房产证 	<br /><br />水务集团房屋及建筑物 	26,372.08 	部分改制前资产未办产权证；二水厂扩建及三水厂尚未办理 	<br /><br />金峰自来水公司房屋及建筑物 	513.57 	部分改制前未办理产权证；部分属于构筑物，部分尚未办理 	<br /><br />漳浦水务污水分公司房屋建筑物 	2,598.32 	暂未办理 	<br /><br />（3）在建工程<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人在建工程分别为2,089.44万元、6,740.87万元、19,890.29万元和22,368.87万元，占总资产的比例分别为0.26%、0.75%、1.99%和2.22%。2022年末发行人在建工程较2021年末增加4,651.43万元，增幅为222.62%，主要为本期漳州金峰水厂扩建工程投建增加。2023年末发行人在建工程较2022年末增加13,149.42 万元，增幅为195.07%，主要为本期金峰水厂扩建及新能源项目投建增加。2024年3月末发行人在建工程较2023年末增加了2,478.58万元，增幅为12.46%，变动不大。<br /><br />图表6-27：截至2023年末发行人在建工程明细<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末余额 	<br /><br />账面余额 	减值准备 	账面价值 	<br /><br />漳州市金峰水厂扩建工程（一期） 	15,352.84 	- 	15,352.84 	<br /><br />老旧小区（五期） 	181.18 	- 	181.18 	<br /><br />2023年市区老旧小区供水设施改造工程-官园城堡 	1.21 	- 	1.21 	<br /><br />2023年老旧小区供水设施改造工程-金峰花园北区一期 	37.39 	- 	37.39 	<br /><br />项目 	2023年末余额 	<br /><br />账面余额 	减值准备 	账面价值 	<br /><br />智慧水务调度中心装修改造工程 	2.69 	- 	2.69 	<br /><br />2023年漳浦县城老旧小区管网改造工程 	23.68 	- 	23.68 	<br /><br />污水厂厂区道路及路沿石修复项目 	64.34 	- 	64.34 	<br /><br />金浦路（漳华路-金景路）、金景路（金浦路-高速路引路）市政给水管工程 	6.14 	- 	6.14 	<br /><br />无菌室修缮工程 	21.62 	- 	21.62 	<br /><br />漳发汽车：装修改造工程 	48.13 	48.13 	- 	<br /><br />南平华骏消防工程 	71.37 	- 	71.37 	<br /><br />长安品牌展厅升级改造工程 	51.17 	- 	51.17 	<br /><br />漳州市医疗废物处理中心光伏项目 	568.70 	- 	568.70 	<br /><br />福建官山钢管有限公司3.792MWP分布式光伏项目 	383.45 	- 	383.45 	<br /><br />漳州无极药业有限公司分布式光伏发电项目 	330.97 	- 	330.97 	<br /><br />太阳海缆（东山）有限公司分布式光伏发电式项目 	10.05 	- 	10.05 	<br /><br />漳州市第三自来水厂分布式光伏发电项目 	5.26 	- 	5.26 	<br /><br />漳州永胜通冷链有限公司分布式光伏项目 	1.90 	- 	1.90 	<br /><br />福建漳龙总部经济大楼分布式光伏发电项目 	0.57 	- 	0.57 	<br /><br />漳浦盐场100MW集中式光伏 	1,558.59 	- 	1,558.59 	<br /><br />南山寺停车场充电站 	144.76 	- 	144.76 	<br /><br />漳浦华骏福特4S店充电站 	71.05 	- 	71.05 	<br /><br />龙海昌城南溪湾创业园充电站 	70.54 	- 	70.54 	<br /><br />古雷杜浔充电站 	70.55 	- 	70.55 	<br /><br />红星美凯龙充电站 	70.25 	- 	70.25 	<br /><br />实验中学充电站（二期） 	69.43 	- 	69.43 	<br /><br />芝山新村充电站 	245.07 	- 	245.07 	<br /><br />福建汉晶光电科技有限公司分布式光伏项目 	56.40 	- 	56.40 	<br /><br />福建省凯第杭萧钢构有限公司分布式光伏发电项目 	12.30 	- 	12.30 	<br /><br />漳州高新区圆创商业运营管理有限公司分布式光伏发电项目 	0.20 	- 	0.20 	<br /><br />马洲污水处理厂光伏项目 	1.46 	- 	1.46 	<br /><br />漳州市城市管理局充电站 	5.96 	- 	5.96 	<br /><br />漳州市疾控中心充电站 	3.30 	- 	3.30 	<br /><br />华安县云谷君澜度假酒店充电站 	6.25 	- 	6.25 	<br /><br />项目 	2023年末余额 	<br /><br />账面余额 	减值准备 	账面价值 	<br /><br />漳龙总部绿色公园充电站 	175.75 	- 	175.75 	<br /><br />东山西浦充电站 	140.81 	- 	140.81 	<br /><br />漳龙物流园充电站 	71.32 	- 	71.32 	<br /><br />水下检修项目 	1.76 	- 	1.76 	<br /><br />合计 	19,938.41 	48.13 	19,890.29 	<br /><br />（4）无形资产<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人无形资产账面价值分别为68,245.84万元、66,300.14万元、64,625.35万元和63,744.48万元，占总资产的比例分别为8.41%、7.41%、6.47%和6.34%。主要为土地使用权、特许经营使用权和计算机软件。<br /><br />截至2022年末，发行人无形资产较2021年末减少了1,945.71万元，降幅为2.85%。截至2023年末，发行人无形资产较2022年末减少了1,674.79万元，降幅为2.53%。截至2024年3月末，发行人无形资产较2023年末减少了880.87万元，降幅为1.36%，变化不大。<br /><br />近三年末，发行人无形资产主要明细如下：<br /><br />图表6-28：最近三年末发行人无形资产明细<br /><br />单位：万元<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />土地使用权 	8,213.99 	8,348.90 	8,577.92 	<br /><br />特许经营使用权 	56,116.98 	57,670.70 	59,388.49 	<br /><br />计算机软件 	294.38 	280.55 	279.44 	<br /><br />其他 	- 	- 	- 	<br /><br />合计 	64,625.35 	66,300.14 	68,245.84 	<br /><br />图表6-29：截至2023年末未办妥产权证书的土地使用权情况<br /><br />单位：万元<br /><br />项目 	账面价值 	未办妥产权证书的原因 	<br /><br />福建华骏汽车销售服务有限公司-土地 	280.69 	福州市暂不办理市内4S店土地变更 	<br /><br />水务集团三水厂（一期）土地 	4,324.09 	尚未办理 	<br /><br />（5）其他非流动资产<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人其他非流动资产账面价值分别为216,783.60万元、342,086.70万元、436,295.69万元和443,521.30万元，占总资产的比例分别为26.73%、38.23%、43.71%和44.11%。发行人其他非流动资产主要由合同资产等构成。<br /><br />截至2022年末，发行人其他非流动资产较2021年末增加125,303.10万元，增幅为57.80%，主要为本期收购鑫信建投100%股权纳入并表范围。截至2023年末，发行人其他非流动资产较2022年末增加94,208.99万元，增幅为27.54%，主要为本期漳州市区内河水环境综合整治及漳州市龙文区学校基础设施组团建设工程PPP合同资产增加。截至2024年3月末，发行人其他非流动资产较2023年末增加7,225.61万元，增幅为1.66%。<br /><br />截至2023年末，发行人其他非流动资产主要明细如下：<br /><br />图表6-30：截至2023年末发行人其他非流动资产明细<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	<br /><br />账面余额 	减值准备 	账面价值 	<br /><br />无形资产预付款 	92.79 	- 	92.79 	<br /><br />增值税 	11,782.96 	- 	11,782.96 	<br /><br />合同资产 	446,609.07 	22,189.13 	424,419.94 	<br /><br />合计 	458,484.82 	22,189.13 	436,295.69 	<br /><br />图表6-31：截至2023年末发行人其他非流动资产前五大合同资产明细<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目名称 	2023年末 	<br /><br />账面余额 	减值准备 	账面价值 	<br /><br />漳州市区内河水环境综合整治PPP项目 	188,256.59 	10,126.47 	178,130.13 	<br /><br />龙文区学校基础设施组团建设工程PPP项目项目 	81,814.63 	0.00 	81,814.63 	<br /><br />南靖县农村污水处理设施建设工程PPP项目 	63,105.53 	5,495.70 	57,609.83 	<br /><br />漳州市芗城区城中村与农村生活污水收集与处理PPP项目 	33,051.30 	28.46 	33,022.84 	<br /><br />漳州市东墩污水处理厂 	31,566.28 	1,738.16 	29,828.12 	<br /><br />合计 	397,794.33 	17,388.79 	380,405.54 	<br /><br />（二）负债结构分析<br /><br />图表6-32：最近三年及一期末发行人主要负债构成情况表<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />项目 	2024年3月末 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	<br /><br />短期借款 	129,087.04 	18.37 	104,935.63 	15.03 	109,920.94 	18.07 	91,415.19 	17.00 	<br /><br />应付票据 	- 	- 	6,000.00 	0.86 	550.00 	0.09 	- 	- 	<br /><br />应付账款 	180,612.25 	25.70 	200,873.88 	28.76 	148,957.18 	24.49 	148,369.14 	27.59 	<br /><br />预收款项 	- 	- 	86.03 	0.01 	61.25 	0.01 	- 	- 	<br /><br />合同负债 	17,507.56 	2.49 	10,344.71 	1.48 	8,453.24 	1.39 	37,049.21 	6.89 	<br /><br />应付职工薪酬 	1,245.48 	0.18 	3,643.22 	0.52 	3,493.63 	0.57 	4,359.38 	0.81 	<br /><br />应交税费 	6,553.34 	0.93 	6,194.00 	0.89 	8,045.51 	1.32 	5,805.56 	1.08 	<br /><br />其他应付款 	23,651.72 	3.37 	24,120.57 	3.45 	54,481.01 	8.96 	42,633.52 	7.93 	<br /><br />一年内到期的非流动负债 	40,519.95 	5.77 	42,414.84 	6.07 	23,886.29 	3.93 	24,222.77 	4.50 	<br /><br />其他流动负债 	7,196.25 	1.02 	9,828.14 	1.41 	4,800.47 	0.79 	4,497.59 	0.84 	<br /><br />流动负债合计 	406,373.58 	57.82 	408,441.02 	58.49 	362,649.52 	59.62 	358,352.36 	66.63 	<br /><br />长期借款 	244,682.36 	34.82 	238,911.75 	34.21 	185,806.47 	30.55 	129,232.66 	24.03 	<br /><br />应付债券 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />租赁负债 	7,053.19 	1.00 	9,305.96 	1.33 	9,732.49 	1.60 	10,615.79 	1.97 	<br /><br />长期应付款 	- 	- 	- 	- 	18,750.00 	3.08 	19,750.00 	3.67 	<br /><br />递延所得税负债 	12,677.85 	1.80 	11,782.87 	1.69 	9,479.94 	1.56 	5,892.02 	1.10 	<br /><br />递延收益 	1,831.46 	0.26 	1,891.24 	0.27 	2,158.08 	0.35 	2,369.48 	0.44 	<br /><br />其他非流动负债 	30,168.68 	4.29 	28,013.97 	4.01 	19,652.47 	3.23 	11,613.01 	2.16 	<br /><br />非流动负债合计 	296,413.54 	42.18 	289,905.79 	41.51 	245,579.46 	40.38 	179,472.96 	33.37 	<br /><br />负债合计 	702,787.12 	100.00 	698,346.81 	100.00 	608,228.98 	100.00 	537,825.32 	100.00 	<br /><br />从负债规模来看，2021-2023年末及2024年3月末，发行人负债总额分别为537,825.32万元、608,228.98万元、698,346.81万元和702,787.12万元。发行人主要通过银行借款满足公司业务发展需求。<br /><br />从负债构成来看，2021-2023年末及2024年3月末，公司流动负债分别为358,352.36万元、362,649.52万元、408,441.02万元和406,373.58万元，占同期末总负债的比重分别为66.63%、59.62%、58.49%和57.82%。非流动负债分别为179,472.96万元、245,579.46万元、289,905.79万元和296,413.54万元，占同期末总负债的比重分别为33.37%、40.38%、41.51%和42.18%。<br /><br />1、流动负债结构分析<br /><br />（1）短期借款<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人短期借款余额分别为91,415.19万元、109,920.94万元、104,935.63万元和129,087.04万元，占总负债的比例分别为17.00%、18.07%、15.03%和18.37%。截至2022年末，发行人短期借款较2021年末增加了18,505.74万元，增幅20.24%。截至2023年末，发行人短期借款较2022年末减少了4,985.30万元，降幅4.54%。截至2024年3月末，发行人短期借款较2023年末增加了24,151.40万元，增幅23.02%，总体变动较小。<br /><br />图表6-33：最近三年末公司短期借款构成情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />质押借款 	2,787.57 	2,444.29 	2,696.66 	<br /><br />抵押借款 	1,000.00 	1,883.19 	1,600.00 	<br /><br />保证借款 	11,000.00 	95,400.00 	86,000.00 	<br /><br />信用借款 	90,050.00 	10,000.00 	1,000.00 	<br /><br />短期借款应付利息 	98.06 	193.45 	118.54 	<br /><br />合计 	104,935.63 	109,920.94 	91,415.19 	<br /><br />（2）应付账款<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人应付账款账面价值分别为148,369.14万元、148,957.18万元、200,873.88万元和180,612.25万元，占总负债的比例分别为27.59%、24.49%、28.76%和25.70%。发行人应付账款主要为应付货款及应付工程款。截至2022年末，发行人应付账款较2021年末增加了588.03万元，增幅0.40%。截至2023年末，发行人应付账款较2022年末增加了51,916.70万元，增幅34.85%，主要为本期工程施工业务增加，按进度确认的收入预估的应付账款增加。截至2024年3月末，发行人应付账款较2023年末减少了20,261.63万元，降幅10.09%，变动幅度较小。<br /><br />近三年末，发行人应付账款情况如下：<br /><br />图表6-34：最近三年末发行人应付账款明细情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />工程款 	174,147.15 	144,557.70 	135,913.29 	<br /><br />汽车款项 	728.48 	695.60 	939.41 	<br /><br />设备款 	- 	- 	7.34 	<br /><br />货款 	25,107.15 	3,025.97 	10,769.41 	<br /><br />广告宣传费 	56.07 	55.27 	102.00 	<br /><br />软件费 	- 	- 	2.99 	<br /><br />其他 	835.02 	622.64 	634.70 	<br /><br />合计 	200,873.88 	148,957.18 	148,369.14 	<br /><br />（3）合同负债<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人合同负债账面余额分别为37,049.21万元、8,453.24万元、10,344.71万元和17,507.56万元，占总负债的比例分别为6.89%、1.39%、1.48%和2.49%。截至2022年末，发行人合同负债较2021年末减少28,595.97万元，降幅77.18%，主要为本期漳发地产项目确认收入及转让地产项目公司股权预收房款减少所致。截至2023年末，发行人合同负债较2022年末增加1,891.47万元，增幅22.38%。截至2024年3月末，公司合同负债较2023年末增加7,162.85万元，增幅69.24%，主要系按照合同约定，工程施工预收款项增加所致。<br /><br />近三年末，发行人合同负债情况如下：<br /><br />图表6-35：最近三年末发行人合同负债情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />预收房款 	12.24 	88.58 	26,107.10 	<br /><br />预收工程款 	7,382.92 	6,308.63 	8,506.67 	<br /><br />整车预收款 	1,511.96 	943.62 	1,387.59 	<br /><br />售后精品维修预收款 	1,185.15 	818.72 	825.91 	<br /><br />其他 	252.43 	293.68 	221.95 	<br /><br />合计 	10,344.71 	8,453.24 	37,049.21 	<br /><br />（4）其他应付款<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人其他应付款账面价值分别为42,633.52万元、54,481.01万元、24,120.57万元和23,651.72万元，占总负债的比例分别为7.93%、<br /><br />8.96%、3.45%和3.37%。截至2022年末，发行人其他应付款较2021年末增加11,847.49万元，增幅27.79%。截至2023年末，发行人其他应付款较2022年末减少30,360.44万元，降幅55.73%，主要为本期转让兆赫地产30%股权及对参股30%兆发地产进行减资相应抵减往来款。截至2024年3月末，发行人其他应付款较2023年末减少468.85万元，降幅1.94%。<br /><br />近三年末，发行人按款项性质列示的其他应付款情况如下：<br /><br />图表6-36：最近三年末发行人其他应付款情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />预提费用 	268.31 	164.17 	125.22 	<br /><br />暂收应付及暂扣款项 	4,133.43 	3,721.88 	4,182.02 	<br /><br />押金、保证金 	9,934.91 	5,060.51 	4,562.60 	<br /><br />非并表范围内关联往来 	7,988.63 	45,017.70 	33,566.11 	<br /><br />订房协议金 	- 	2.00 	2.00 	<br /><br />其他 	1,795.28 	514.75 	195.56 	<br /><br />合计 	24,120.57 	54,481.01 	42,633.52 	<br /><br />（5）一年内到期的非流动负债<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人一年内到期的非流动负债分别为24,222.77万元、23,886.29万元、42,414.84万元和40,519.95万元，占总负债的比例分别为4.50%、3.93%、6.07%和5.77%。截至2022年末，发行人一年内到期的非流动负债较2021年末减少336.47万元，降幅1.39%。截至2023年末，发行人一年内到期的非流动负债较2022年末增加18,528.55万元，增幅77.57%，主要系一年内到期的长期应付款增加所致。截至2024年3月末，发行人一年内到期的非流动负债较2023年末减少1,894.89万元，降幅4.47%，主要系归还一年内到期的长期借款所致。<br /><br />近三年末，发行人一年内到期的非流动负债情况如下：<br /><br />图表6-37：最近三年末发行人一年内到期的非流动负债情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />一年内到期的长期借款 	21,647.04 	21,088.66 	22,133.25 	<br /><br />一年内到期的长期应付款 	18,974.10 	1,201.39 	630.63 	<br /><br />一年内到期的租赁负债 	1,478.34 	1,326.83 	1,256.75 	<br /><br />1年内到期的长期借款、直接融资 	315.36 	269.41 	202.14 	<br /><br />工具、公司债等应付利息 				<br /><br />合计 	42,414.84 	23,886.29 	24,222.77 	<br /><br />2、非流动负债结构分析<br /><br />（1）长期借款<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人长期借款余额分别为129,232.66万元、185,806.47万元、238,911.75万元和244,682.36万元，占总负债的比例分别为24.03%、30.55%、34.21%和34.82%。2022年末发行人长期借款相比2021年末增加56,573.81万元，增幅43.78%，主要为本期收购鑫信建投100%股权纳入并表范围增加3.53亿元及三水厂、金峰水厂等项目建设增加，融资增加。2023年末发行人长期借款相比2022年末增加53,105.27万元，增幅28.58%，主要为本期金峰水厂及PPP项目建设导致的借款增加。截至2024年3月末，发行人长期借款较2023年末增加5,770.61万元，增幅2.42%，变动较小。<br /><br />图表6-38：最近三年末公司长期借款构成情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />质押借款 	174,068.62 	169,702.24 	124,232.66 	<br /><br />保证借款 	64,743.13 	16,004.24 	4,900.00 	<br /><br />信用借款 	100.00 	100.00 	100.00 	<br /><br />合计 	238,911.75 	185,806.47 	129,232.66 	<br /><br />（2）其他非流动负债<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人其他非流动负债余额分别为11,613.01万元、19,652.47万元、28,013.97万元和30,168.68万元，占总负债的比例分别为2.16%、3.23%、4.01%和4.29%。截至2022年末，发行人其他非流动负债较2021年末增长了8,039.46万元，增幅69.23%，主要系待转销税额增加所致。截至2023年末，发行人其他非流动负债较2022年末增长了8,361.50万元，增幅42.55%，主要系待转销税额增加所致。截至2024年3月末，发行人其他非流动负债较2023年末增加了2,154.72万元，增幅7.69%。<br /><br />（三）所有者权益结构分析<br /><br />图表6-39：近三年及一期所有者权益构成分类表<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />项目 	2024年3月末 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	金额 	占比 	<br /><br />实收资本（或股本） 	99,148.11 	32.77 	99,148.11 	33.08 	99,148.11 	34.60 	99,148.11 	36.27 	<br /><br />资本公积 	63,423.07 	20.96 	63,423.07 	21.16 	63,314.49 	22.10 	63,315.20 	23.16 	<br /><br />其它综合收益 	1,008.64 	0.33 	1,010.90 	0.34 	1,155.85 	0.40 	2,328.71 	0.85 	<br /><br />盈余公积 	8,888.62 	2.94 	8,888.62 	2.97 	8,888.61 	3.10 	8,757.03 	3.20 	<br /><br />未分配利润 	98,995.99 	32.72 	97,037.25 	32.37 	90,965.25 	31.75 	86,497.35 	31.65 	<br /><br />归属于母公司所有者权益合计 	271,464.42 	89.71 	269,507.95 	89.91 	263,472.31 	91.95 	260,046.40 	95.14 	<br /><br />少数股东权益 	31,130.12 	10.29 	30,244.66 	10.09 	23,066.52 	8.05 	13,277.36 	4.86 	<br /><br />所有者权益合计 	302,594.55 	100.00 	299,752.61 	100.00 	286,538.83 	100.00 	273,323.75 	100.00 	<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人的所有者权益分别为273,323.75万元、286,538.83万元、299,752.61万元和302,594.55万元，总体呈增长趋势。<br /><br />1、股本<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人股本分别为99,148.11万元、99,148.11万元、99,148.11万元和99,148.11万元。发行人目前注册资本9.91亿元，报告期内未发生变化。<br /><br />2、资本公积<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人的资本公积分别为63,315.20万元、63,314.49万元、63,423.07万元和63,423.07万元。报告期内发行人资本公积变化幅度较小。<br /><br />3、未分配利润<br /><br />2021-2023年末及2024年3月末，发行人的未分配利润余额分别为86,497.35万元、90,965.25万元、97,037.25万元和98,995.99万元，发行人未分配利润的构成主要系净利润的积累。<br /><br />（四）盈利能力分析<br /><br />图表6-40：近三年及一期损益表结构<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />一、营业总收入 	58,000.19 	364,916.37 	285,251.83 	306,092.06 	<br /><br />二、营业总成本 	51,844.98 	330,884.60 	265,343.04 	283,190.14 	<br /><br />其中：营业成本 	48,696.79 	304,000.98 	232,817.46 	250,491.12 	<br /><br />税金及附加 	281.46 	5,635.78 	6,915.18 	4,617.73 	<br /><br />销售费用 	3,168.74 	15,492.97 	15,258.47 	17,362.70 	<br /><br />管理费用 	3,107.44 	16,314.37 	14,505.67 	14,849.73 	<br /><br />研发费用 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />财务费用 	-3,409.44 	-10,559.50 	-4,153.73 	-4,131.15 	<br /><br />其他收益 	81.09 	588.69 	434.87 	399.48 	<br /><br />投资收益 	-707.33 	6,745.23 	7,587.75 	5,610.99 	<br /><br />公允价值变动收益 	0.03 	29.26 	-0.57 	-0.41 	<br /><br />资产减值损失 （损失以“-”填列） 	189.84 	-18,855.06 	-10,133.11 	-3,105.53 	<br /><br />信用减值损失 （损失以“-”填列） 	-1,615.96 	-8,282.23 	-5,163.22 	-3,478.29 	<br /><br />资产处置收益 	84.95 	147.46 	397.18 	-238.98 	<br /><br />三、营业利润 	4,187.84 	14,405.13 	13,031.69 	22,089.18 	<br /><br />加：营业外收入 	154.53 	223.01 	1,026.56 	393.62 	<br /><br />减：营业外支出 	29.73 	71.98 	117.91 	540.96 	<br /><br />四、利润总额 	4,312.64 	14,556.16 	13,940.34 	21,941.85 	<br /><br />五、净利润 	2,844.20 	9,520.91 	9,706.48 	14,736.31 	<br /><br />归属于母公司股东的净利润 	1,958.74 	7,844.71 	7,573.92 	13,557.88 	<br /><br />少数股东损益 	885.46 	1,676.20 	2,132.56 	1,178.44 	<br /><br />1、营业收入<br /><br />最近三年及一期，公司营业收入分别为306,092.06万元、285,251.83万元、364,916.37万元和58,000.19万元。发行人营业收入主要来源于汽车销售、工程施工和水务业务。2022年度，发行人营业收入较上年度减少了20,840.23万元，降幅6.81%，主要为本期内河项目进入收尾阶段可确认收入减少，导致工程施工收入有所下降。2023年度，发行人营业收入较上年度增加了79,664.54万元，增幅27.93%，主要系工程施工收入增加所致，主要为本期确认的漳州市区内河水环境综合整治PPP项目及建设的漳浦县城区污水收集与水环境整治项目工程、漳州市龙文区学校基础设施组团建设工程PPP项目等工程量增加。<br /><br />2、营业成本<br /><br />最近三年及一期，发行人营业成本分别为250,491.12万元、232,817.46万元、304,000.98万元和48,696.79万元。发行人营业成本主要来源于汽车销售、工程施工和水务业务，与营业收入的构成相一致。<br /><br />2022年度，发行人营业成本较上年度减少17,673.66万元，降幅为7.06%，主要系工程施工成本减少所致。2023年度，发行人营业成本较上年度增加71,183.52万元，增幅为30.57%，主要系工程施工成本增加所致，与营业收入的变动相一致。<br /><br />3、营业利润分析<br /><br />最近三年及一期，发行人的营业利润分别为22,089.18万元、13,031.69万元、14,405.13万元和4,187.84万元。2022年度，发行人营业利润较上年同期减少9,057.49万元，降幅为41.00%，主要系本期计提减值损失1.53亿元。2023年度，发行人营业利润较上年同期增加1,373.44万元，增幅为10.54%。<br /><br />4、净利润分析<br /><br />最近三年及一期，发行人的净利润分别为14,736.31万元、9,706.48万元、9,520.91万元和2,844.20万元，2022年，发行人净利润同比下降34.13%，主要系本期计提减值损失1.53亿元。2023年度，发行人净利润较上年同期减少185.57万元，降幅为1.91%，较为稳定。<br /><br />5、期间费用<br /><br />图表6-41：最近三年及一期发行人期间费用构成<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />项目 	2024年1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />销售费用 	3,168.74 	15,492.97 	15,258.47 	17,362.70 	<br /><br />管理费用 	3,107.44 	16,314.37 	14,505.67 	14,849.73 	<br /><br />研发费用 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />财务费用 	-3,409.44 	-10,559.50 	-4,153.73 	-4,131.15 	<br /><br />期间费用合计 	2,866.74 	21,247.84 	25,610.41 	28,081.28 	<br /><br />占营业收入比重 	4.94 	5.82 	8.98 	9.17 	<br /><br />最近三年及一期，发行人期间费用之和分别为28,081.28万元、25,610.41万元、21,247.84万元和2,866.74万元，占营业收入的比例分别为9.17%、8.98%、5.82%和4.94%。报告期内，发行人期间费用占营业收入的比重逐步下降。<br /><br />6、非经常性损益分析<br /><br />2023年度，发行人形成非经常性损益8,449.73万元，扣除所得税影响额和少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额8,218.23万元，主要系非流动性资产处置损益构成，依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）形成非经常性损益的具体事项和明细金额如下：<br /><br />图表6-42：最近三年非经常性损益情况<br /><br />单位：万元<br /><br />项目 	2023年金额 	2022年金额 	2021年金额 	说明 	<br /><br />非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 	7,327.79 	9,114.64 	-252.33 	主要为固定资产处置损益、处置兆赫地产产生的投资收益 	<br /><br />计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 	585.98 	428.57 	396.38 	政府补助 	<br /><br />除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 	29.26 	-0.57 	-0.41 	交易性金融资产公允价值变动 	<br /><br />计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 	- 	376.01 	152.11 	- 	<br /><br />委托他人投资或管理资产的损益 	109.50 	-40.64 	-0.26 	对持有54.17%的福建华兴漳发创业投资开发有限公司（该公司委托福建省创新创业投资管理有限公司进行管理）按权益法核算所确认的投资收益 	<br /><br />单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 	- 	- 	1.50 	- 	<br /><br />企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 	- 	7.51 	3.68 	- 	<br /><br />除上述各项之外的其他营业外收入和支出 	162.64 	138.61 	-137.66 	- 	<br /><br />其他符合非经常性损益定义的损益项目 	234.57 	987.74 	1,694.60 	闽南污水利息收入、进项税额加计扣除、个税手续费返还 	<br /><br />小计 	8,449.73 	11,011.87 	1,857.60 		<br /><br />所得税影响额 	225.10 	320.57 	275.39 		<br /><br />少数股东权益影响额（税后） 	6.41 	18.16 	52.85 		<br /><br />合计 	8,218.23 	10,673.14 	1,529.37 		<br /><br />最近三年，发行人扣除非经常性损益后的净利润分别为13,206.94万元、-966.66万元和1,302.68万元，发行人非经常性损益对盈利能力稳定性造成一定影响，但最近三年发行人主营业务毛利润分别为55,600.94万元、52,434.37万元和60,915.39万元，主营业务盈利能力较为稳定；同时发行人现金类资产较为充裕，融资渠道通畅，偿债能力强。非经常性损益对盈利能力稳定性和自身偿债能力的影响整体可控。<br /><br />（五）现金流分析<br /><br />图表6-43：最近三年及一期发行人现金流量情况表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />经营活动产生的现金流入 	69,250.48 	328,546.49 	378,033.18 	282,474.39 	<br /><br />经营活动产生的现金流出 	93,916.20 	353,194.14 	323,072.34 	373,308.82 	<br /><br />经营活动产生的现金流量净额 	-24,665.72 	-24,647.64 	54,960.84 	-90,834.42 	<br /><br />投资活动产生的现金流入 	542.77 	23,794.82 	24,462.83 	2,849.64 	<br /><br />投资活动产生的现金流出 	10,307.86 	38,466.02 	90,827.12 	30,947.53 	<br /><br />投资活动产生的现金流量净额 	-9,765.09 	-14,671.19 	-66,364.29 	-28,097.88 	<br /><br />筹资活动产生的现金流入 	84,669.81 	234,288.57 	219,910.09 	197,928.55 	<br /><br />筹资活动产生的现金流出 	59,689.78 	199,439.75 	208,612.26 	119,943.12 	<br /><br />筹资活动产生的现金流量净额 	24,980.03 	34,848.82 	11,297.84 	77,985.42 	<br /><br />现金及现金等价物净增加额 	-9,450.78 	-4,470.02 	-105.61 	-40,946.88 	<br /><br />1、经营活动产生的现金流<br /><br />最近三年及一期，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为-90,834.42万元、54,960.84万元、-24,647.64万元和-24,665.72万元。2022年公司经营活动现金流入较2021年增加145,795.27万元，主要为公司转让地产项目公司股权，收回债权款7.32亿元。<br /><br />报告期内发行人经营活动现金流量净额持续为负主要系根据PPP项目合同约定未达到收款条件（在运营期10-20年内分期收款），其支付的工程款在购买商品、接受劳务支付的现金中列支，导致经营活动产生的现金流净额为负。<br /><br />故发行人报告期内经营活动现金流量净额持续为负，具备合理性，相关事项对发行人偿债能力无重大不利影响。<br /><br />2、投资活动产生的现金流<br /><br />最近三年及一期，发行人投资活动产生的现金流量净额分别为-28,097.88万元、-66,364.29万元、-14,671.19万元和-9,765.09万元。报告期内发行人投资活动现金净流量为负的原因是近年来公司作为漳州市环保工程、水务工程的投资主体，先后投资参与多项项目建设，由于公司目前在建的项目尚处于投资建设初期，现金回流相对较少。<br /><br />发行人购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金主要投向漳州市第二自来水厂扩建工程等水务工程项目所致，上述项目预计收益实现方式及回收周期情况如下：<br /><br />图表6-44：投资活动现金流主要投向<br /><br />主要投资活动现金流出投向项目 	预计收益实现方式 	回收周期 	<br /><br />漳州市第二自来水厂扩建工程 	项目运营后产生的自来水销售收入 	10年 	<br /><br />发行人投资支付的现金主要为对合营、联营企业进行的权益性投资而支付的现金，上述投资活动的预计收益实现方式为被投资公司运营并产生利润，在合并范围内对发行人的盈利形成补充，预计回收周期较短。2022年公司投资活动现金净流量较上年减少38,266.41万元，主要为本期增加兆赫地产、太阳海缆（东山）有限公司、一道新能源科技（漳州）有限公司股权投资合计4亿元。整体上看，发行人购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、投资支付的现金存在一定的回收周期，但随着发行人未来业务规模的扩大，经营活动现金流量的不断改善，在建项目逐步投入运营并实现回款，预计投资活动现金流出对其偿债能力的影响可控。<br /><br />3、筹资活动产生的现金流<br /><br />最近三年及一期，发行人筹资活动产生的现金流量净额分别为77,985.42万元、11,297.84万元、34,848.82万元和24,980.03万元。2022年度，公司筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了66,687.59万元，主要为本期转让地产项目公司股权收回全部债权款后偿还银行贷款。2023年度，发行人筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加了23,550.98万元，主要为本期因PPP项目建设需求借款增加所致。发行人筹资活动产生的现金流量净额波动主要受公司筹资规模与偿债计划影响。整体而言，发行人债务融资方式较为多样，融资渠道畅通，融资能力较强，不存在筹资渠道发生较大变化的情况，筹资活动现金流波动对发行人偿债能力无重大不利影响。<br /><br />4、现金及现金等价物净增加额分析<br /><br />最近三年，发行人现金及现金等价物净增加额分别为-40,946.88万元、-105.61万和-4,470.02万元。报告期内，发行人现金及现金等价物净增加额为负，主要系公司汽车销售业务规模扩张、预付贸易款规模增加导致经营活动产生的现金流净额为负、发行人对漳州市环保工程、水务工程的投资增加以及公司新增对兆赫地产、太阳海缆（东山）有限公司、一道新能源科技（漳州）有限公司股权投资导致投资活动产生的现金流净额为负所致。报告期内，发行人现金及现金等价物净增加额逐步改善，预计不存在对发行人偿债能力影响较大的情况。<br /><br />（六）重要财务指标分析<br /><br />1、偿债能力指标分析<br /><br />图表6-45：最近三年及一期发行人偿债能力指标<br /><br />项目 	2024年1-3月/3月末 	2023年度/末 	2022年度/末 	2021年度/末 	<br /><br />流动比率（倍） 	0.66 	0.65 	0.64 	0.88 	<br /><br />速动比率（倍） 	0.59 	0.59 	0.56 	0.47 	<br /><br />资产负债率（%） 	69.90 	69.97 	67.98 	66.30 	<br /><br />EBITDA（万元） 	- 	43,493.06 	40,272.55 	42,266.10 	<br /><br />EBITDA利息保障倍数（倍） 	- 	2.94 	2.90 	4.36 	<br /><br />从短期偿债指标看，2021-2023年末及2024年3月末，公司流动比率分别为0.88、0.64、0.65和0.66，速动比率分别为0.47、0.56、0.59和0.59，发行人流动比率、速动比率保持相对稳定。总体上看，发行人流动比率、速动比率较低，存在一定的短期还款压力，主要系发行人资产以工程施工确认的其他非流动资产-合同资产为主，发行人后续将及时形成收入，提高公司的盈利能力、优化财务状况。<br /><br />从长期偿债指标看，2021-2023年末及2024年3月末，公司资产负债率分别为66.30%、67.98%、69.97%和69.90%，维持在较为稳定的水平，资产负债结构相对合理。<br /><br />从主营业务产生现金流的能力来看，2021-2023年度，公司EBITDA分别为42,266.10万元、40,272.55万元和43,493.06万元，EBITDA利息保障倍数分别为4.36、2.90和2.94，发行人的利息保障倍数较高，偿债能力较强。<br /><br />2、营运能力分析<br /><br />图表6-46：最近三年及一期发行人营运能力指标<br /><br />（单位：次）<br /><br />项目 	2024年1-3月 	2023年度 	2022年度 	2021年度 	<br /><br />应收账款周转率 	0.59 	4.62 	5.12 	7.19 	<br /><br />存货周转率 	1.92 	11.25 	2.62 	1.85 	<br /><br />总资产周转率 	0.06 	0.39 	0.33 	0.40 	<br /><br />注：1、存货周转率=营业成本/平均存货金额；<br /><br />2、应收账款周转率=营业收入/平均应收账款金额；<br /><br />3、总资产周转率=营业收入/平均总资产；<br /><br />4、2024年1-3月数据未年化。<br /><br />2021-2023年度及2024年1-3月，发行人应收账款周转率分别7.19、5.12、4.62和0.59，总体来看发行人应收账款周转率较高，表明发行人回款质量较高。<br /><br />2021-2023年度及2024年1-3月，发行人存货周转率分别为1.85、2.62、11.25和1.92。存货周转率主要由主营业务成本及平均存货余额决定。2023年度，公司存<br /><br />货周转率增幅较大。主要原因是近年来发行人加大了工程业务投入，营业成本比较存货增速更快，导致周转率呈现增长趋势。<br /><br />2021-2023年度及2024年1-3月，总资产周转率分别为0.40、0.33、0.39和0.06，相对较低，公司近年来承担了较多工程施工任务，这些项目投资量大，回收期长，因此公司资产周转速度相对较慢。<br /><br />（七）发行永续票据对所有者权益和资产负债结构的影响<br /><br />发行人本次拟发行不超过6亿元永续票据。发行人经对发行条款和相关信息全面分析判断后，在会计初始确认时拟将本期永续票据计入所有者权益，将会进一步降低资产负债率。按照2023年末总资产、总负债余额计算，如本年发行6亿元永续票据均计入所有者权益，资产负债率将降至66.00%。<br /><br />六、发行人有息债务情况<br /><br />（一）有息债务总余额<br /><br />截至2024年3月末，发行人有息负债规模为412,991.50万元，占总负债的58.76%。其中，发行人银行借款余额为392,317.30万元，占有息负债的94.99%；银行借款、企业债券和债务融资工具余额合计为392,317.30万元，占有息负债比重为94.99%。最近三年及一期末，发行人有息债务按债务类型的分类情况如下：<br /><br />图表6-47：最近三年及一期末发行人有息负债余额情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	2024年3月末 	2023年末 	2022年末 	2021年末 	<br /><br />短期借款 	129,087.04 	104,935.63 	109,920.94 	91,415.19 	<br /><br />一年内到期的非流动负债 	39,222.11 	40,936.50 	22,559.46 	22,966.02 	<br /><br />长期借款 	244,682.36 	238,911.75 	185,806.47 	129,232.66 	<br /><br />长期应付款 	- 	- 	18,750.00 	19,750.00 	<br /><br />合计 	412,991.50 	384,783.88 	337,036.87 	263,363.87 	<br /><br />注：一年内到期的非流动负债不包含一年内到期的租赁负债<br /><br />公司有息债务包括短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款。公司和银行保持较好的合作关系，银行给予公司的授信额度较高，发行人融资渠道较为畅通。<br /><br />图表6-48：截至2024年3月末发行人重要有息债务明细表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />借款债权人 	借款单位 	借款金额 	借款起息日 	借款到期日 	<br /><br />交通银行厦门分行 	漳州市华骏汽车销售服务有限公司 	1,000.00 	2024-1-27 	2024-7-25 	<br /><br />中国银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2023-7-23 	2024-7-24 	<br /><br />中国银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	5,000.00 	2023-8-1 	2024-8-1 	<br /><br />农业银行漳州分行 	漳州发展水务集团有限公司 	10,000.00 	2024-2-28 	2025-2-26 	<br /><br />建设银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2023-8-18 	2024-8-18 	<br /><br />农业银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2024-1-1 	2025-1-1 	<br /><br />农业银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2024-1-6 	2024-12-27 	<br /><br />农业银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2024-3-6 	2025-3-5 	<br /><br />农业银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2024-3-16 	2025-3-15 	<br /><br />建设银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	5,000.00 	2024-1-20 	2024-12-27 	<br /><br />浦发银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2023-6-26 	2024-6-25 	<br /><br />交通银行厦门分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2024-1-12 	2024-7-12 	<br /><br />招商银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2023-6-20 	2024-6-16 	<br /><br />建设银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	10,000.00 	2023-6-28 	2024-6-29 	<br /><br />邮储银行漳州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	5,000.00 	2024-3-29 	2025-3-29 	<br /><br />中国银行漳州元光路支行 	漳州发展水务集团有限公司 	5,824.86 	2020-1-222020-5-152020-7-232022-1-27 	2032-12-21 	<br /><br />国家开发银行福建分行 	漳州发展水务集团有限公司 	600.00 	2020-7-282020-12-18 	2033-7-27 	<br /><br />中国银行漳浦支行 	漳浦发展水务有限公司 	1,670.64 	2022-2-22 	2030-11-21 	<br /><br />平安银行漳州分行 	漳州发展水务集团有限公司 	2,754.13 	2022-6-302022-9-82023-1-10 	2032-6-24 	<br /><br />农发基础设施基金有限公司 	漳州发展水务集团有限公司 	3,300.00 	2022-9-20 	2041-9-20 	<br /><br />兴业银行股份有限公司漳州分行 	漳州金峰自来水有限公司 	1,925.23 	2023-9-282023-10-312023-12-19 	2043-1-21 	<br /><br />中国银行漳州支行 	漳州金峰自来水有限公司 	975.93 	2024-1-172024-2-1 	2038-8-1 	<br /><br />中国银行漳州龙文支行 	福建漳发生态科技有限公司 	6,587.50 	2020-6-16 	2029-12-21 	<br /><br />中国邮政储蓄银行漳州市分行 	福建漳发生态科技有限公司 	17,367.73 	2020-11-022020-12-182020-12-182021-1-222022-1-12 	2032-10-15 	<br /><br />中国邮政储蓄银行芗城支行 	以漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 	8,449.43 	2021-2-52021-4-202021-4-262021-7-92022-1-12 	2036-2-2 	<br /><br />中国邮政储蓄银行芗城支行 	以漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 	3,000.00 	2023-5-31 	2038-01-30 	<br /><br />国开行福州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	2,300.00 	2016-1-29 	2034-1-29 	<br /><br />中国农业发展银行平和支行 	南靖漳发碧水源环境有限公司 	28,700.00 	2019-9-262020-6-152020-12-212021-8-172021-9-102022-1-122022-3-282022-8-122023-11-24 	2037-9-22 	<br /><br />中国农业发展银行漳州分行营 	漳州市展沅环境科技有限公司 	83,700.00 	2020-6-3 	2035-5-25 	<br /><br />业部 			2020-12-182021-1-82021-1-82021-3-262021-7-232021-9-182021-12-102022-1-52022-8-162022-11-302022-12-162023-1-112023-1-132023-6-192023-11-222023-12-152024-1-22024-1-31 		<br /><br />兴业银行股份有限公司漳州分行 	漳州国昌茂新能源有限公司 	5,478.45 	2022-3-282022-5-52022-5-192022-6-172022-12-152023-1-18 	2037-3-28 	<br /><br />建设银行漳州分行 	福建漳发新能源投资有限公司 	678.10 	2023-6-30 	2038-6-30 	<br /><br />兴业银行股份有限公司漳州分行 	福建漳发新能源投资有限公司 	1,255.00 	2023-7-21 	2038-7-20 	<br /><br />中国农业发展银行平和支行 	南靖县联鑫建设投资有限公司 	16,000.00 	2020-7-12020-11-302020-12-172021-3-292021-10-292023-4-24 	2033-6-29 	<br /><br />浦发银行漳州分行 	漳州学鑫建设投资有限公司 	50,103.00 	2022-4-222022-5-202022-6-72022-6-302022-7-12023-1-302023-2-162023-2-242023-3-102023-3-302023-4-272023-5-172023-5-242023-6-152023-6-302023-7-272023-8-82023-8-292023-9-202023-9-272023-10-25 2023-11-302023-12-72023-12-20 	2037-4-20 	<br /><br />中国农业发展银行 	漳州源鑫建设投资有限公司 	11,449.79 	2019-04-29 	2030-04-29 	<br /><br />中国银行漳州元光路支行 	漳州发展水务集团有限公司 	3,096.86 	2020-1-222020-5-152020-7-232022-1-27 	2032-12-21 	<br /><br />国家开发银行福建分行 	漳州发展水务集团有限公司 	700.00 	2020-7-282020-12-18 	2033-7-27 	<br /><br />中国银行漳浦支行 	漳浦发展水务有限公司 	222.75 	2022-2-22 	2024-11-21 	<br /><br />平安银行漳州分行 	漳州发展水务集团有限公司 	85.31 	2022-6-302022-9-82023-1-10 	2032-6-24 	<br /><br />中国银行漳州元光路支行 	福建漳发生态科技有限公司 	1,162.50 	2020-6-16 	2029-12-21 	<br /><br />中国邮政储蓄银行漳州市分行 	福建漳发生态科技有限公司 	1,609.22 	2020-10-162020-12-162020-12-182021-1-312022-1-12 	2032-10-15 	<br /><br />中国邮政储蓄银行芗城支行 	以漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 	781.57 	2021-2-52021-4-202021-4-262021-7-92022-1-12 	2036-2-2 	<br /><br />国开行福州分行 	福建漳州发展股份有限公司 	300.00 	2016-1-29 	2034-1-29 	<br /><br />中国农业发展银行平和支行 	南靖县联鑫建设投资有限公司 	1,500.00 	2020-7-12020-11-302020-12-172021-3-292021-10-292023-4-24 	2033-6-29 	<br /><br />浦发银行漳州分行 	漳州学鑫建设投资有限公司 	200.00 	2022-4-222022-5-202022-6-72022-6-302022-7-12023-1-302023-2-162023-2-242023-3-102023-3-302023-4-272023-5-172023-5-242023-6-152023-6-302023-7-272023-8-82023-8-292023-9-202023-9-272023-10-252023-11-30 2023-12-72023-12-20 	2037-4-20 	<br /><br />中国农业发展银行 	漳州源鑫建设投资有限公司 	3,000.00 	2019-04-29 	2030-04-29 	<br /><br />（二）有息债务期限结构分析<br /><br />图表6-49：截至2024年3月末发行人有息债务期限结构分析<br /><br />（单位：万元）<br /><br />期限 	2024年3月31日 	<br /><br />金额 	比例 	<br /><br />一年以内 	168,309.14 	40.75 	<br /><br />一年以上 	244,682.36 	59.25 	<br /><br />总计 	412,991.50 	100.00 	<br /><br />从债务期限结构看，截至2024年3月末，公司一年以内和一年以上到期的有息债务余额分别为168,309.14万元和244,682.36万元，占有息债务总余额的比例分别为40.75%和59.25%。<br /><br />（三）有息债务信用融资与担保融资的结构分析<br /><br />截至2024年3月31日，公司有息债务信用融资及担保融资的构成如下：<br /><br />图表6-50：截至2024年3月末发行人有息债务信用融资与担保融资情况<br /><br />（单位：万元/%）<br /><br />借款类别 	金额 	占比 	<br /><br />信用 	105,421.34 	25.53 	<br /><br />保证 	87,815.71 	21.26 	<br /><br />抵押 	19,814.44 	4.80 	<br /><br />质押 	199,940.00 	48.41 	<br /><br />合计 	412,991.50 	100.00 	<br /><br />最近三年，公司未发生任何债务违约或者可能导致任何融资协议规定的违约事件的情形。<br /><br />（四）存续期直接债务融资发行情况<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人与其所属集团及下属子公司并表范围内公司不存在已发行尚未兑付的境内信用债。<br /><br />七、关联交易<br /><br />（一）关联方关系<br /><br />1、控股股东和实际控制人<br /><br />截至2023年末，发行人母公司情况如下：<br /><br />图表6-51：截至2023年末发行人母公司情况<br /><br />母公司名称 	注册地 	业务性质 	注册资本（万元） 	母公司对发行人的持股比例 	母公司对发行人的表决权比例 	<br /><br />福建漳龙集团有限公司 	漳州市 	投资控股公司 	382,850.00 	37.76% 	37.76% 	<br /><br />截止2023年12月31日福建漳龙集团有限公司直接持有发行人股份285,750,394股，占总股本28.82%，其全资控股子公司漳州公路交通实业有限公司持有发行人股份88,676,954股，占总股本的8.94%，二者合计持有公司股份占公司总股本的37.76%。母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产。<br /><br />发行人实际控制人是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。<br /><br />2、发行人的子公司情况<br /><br />截至2023年末，发行人子公司情况如下：<br /><br />图表6-52：截至2023年末发行人子公司情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	1,500 	福州市 	福州市 	有限责任 	51.00% 		共同出资 	<br /><br />漳州发展水务集团有限公司 	42,330 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	1,000 	三明市 	三明市 	有限责任 	51.00% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发建设有限公司 	26,600 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />漳州闽南污水处理有限公司 	3,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	90.00% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发资产运营有限公司 	20,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />福建漳州发展汽车集团有限公司 	20,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />南靖漳发碧水源环境有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	5.90% 	45.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市展沅环境科技有限公司 	10,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	80.99% 		共同出资 	<br /><br />福建漳发新能源投资有限公司 	40,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />福建展恒新建设集团有限公司 	10,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		55.00% 	股权收购 	<br /><br />福建漳发生态科技有限公司 	24,570.85 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		投资设立 	<br /><br />漳州鑫信建设投资有限公司 	30,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 	100.00% 		股权收购 	<br /><br />福建漳发碧水源科技有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />福建华骏汽车销售服务有限公司 	1,200 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州市华骏汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />三明华骏汽车销售服务有限公司 	2,000 	三明市 	三明市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />南平华骏汽车销售服务有限公 	1,700 	南平市 	南平市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />司 								<br /><br />漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 	1,000 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建华骏观宏汽车销售服务有限公司 	3,000 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建华骏天品汽车销售服务有限公司 	3,000 	福州市 	福州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />三明华骏天元汽车销售服务有限公司 	1,000 	三明市 	三明市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门市东南汽车贸易有限公司 	1,000 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州诏发置业有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州漳发地产有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州金峰自来水有限公司 	1,382.18 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州上峰自来水有限公司 	850 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（平和）有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />南靖发展水务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦发展水务有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（云霄）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳浦万安发展污水处理有限公司 	800 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司 	3,800 	厦门市 	厦门市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 	800 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建漳发汽车保险代理有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建省博佳信息技术有限公司 	200 	福州市 	福州市 	有限责任 		51.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳州市水利电力工程有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 	6,500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />子公司名称 	注册资本 	主要经营地 	注册地 	业务性质 	持股比例 	取得方式 	<br /><br />直接 	间接 	<br /><br />漳州漳发环境检测技术研究有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发生态科技（漳浦）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	分立设立 	<br /><br />漳州国昌茂新能源有限公司 	6,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州漳发特来电充电科技有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		65.00% 	共同出资 	<br /><br />漳州学鑫建设投资有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		55.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州和易鑫商贸有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	股权收购 	<br /><br />漳州源鑫建设投资有限公司 	5,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		97.00% 	股权收购 	<br /><br />南靖县联鑫建设投资有限公司 	4,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		89.00% 	股权收购 	<br /><br />漳发新能源（云霄）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发水务（南靖）有限公司 	500 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />福建漳发二手车交易有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		100.00% 	投资设立 	<br /><br />漳发新能源（漳州高新区）有限公司 	7,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发新能源（漳州龙文）有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		80.00% 	共同出资 	<br /><br />漳发新能源（漳浦）有限公司 	2,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	共同出资 	<br /><br />福建漳发电力科技有限公司 	1,000 	漳州市 	漳州市 	有限责任 		51.00% 	股权收购 	<br /><br />3、发行人的合营和联营企业情况<br /><br />截至2023年末，发行人的合营和联营企业情况如下：<br /><br />图表6-53：截至2023年末发行人合营和联营企业情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />被投资单位名称 	持股比例 	<br /><br />联营企业 		<br /><br />福建华兴漳发创业投资开发有限公司 	54.17% 	<br /><br />福建信禾房地产开发有限公司 	43.00% 	<br /><br />福建东南花都置业有限公司 	10.00% 	<br /><br />福建省泷澄建筑工业有限公司 	45.00% 	<br /><br />福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	34.00% 	<br /><br />福建兆发房地产有限公司 	30.00% 	<br /><br />漳州兆赫房地产开发有限公司 	30.00%（2023年度已处置） 	<br /><br />太阳海缆（东山）有限公司 	20.00% 	<br /><br />一道新能源科技（漳州）有限公司 	20.00% 	<br /><br />联营企业 		<br /><br />中节能（漳州）太阳能科技有限公司 	20.00% 	<br /><br />三峡东山能源投资有限公司 	20.00% 	<br /><br />大唐漳发（诏安）新能源有限公司 	20.00% 	<br /><br />云霄县汇发新能源有限公司 	10.20% 	<br /><br />其他权益工具投资 		<br /><br />漳州天同地产有限公司 	19.00% 	<br /><br />漳州人才发展集团有限公司 	2.00% 	<br /><br />（二）关联方交易<br /><br />1、关联采购与销售情况<br /><br />（1）采购商品、接受劳务<br /><br />图表6-54：采购商品/接受劳务情况表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />关联方 	关联交易内容 	2023年度发生额 	2022年度发生额 	2021年度发生额 	<br /><br />福建漳龙管业科技有限公司 	工程施工 	68.55 	- 	307.07 	<br /><br />一道新能源科技（漳州）有限公司 	工程施工 	405.44 	170.02 	- 	<br /><br />太阳海缆（东山）有限公司 	工程施工 	2,238.79 	2,475.12 	- 	<br /><br />漳州新镇宇生物科技有限公司 	接受劳务 	5.17 	- 	0.45 	<br /><br />漳州市漳龙物业服务有限公司 	接受劳务 	2.54 	50.19 	561.73 	<br /><br />漳州漳龙物流园区开发有限公司 	接受劳务 	7.00 	- 	- 	<br /><br />福建省漳州市建筑设计有限公司 	工程施工 	17.07 	- 	12.57 	<br /><br />福建漳农发农业科技有限公司 	接受劳务 	- 	1.56 	- 	<br /><br />漳州市水利水电勘测设计有限公司 	工程施工 	- 	8.02 	- 	<br /><br />福建漳龙建投集团有限公司 	工程施工 	- 	-481.25 	-146.56 	<br /><br />福建大农景观建设有限公司 	工程施工 	- 	- 	217.46 	<br /><br />福建漳龙漳州味运营有限公司 	采购商品 	- 	- 	6.21 	<br /><br />漳州市漳龙人力资源服务有限公司 	接受劳务 	- 	- 	8.19 	<br /><br />海峡生物科技股份有限公司 	接受劳务 	- 	- 	0.94 	<br /><br />合计 	- 	2,744.55 	2,223.66 	968.06 	<br /><br />（2）销售商品、提供劳务<br /><br />图表6-55：出售商品/提供劳务情况表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />关联方 	关联交易内容 	2023年度发生额 	2022年度发生额 	2021年度发生额 	<br /><br />福建漳龙建投集团有限公司 	工程施工 	1,166.34 	1,033.22 	3,445.04 	<br /><br />漳州腾农水利集团有限公司 	工程施工 	- 	75.12 	70.84 	<br /><br />漳州漳龙物流园区开发有限公司 	工程施工 	66.98 	0.77 	20.45 	<br /><br />漳州双菱建材有限公司 	工程施工 	-1.35 	132.35 	- 	<br /><br />福建大农景观建设有限公司 	工程施工 	4,206.91 	5,713.12 	- 	<br /><br />福建省泷澄建筑工业有限公司 	工程施工 	- 	28.44 	- 	<br /><br />福建漳龙地产集团有限公司 	租赁收入 	53.33 	8.89 	- 	<br /><br />漳州矩正房地产开发有限公司 	工程施工 	12.31 	66.33 	- 	<br /><br />漳州人才发展集团有限公司 	工程施工 	- 	52.63 	- 	<br /><br />漳州市龙江进出口有限公司 	工程施工 	- 	42.73 	- 	<br /><br />漳州市水利水电勘测设计有限公司 	工程施工 	- 	5.05 	- 	<br /><br />漳州市漳龙物业服务有限公司 	提供劳务、物业费 	- 	13.34 	- 	<br /><br />漳州市漳龙划转企业资产管理有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	1.84 	- 	<br /><br />福建漳龙商贸集团有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	1.37 	- 	<br /><br />海峡生物科技股份有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	0.83 	- 	<br /><br />闽荷花卉合作（漳州）有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	0.66 	- 	<br /><br />漳州海门岛运营有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	0.55 	- 	<br /><br />漳州市祥泰食品有限公司 	出售商品、提供劳务 	37.84 	0.41 	- 	<br /><br />漳州圆山开发有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	0.36 	- 	<br /><br />海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	0.29 	- 	<br /><br />福建漳龙集团有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	0.06 	- 	<br /><br />福建漳龙漳州味运营有限公司 	出售商品、提供劳务 	- 	0.05 	- 	<br /><br />漳州兆赫房地产开发有限公司 	工程施工 	249.93 	- 	- 	<br /><br />漳州安居智家住房开发有限公司 	工程施工 	0.04 	- 	- 	<br /><br />漳州九龙江置业有限公司 	工程施工 	75.08 	- 	- 	<br /><br />漳州农业发展集团有限公司 	工程施工 	0.66 	- 	- 	<br /><br />漳州晟达置业有限公司 	工程施工 	779.75 	- 	- 	<br /><br />漳州晟辉房地产有限公司 	工程施工 	-7.80 	- 	- 	<br /><br />漳州市晟发房地产有限公司 	工程施工 	1,554.41 	- 	- 	<br /><br />福建信禾房地产开发有限公司 	工程施工 	- 	- 	277.22 	<br /><br />福建信禾房地产开发有限公司 	提供劳务 	- 	- 	416.48 	<br /><br />福建东南花都置业有限公司 	提供劳务 	- 	- 	169.01 	<br /><br />福建兆发房地产有限公司 	工程施工 	- 	- 	371.82 	<br /><br />福建漳龙建投集团有限公司漳州高新区分公司 	工程施工 	- 	- 	0.83 	<br /><br />合计 	- 	8,194.45 	7,178.39 	4,771.69 	<br /><br />2、关联租赁情况<br /><br />发行人作为出租方：<br /><br />图表6-56：发行人作为出租方的关联租赁情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />承租方名称 	租赁资产种类 	2023年确认的租赁收入 	2022年确认的租赁收入 	<br /><br />福建漳龙地产集团有限公司 	房屋建筑物 	53.33 	8.89 	<br /><br />2022年福建漳龙地产集团有限公司与福建漳发资产运营有限公司签订房屋租赁合同，将位于福建省漳州市芗城区胜利西路3号向荣大厦九层，总面积968.89平方米租赁给福建漳龙地产集团有限公司办公使用，租赁期为3年，自2022年11月1日起至2025年10月31日止。<br /><br />发行人作为承租方：<br /><br />图表6-57：发行人作为承租方的关联租赁情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />出租方名称 	租赁资产种类 	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 	支付的租金 	承担的租赁负债利息支出 	增加的使用权资产 	<br /><br />2023年发生额 	2022年发生额 	2023年发生额 	2022年发生额 	2023年发生额 	2022年发生额 	2023年发生额 	2022年发生额 	2023年发生额 	2022年发生额 	<br /><br />漳州市漳龙物业服务有限公司 	房屋租赁 					9.65 	19.30 	1.06 	2.58 			<br /><br />漳州商贸企业资产管理运营有限公司 	房屋租赁 	- 	25.66 									<br /><br />漳州漳龙物流园区 	房屋租赁 	10.50 	10.50 									<br /><br />2021年7月1日，漳州市漳龙物业服务有限公司与福建漳发建设有限公司签订房屋租赁合同，将位于芗城区新浦路45号新立大厦九楼，总面积804.00平方米租赁给福建漳发建设有限公司办公使用，租赁期为5年，自2021年7月1日起至2026年6月30日止。2023年6月16日，双方协议同意自2023年6月30日起提前终止双方签订的《租赁合同》；2023年10月30日，漳州漳龙物流园区开发有限公司与福建漳发碧水源科技有限公司签订漳龙物流园区租赁合同，将位于B7栋二层Z8（204-206）单元的700平方，含仓管室Z9单元，共计866.1平方米租赁给福建漳发碧水源科技有限公司物流办公、物流仓储，租赁期为1年，自2023年5月6日起至2024年5月5日止。<br /><br />3、关联担保情况<br /><br />发行人作为担保方：<br /><br />图表6-58：发行人作为担保方的关联担保情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />被担保方 	担保金额 	担保起始日 	担保到期日 	担保是否已经履行完毕 	<br /><br />福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	2,550.00 	2020年12月4日 	2031年12月4日 	否 	<br /><br />福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	1,020.00 	2021年8月23日 	2032年12月20日 	否 	<br /><br />福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	451.82 	2022年5月6日 	2031年12月4日 	否 	<br /><br />一道新能源科技（漳州）有限公司 	3,000.00 	2023年9月27日 	2024年9月26日 	否 	<br /><br />发行人作为被担保方：<br /><br />图表6-59：发行人作为被担保方的关联担保情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />被担保方 	担保金额 	担保起始日 	担保到期日 	担保是否已经履行完毕 	<br /><br />福建漳龙集团有限公司 	2,600.95 	2016年1月29日 	2034年1月28日 	否 	<br /><br />发行人作为被担保方系由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向国家开发银行福建省分行借款51,000,000.00元，期限18年，已还25,000,000.00元，期末借款本金余额26,000,000.00元，利息余额9,533.33元。<br /><br />4、关联方资金拆借<br /><br />图表6-60：关联方资金拆借情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />关联方 	拆借金额 	起始日 	到期日 	说明 	<br /><br />拆出 	<br /><br />福建东南花都置业有限公司 	4,062.00 	2019年11月16日 	2021年11月30日 	已逾期 	<br /><br />公司为满足合营企业项目开发资金需求，公司于2017年11月20日召开的第七届董事会2017年第七次临时会议审议通过《关于为福建东南花都置业有限公司提供财务资助的议案》，同意按10%股比以自有资金为东南花都提供4,062.00万元的财务资助，期限至2018年11月30日止。因福建东南花都置业有限公司目前处于前期开发阶段，各股东对是否继续提供财务资助未取得一致意见，上述财务资助到期后未按期续签。2019年06月，双方补签了财务资助相关协议；公司于2019年6月12日召开的第七届董事会2019年第四次临时会议审议通过《关于延长参股公司福建东南花都置业有限公司借款期限的议案》，同意将上述借款期限延长至2020年11月30日止，利息以实际占用天数按人民银行同期贷款利率（一年期）计算。2020年11月27日，公司召开第七届董事会2020年第六次临时会议审议通过《关于延长参股公司福建东南花都置业有限公司借款期限的公告》，同意公司将上述借款期限延长至2021年11月30日。2021年11月，因花都置业各股东对是否继续提供财务资助尚未取得一致意见，上述财务资助期限届满逾期，至今未收回。<br /><br />5、关联方资产转让、债务重组情况<br /><br />图表6-61：关联方资产转让、债务重组情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />关联方 	关联交易内容 	2023年发生额 	<br /><br />福建漳龙集团有限公司 	购买漳州发展广场第二十层 	694.62 	<br /><br />福建漳龙集团有限公司 	购买漳州发展广场8、9、10层 	1,875.11 	<br /><br />合计 		2,569.73 	<br /><br />（三）关联方应收款项余额<br /><br />1、应收关联方款项<br /><br />图表6-62：近一年末发行人关联方应收款项情况表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目名称 	关联方 	2023年末余额 	<br /><br />		账面余额 	坏账准备 	<br /><br />应收账款 	漳州漳龙物流园区开发有限公司 	3.97 	0.20 	<br /><br />应收账款 	海峡生物科技股份有限公司 	4.99 	2.00 	<br /><br />应收账款 	漳州市祥泰食品有限公司 	1.07 	0.05 	<br /><br />应收账款 	漳州新镇宇生物科技有限公司 	2.14 	2.14 	<br /><br />应收账款 	福建晟成新型建材有限公司 	0.07 	0.07 	<br /><br />应收账款 	福建东南花都置业有限公司 	33.00 	33.00 	<br /><br />应收账款 	福建漳龙建投集团有限公司 	1,653.01 	103.59 	<br /><br />应收账款 	福建漳龙集团有限公司 	1.61 	1.51 	<br /><br />应收账款 	福建大农景观建设有限公司 	2.99 	0.15 	<br /><br />应收账款 	福建信禾房地产开发有限公司 	70.52 	12.65 	<br /><br />应收账款 	漳州晟达置业有限公司 	3.29 	0.32 	<br /><br />应收账款 	漳州市晟发房地产有限公司 	661.91 	33.39 	<br /><br />应收账款 	漳州晟辉房地产有限公司 	13.36 	0.67 	<br /><br />应收账款 	福建省泷澄建筑工业有限公司 	1.55 	0.16 	<br /><br />合同资产 	福建漳龙建投集团有限公司 	3,690.19 	633.47 	<br /><br />合同资产 	漳州漳龙物流园区开发有限公司 	44.61 	4.43 	<br /><br />合同资产 	漳州人才发展集团有限公司 	2.91 	0.29 	<br /><br />合同资产 	福建漳龙漳州味运营有限公司 	1.55 	0.16 	<br /><br />合同资产 	漳州市晟发房地产有限公司 	896.82 	227.09 	<br /><br />合同资产 	漳州晟辉房地产有限公司 	27.31 	5.46 	<br /><br />合同资产 	漳州晟达置业有限公司 	166.52 	8.43 	<br /><br />合同资产 	福建大农景观建设有限公司 	3,483.65 	174.18 	<br /><br />合同资产 	漳州双菱建材有限公司 	27.38 	1.37 	<br /><br />合同资产 	漳州矩正房地产开发有限公司 	22.23 	1.11 	<br /><br />合同资产 	漳州九龙江置业有限公司 	8.18 	0.41 	<br /><br />合同资产 	漳州市龙江进出口有限公司 	1.40 	0.07 	<br /><br />其他非流动资产 	福建漳龙建投集团有限公司 	313.16 	47.88 	<br /><br />其他应收款 	漳州市漳龙物业服务有限公司 	4.82 	0.96 	<br /><br />其他应收款 	福建东南花都置业有限公司 	5,270.25 	4,822.08 	<br /><br />其他应收款 	漳州漳龙物流园区开发有限公司 	22.38 	4.44 	<br /><br />其他应收款 	漳州矩正房地产开发有限公司 	38.21 	3.82 	<br /><br />其他应收款 	福建省泷澄建筑工业有限公司 	51.46 	11.97 	<br /><br />其他应收款 	福建兆发房地产有限公司 	8.60 	0.43 	<br /><br />其他应收款 	福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	14.42 	1.44 	<br /><br />预付款项 	太阳海缆（东山）有限公司 	59.48 	- 	<br /><br />2、应付关联方款项<br /><br />图表6-63：近一年末发行人应付关联方款项情况表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目名称 	关联方 	2023年末余额 	<br /><br />应付账款 	福建漳龙建投集团有限公司 	31.20 	<br /><br />应付账款 	太阳海缆（东山）有限公司 	232.96 	<br /><br />应付账款 	一道新能源科技（漳州）有限公司 	0.00 	<br /><br />应付账款 	漳州新镇宇生物科技有限公司 	5.17 	<br /><br />应付账款 	漳州漳龙物流园区开发有限公司 	7.00 	<br /><br />应付账款 	福建漳龙管业科技有限公司 	47.33 	<br /><br />应付账款 	福建省漳州市建筑设计有限公司 	95.51 	<br /><br />其他应付款 	漳州市漳龙物业服务有限公司 	16.00 	<br /><br />其他应付款 	福建大农景观建设有限公司 	0.90 	<br /><br />其他应付款 	漳州天同地产有限公司 	6,120.49 	<br /><br />其他应付款 	福建漳龙集团有限公司 	261.60 	<br /><br />其他应付款 	福建兆发房地产有限公司 	1,127.50 	<br /><br />其他应付款 	漳州双菱建材有限公司 	1.18 	<br /><br />其他应付款 	福建省漳州市建筑设计有限公司 	50.00 	<br /><br />其他应付款 	福建华兴漳发创业投资有限公司 	379.19 	<br /><br />其他应付款 	一道新能源科技（漳州）有限公司 	2.00 	<br /><br />其他应付款 	福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	19.76 	<br /><br />合同负债 	福建漳龙建投集团有限公司 	48.17 	<br /><br />合同负债 	福建大农景观建设有限公司 	3.05 	<br /><br />合同负债 	漳州天同地产有限公司 	0.04 	<br /><br />合同负债 	漳州兆赫房地产开发有限公司 	35.70 	<br /><br />合同负债 	漳州矩正房地产开发有限公司 	0.00 	<br /><br />八、重大或有事项、承诺事项<br /><br />（一）对外担保情况<br /><br />截至2023年末，发行人对外担保（不含发行人与子公司之间的担保）余额为7,021.82万元。占总资产的比例为0.70%，占净资产的比例为2.34%。情况如下：<br /><br />图表6-64：截至2023年末发行人及合并报表范围内的子公司对外担保情况<br /><br />单位：万元<br /><br />担保对象名称 	担保额度 	实际发生日期 	实际担保金额 	担保类型 	担保期 	<br /><br />福建省漳州福化水务发展有限责任公司 	5,338.00 	2020年12月4日2020年12月23日 	928.20 	连带责任保证 	11年、12年 	<br /><br />2021年1月15日2021年3月30日2021年6月23日2021年6月25日2021年7月23日2021年8月23日2021年9月7日2021年9月27日2021年11月25日 	2,225.37 	<br /><br />2022年1月12日2022年1月17日2022年1月18日2022年5月6日2022年9月29日 	689.28 	<br /><br />2023年1月12日 	178.97 	<br /><br />一道新能源科技（漳州）有限公司 	10,000.00 	2023年9月27日 	3,000.00 	连带责任保证 	3年 	<br /><br />合计 	- 	- 	7,021.82 			<br /><br />（二）未决诉讼或仲裁<br /><br />本募集说明书关于发行人及其合并范围内子公司的诉讼、仲裁指未决重大诉讼、仲裁，披露标准为涉案金额超过1000万元，且占发行人上年末合并报表范围净资产10%以上，或者不利判决、裁决将会实质性影响发行人本次债券发行。已进入执行程序的案件视为已决诉讼案件，本募集说明书不予说明或披露。<br /><br />按照上述标准，截至报告期末，发行人不存在重大未决诉讼或仲裁情况。<br /><br />（三）重大承诺事项<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人无重大需披露之承诺事项。<br /><br />（四）其它或有事项<br /><br />根据发行人的声明，除本募集说明书披露事项外，发行人及其合并报表范围内的子公司近三年内未因安全生产、环境保护、产品质量、纳税等受到重大处罚。<br /><br />九、资产抵押、质押、其他被限制处置事项<br /><br />截至2023年末，发行人及子公司受限资产为23,161.85万元，主要受限资产为固定资产，受限资产的明细情况如下：<br /><br />图表6-65：截至2023年末发行人受限资产情况表<br /><br />（单位：万元）<br /><br />项目 	账面余额 	账面价值 	受限类型 	受限情况 	<br /><br />货币资金 	938.78 	938.78 	抵押、质押或冻结 	详见注1 	<br /><br />固定资产 	27,830.56 	21,844.48 	抵押资产 	详见注2 	<br /><br />无形资产 	246.22 	178.51 	抵押资产 	详见注2 	<br /><br />其他非流动金融资产 	200.08 	200.08 	转让限制 	详见注3 	<br /><br />合计 	29,215.64 	23,161.85 	- 		<br /><br />注1：2023年末货币资金中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额938.78万元，其中：保函保证金673.77万元、农民工保证金专户176.69万元、ETC冻结1.90万元、法院冻结86.43万元。<br /><br />注2：三明玖玖丰田公司以房屋土地作为抵押物，向中国银行申请人民币借款1,000万元，至2023年末借款余额1,001.09万元。漳州发展水务集团有限公司就二水厂扩建部分房屋建筑物、机器设备和管网与兴业金融租赁有限责任公司签订融资租赁合同并借款20,000万元，至2023年末借款余额18,974.10万元。<br /><br />注3：根据投资协议约定，除特殊情况外项目结束前不能退出。<br /><br />十、衍生产品情况<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人无参与衍生品交易情况。<br /><br />十一、重大投资理财产品<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人未持有金融衍生产品、大宗商品期货和其他理财产品。<br /><br />十二、海外投资情况<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人无参与海外投资情况。<br /><br />十三、直接债务融资计划<br /><br />截至本募集说明书签署之日，除本次中期票据外，发行人拟向深圳证券交易所申报注册6亿元可续期公司债券。<br /><br />第七章发行人资信状况<br /><br />一、信用评级情况<br /><br />报告期内，发行人未有因发行债券或其他债务融资工具等进行公开评级的情况。根据东方金诚国际信用评估有限公司于2024年8月5日出具的《福建漳州发展股份有限公司主体信用评级报告》，发行人主体评级为AA+，评级展望为稳定。本次债券无评级。<br /><br />二、发行人银行授信情况<br /><br />公司与多家金融机构保持良好的长期合作关系，截至2024年3月末，发行人获得银行授信总额为77.59亿元，已使用授信额度为43.15亿元，未使用授信额度为34.43亿元。发行人主要银行授信情况如下：<br /><br />图表7-1：截至2024年3月末发行人主要银行授信情况<br /><br />（单位：万元）<br /><br />获授信主体 	金融机构 	授信额度 	已使用额度 	可用余额 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	国家开发银行 	5,100.00 	5,100.00 	- 	<br /><br />漳州源鑫建设投资有限公司 	中国农业发展银行 	27,000.00 	27,000.00 	- 	<br /><br />南靖漳发碧水源环境有限公司 	中国农业发展银行 	49,000.00 	32,900.00 	16,100.00 	<br /><br />漳州发展水务集团有限公司 	中国银行 	28,000.00 	11,356.00 	16,644.00 	<br /><br />漳州市展沅环境科技有限公司 	中国农业发展银行 	168,000.00 	90,200.00 	77,800.00 	<br /><br />福建漳发生态科技有限公司 	中国银行 	12,800.00 	12,400.00 	400.00 	<br /><br />漳州发展水务集团有限公司 	国家开发银行 	9,150.00 	3,200.00 	5,950.00 	<br /><br />福建漳发生态科技有限公司 	中国邮政储蓄银行 	29,500.00 	23,000.00 	6,500.00 	<br /><br />漳发生态科技（漳州高新区）有限公司 	中国邮政储蓄银行 	20,000.00 	13,000.00 	7,000.00 	<br /><br />漳州市华骏汽车销售服务有限公司 	交通银行 	1,000.00 	1,000.00 	- 	<br /><br />漳州鑫信建设投资有限公司 	农商行漳州分行 	1,000.00 	- 	1,000.00 	<br /><br />南靖县联鑫建设投资有限公司 	中国农业发展银行 	20,900.00 	20,900.00 	- 	<br /><br />漳浦发展水务有限公司 	中国银行 	4,200.00 	2,338.90 	1,861.10 	<br /><br />漳州学鑫建设投资有限公司 	浦发银行 	92,000.00 	50,303.00 	41,697.00 	<br /><br />漳州发展水务集团有限公司 	平安银行 	6,500.00 	2,854.72 	3,645.28 	<br /><br />漳州市水利电力工程有限公司 	厦门银行漳州分行 	1,000.00 	- 	- 	<br /><br />漳浦发展水务有限公司 	交通银行 	1,000.00 	- 	1,000.00 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	建设银行 	35,000.00 	25,000.00 	10,000.00 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	浦发银行 	10,000.00 	10,000.00 	- 	<br /><br />漳州国昌茂新能源有限公司 	兴业银行 	6,700.00 	5,717.80 	982.20 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	交通银行 	43,750.00 	10,000.00 	33,750.00 	<br /><br />福建漳发新能源投资有限公司 	建设银行 	3,560.00 	821.60 	2,738.40 	<br /><br />漳州发展水务集团有限公司 	农业银行 	20,000.00 	10,000.00 	10,000.00 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	中国银行 	15,000.00 	15,000.00 	- 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	农业银行 	49,400.00 	40,000.00 	9,400.00 	<br /><br />福建漳发新能源投资有限公司 	兴业银行 	2,200.00 	1,299.00 	901.00 	<br /><br />漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司 	交通银行 	600.00 	- 	600.00 	<br /><br />漳州金峰自来水有限公司 	中国银行 	9,750.00 	975.93 	8,774.07 	<br /><br />漳州金峰自来水有限公司 	兴业银行 	7,750.00 	1,151.80 	6,598.20 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	中信银行 	20,000.00 	- 	20,000.00 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	招商银行 	12,000.00 	10,000.00 	2,000.00 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	邮储银行 	35,000.00 	5,000.00 	30,000.00 	<br /><br />三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 	中国银行 	1,000.00 	1,000.00 	- 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	光大银行 	10,000.00 	- 	10,000.00 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	华夏银行 	8,000.00 	- 	8,000.00 	<br /><br />福建漳州发展股份有限公司 	民生银行 	10,000.00 	- 	10,000.00 	<br /><br />合计 	775,860.00 	431,518.75 	343,341.25 	<br /><br />注：除此之外，公司旗下汽车销售公司共获得各类汽车金融公司1.03亿元授信额度，同期末剩余0.82亿元授信额度未使用。<br /><br />三、发行人及重要子公司违约记录<br /><br />经查询人民银行资信系统，截至本募集说明书签署日，公司本部已结清信贷中存在一笔关注类信贷情况，目前该笔贷款已全部结清，发行人及下属子公司无逾期借款或其他不良信用记录。<br /><br />四、发行人近三年及一期已发行债券偿还情况<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人近三年及一期不存在已发行债券偿还情况。<br /><br />五、发行人其他资信重要事项<br /><br />截至本募集说明书签署之日，发行人无其他应披露而未披露的其他资信重要事项。<br /><br />第八章债务融资工具信用增进<br /><br />本次中期票据未设置信用增进。<br /><br />第九章税项<br /><br />本期中期票据的投资者应遵守我国有关税务方面的法律、法规。本税务分析是依据我国现行的税务法律、法规及国家税务总局有关规范性文件的规定做出的。如果相关的法律、法规发生变更，本税务分析中所提及的税务事项将按变更后的法律法规执行。<br /><br />下列税项不构成对投资者的纳税建议和投资者纳税依据。投资者应就有关事项咨询财税顾问，发行人不承担由此产生的任何责任。投资者应缴税项与债务融资工具的各项支付不构成抵销。<br /><br />一、增值税<br /><br />2016年3月23日，财政部、国家税务总局发布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）。经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。投资者应按相关规定缴纳增值税。<br /><br />二、所得税<br /><br />根据2008年1月1日起实施并于2017年2月24日及2018年12月29日修订的《中华人民共和国企业所得税》、2008年1月1日起执行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其他相关的法律、法规，一般企业投资者来源于投资债务融资工具的利息所得应缴纳企业所得税。企业应将当期应收取的债务融资工具利息计入当期收入，核算当期损益后缴纳企业所得税。根据 2019年 4月 16日国家税务总局《关于永续债企业所得税政策问题的公告》，企业发行的永续债，可以适用企业所得税政策。本笔永续债按照债券利息适用企业所得税政策，即发行人支付的永续债利息支出准予在其企业所得税税前扣除，投资方取得的永续债利息收入应当依法纳税。<br /><br />三、印花税<br /><br />根据2022年7月1日起施行的《中华人民共和国印花税法》，在中国境内书立应税凭证、进行证券交易的个人或单位为印花税的纳税人，应当缴纳印花税。前述证券交易，是指转让在依法设立的证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的股票和以股票为基础的存托凭证。对债务融资工具在银行间市场进行的交易，我国目前还没有有关的具体规定。截至本募集说明书签署日，投资者买卖、赠与或继承债务融资工具而书立转让书据时，应不需要缴纳印花税。发行人无法预测国家是否或将会于何时决定对有关债券交易征收印花税，也无法预测将会适用税率的水平。<br /><br />四、税项抵销<br /><br />本期债务融资工具投资者所应缴纳的税项与债务融资工具的各项支付不构成抵销。监管机关及自律组织另有规定的按规定执行。<br /><br />五、声明<br /><br />上述所列税项不构成对投资者的纳税建议和投资者纳税依据，也不涉及投资本期债务融资工具可能出现的税务后果。投资者如果准备购买本期债务融资工具，并且投资者又属于按照法律规定需要遵守特别税务规定的投资者，本公司建议投资者应向其专业顾问咨询有关的税务责任，公司不承担由此产生的任何责任。<br /><br />第十章发行人信息披露工作安排<br /><br />一、发行人信息披露机制<br /><br />（一）信息披露内部管理制度<br /><br />发行人根据《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所《股票上市规则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，制定《福建漳州发展股份有限公司信息披露管理制度》，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，公司证券部为信息披露事务管理工作的日常工作部门，由董事会秘书直接领导，协助董事会秘书做好信息披露工作。公司及公司全体董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应声明并说明理由。<br /><br />（二）信息披露管理机制<br /><br />信息披露是指将可能对公司股票价格及其衍生品种产生重大影响而投资者尚未得知的重大信息以及证券监管部门要求披露的其他信息，公司应及时报送深圳证券交易所，并通过符合中国证监会规定条件的媒体（以下简称符合条件媒体）向社会公众公布。<br /><br />信息披露文件的形式主要包括：定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。<br /><br />信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。<br /><br />（三）信息披露负责部门<br /><br />公司证券部为信息披露事务管理工作的日常工作部门，由董事会秘书直接领导，协助董事会秘书做好信息披露工作。<br /><br />（四）信息披露事务负责人<br /><br />公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是公司信息披露的最终责任人。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜。<br /><br />公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负责人应当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作，说明重大财务事项，并在提供的相关资料上签字。<br /><br />董事会应对董事会秘书的工作予以积极支持，任何机构及个人不得干预董事会秘书按有关法律、法规及规则的要求披露信息。<br /><br />二、信息披露安排<br /><br />发行人将严格按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等文件的相关规定，在本期债务融资工具发行、存续和兑付期间，切实履行信息披露义务。<br /><br />（一）发行前信息披露安排<br /><br />发行人将在本期债务融资工具发行前2个工作日，通过中国货币网和上海清算所网站披露如下文件：<br /><br />1、福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据募集说明书；<br /><br />2、关于福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据发行事宜之法律意见书；<br /><br />3、发行人2021-2023年审计报告及未经审计的2024年一季度财务报表；<br /><br />4、中国银行间交易商协会要求披露的其它文件。<br /><br />（二）存续期内定期信息披露<br /><br />发行人将严格按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及配套文件的相关规定，在本期债务融资工具存续期间，通过中国货币网和上海清算所网站定期披露以下信息：<br /><br />1、企业应当在每个会计年度结束之日后4个月内披露上一年年度报告。年度报告应当包含报告期内企业主要情况、审计机构出具的审计报告、经审计的财务报表、附注以及其他必要信息；<br /><br />2、企业应当在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内披露半年度报告；<br /><br />3、企业应当在每个会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露季度财务报表，第一季度财务报表的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间；<br /><br />定期报告的财务报表部分应当至少包含资产负债表、利润表和现金流量表。编制合并财务报表的企业，除提供合并财务报表外，还应当披露母公司财务报表。<br /><br />债务融资工具存续期内，企业信息披露的时间应当不晚于企业按照境内外监管机构、市场自律组织、证券交易场所要求，或者将有关信息刊登在其他指定信息披露渠道、媒体上的时间。<br /><br />（三）存续期内重大事项信息披露<br /><br />发行人在本期中期票据存续期间，向市场公开披露可能影响中期票据投资者实现其债权的重大事项，包括：<br /><br />1、企业名称变更；<br /><br />2、企业生产经营状况发生重大变化，包括全部或主要业务陷入停顿、生产经营外部条件发生重大变化等；<br /><br />3、企业变更财务报告审计机构、信用评级机构；<br /><br />4、企业1/3以上董事、2/3以上监事、董事长、总经理或具有同等职责的人员发生变动；<br /><br />5、企业法定代表人、董事长、总经理或具有同等职责的人员无法履行职责；<br /><br />6、企业控股股东或者实际控制人变更，或股权结构发生重大变化；<br /><br />7、企业提供重大资产抵押、质押，或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；8、企业发生可能影响其偿债能力的资产出售、转让、报废、无偿划转以及重大投资行为、重大资产重组；<br /><br />9、企业发生超过上年末净资产10%的重大损失，或者放弃债权或者财产超过上年末净资产的10%；<br /><br />10、企业股权、经营权涉及被委托管理；<br /><br />11、企业丧失对重要子公司的实际控制权；<br /><br />12、债务融资工具信用增进安排发生变更；<br /><br />13、企业转移债务融资工具清偿义务；<br /><br />14、企业一次承担他人债务超过上年末净资产10%，或者新增借款超过上年末净资产的20%；<br /><br />15、企业未能清偿到期债务或企业进行债务重组；<br /><br />16、企业涉嫌违法违规被有权机关调查，受到刑事处罚、重大行政处罚或行政监管措施、市场自律组织做出的债券业务相关的处分，或者存在严重失信行为；<br /><br />17、企业法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违规被有权机关调查、采取强制措施，或者存在严重失信行为；<br /><br />18、企业涉及重大诉讼、仲裁事项；<br /><br />19、企业发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况；<br /><br />20、企业拟分配股利，或发生减资、合并、分立、解散及申请破产的情形；<br /><br />21、企业涉及需要说明的市场传闻；<br /><br />22、债务融资工具信用评级发生变化；<br /><br />23、企业订立其他可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同；<br /><br />24、发行文件中约定或企业承诺的其他应当披露事项；<br /><br />25、其他可能影响其偿债能力或投资者权益的事项。<br /><br />（四）本息兑付事项<br /><br />发行人应当至少于本期债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排情况的公告。<br /><br />本期债务融资工具偿付存在较大不确定性的，发行人应当及时披露付息或兑付存在较大不确定性的风险提示公告。<br /><br />本期债务融资工具未按照约定按期足额支付利息或兑付本金的，发行人应在当日披露未按期足额付息或兑付的公告；存续期管理机构应当不晚于次1个工作日披露未按期足额付息或兑付的公告。<br /><br />债务融资工具违约处置期间，企业及存续期管理机构应当披露违约处置进展，企业应当披露处置方案主要内容。企业在处置期间支付利息或兑付本金的，应当在1个工作日内进行披露。<br /><br />第十一章持有人会议机制<br /><br />一、持有人会议的目的与效力<br /><br />（一）【会议目的】债务融资工具持有人会议由本期债务融资工具持有人或其授权代表参加，以维护债务融资工具持有人的共同利益，表达债务融资工具持有人的集体意志为目的。<br /><br />（二）【决议效力】除法律法规另有规定外，持有人会议所审议通过的决议对本期债务融资工具持有人，包括所有出席会议、未出席会议、反对议案或者放弃投票权、无表决权的持有人，以及在相关决议通过后受让债务融资工具的持有人，具有同等效力和约束力。<br /><br />持有人会议决议根据法律法规或当事人之间的约定对发行人、提供信用增进服务的机构（以下简称“增进机构”）、受托管理人产生效力。<br /><br />二、持有人会议权限与议案<br /><br />（一）【会议权限】持有人会议有权围绕本募集说明书、受托管理协议及相关补充协议项下权利义务实现的有关事项进行审议与表决。<br /><br />（二）【会议议案】持有人会议议案应有明确的待决议事项，遵守法律法规和银行间市场自律规则，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序、损害社会公共利益及他人合法权益。<br /><br />下列事项为特别议案：<br /><br />1.变更本期债务融资工具与本息偿付直接相关的条款，包括本金或利息金额、计算方式、支付时间、信用增进安排；<br /><br />2.新增、变更本募集说明书中的选择权条款、持有人会议机制、同意征集机制、投资人保护条款以及争议解决机制；<br /><br />3.聘请、解聘、变更受托管理人或变更涉及持有人权利义务的受托管理协议条款；<br /><br />4.除合并、分立外，向第三方转移本期债务融资工具清偿义务；<br /><br />5.变更可能会严重影响持有人收取债务融资工具本息的其他约定。<br /><br />三、会议召集人与召开情形<br /><br />（一）【召集人及职责】中国银行股份有限公司为本期债务融资工具持有人会议的召集人。召集人联系方式：<br /><br />机构名称：中国银行股份有限公司<br /><br />联络人姓名：郑文淮<br /><br />联系方式：0591-87090448<br /><br />联系地址：福建省福州市鼓楼区五四路136号<br /><br />邮箱：zwscthb_fj@bank-of-china.com<br /><br />召集人负责组织召开持有人会议，征求与收集债务融资工具持有人对会议审议事项的意见，履行信息披露、文件制作、档案保存等职责。<br /><br />召集人知悉持有人会议召开情形发生的，应当在实际可行的最短期限内或在本募集说明书约定期限内召集持有人会议；未触发召开情形但召集人认为有必要召集持有人会议的，也可以主动召集。<br /><br />召集人召集召开持有人会议应当保障持有人提出议案、参加会议、参与表决等自律规则规定或本募集说明书约定的程序权利。<br /><br />（二）【代位召集】召集人不能履行或者不履行召集职责的，以下主体可以自行召集持有人会议，履行召集人的职责：<br /><br />1.发行人；<br /><br />2.增进机构；<br /><br />3.受托管理人；<br /><br />4.出现本节第（三）（四）所约定情形的，单独或合计持有10%以上本期债务融资工具余额的持有人；<br /><br />5.出现本节第（五）所约定情形的，单独或合计持有30%以上本期债务融资工具余额的持有人。<br /><br />（三）【强制召开情形】在债务融资工具存续期间，出现以下情形之一的，召集人应当召集持有人会议：<br /><br />1.发行人未按照约定按期足额兑付本期债务融资工具本金或利息；<br /><br />2.发行人拟解散、申请破产、被责令停产停业、暂扣或者吊销营业执照；<br /><br />3.发行人、增进机构或受托管理人书面提议召开持有人会议对特别议案进行表决；<br /><br />4.单独或合计持有30%以上本期债务融资工具余额的持有人书面提议召开；<br /><br />5.法律、法规及相关自律规则规定的其他应当召开持有人会议的情形。<br /><br />（四）【提议召开情形】存续期内出现以下情形之一，且有单独或合计持有10%以上本期债务融资工具余额的持有人、受托管理人、发行人或增进机构书面提议的，召集人应当召集持有人会议：<br /><br />1.本期债务融资工具信用增进安排、增进机构偿付能力发生重大不利变化；<br /><br />2.发行人及合并范围内子公司发行的其他债务融资工具或境内外债券的本金或利息未能按照约定按期足额兑付；<br /><br />3.发行人及合并范围内子公司拟出售、转让、划转资产或放弃其他财产，将导致发行人净资产减少单次超过上年末经审计净资产的10%；<br /><br />4.发行人及合并范围内子公司因会计差错更正、会计政策或会计估计的重大自主变更等原因，导致发行人净资产单次减少超过10%；<br /><br />5.发行人最近一期净资产较上年末经审计净资产减少超过10%；<br /><br />6.发行人及合并范围内子公司发生可能导致发行人丧失其重要子公司实际控制权的情形；<br /><br />7.发行人及合并范围内子公司拟无偿划转、购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易，构成重大资产重组的；<br /><br />8.发行人进行重大债务重组；<br /><br />9.发行人拟合并、分立、减资，被暂扣或者吊销许可证件。<br /><br />发行人披露上述事项的，披露之日起15个工作日内无人提议或提议的投资人未满足10%的比例要求，或前期已就同一事项召集会议且相关事项未发生重大变化的，召集人可以不召集持有人会议。<br /><br />发行人未披露上述事项的，提议人有证据证明相关事项发生的，召集人应当根据提议情况及时召集持有人会议。<br /><br />（五）【其他召开情形】存续期内虽未出现本节（三）（四）所列举的强制、提议召开情形，单独或合计持有10%以上本期债务融资工具余额的持有人、受托管理人、发行人或增进机构认为有需要召开持有人会议的，可以向召集人书面提议。<br /><br />召集人应当自收到书面提议起5个工作日内向提议人书面回复是否同意召集持有人会议。<br /><br />如召集人书面同意召开持有人会议，应于书面回复之日起5个工作日内发出持有人会议召开公告，如召集人不同意召开持有人会议，应书面回复不同意的理由。<br /><br />（六）【提议渠道】持有人、受托管理人、发行人或增进机构认为有需要召开持有人会议的，应当将书面提议发送至zwscthb_fj@bank-of-china.com或郑文淮，0591-87090448，福建省福州市鼓楼区五四路136号或通过“NAFMII综合业务和信息服务平台存续期服务系统”（以下简称“系统”）或以其他提议方式发送给召集人。<br /><br />（七）【配合义务】发行人或者增进机构发生本节（三）（四）所约定召开情形的，应当及时披露或告知召集人。<br /><br />四、持有人会议的召集与召开<br /><br />（一）【召开公告】召集人应当至少于持有人会议召开日前10个工作日披露持有人会议召开公告（以下简称“召开公告”）。召开公告应当包括本期债务融资工具基本信息、会议召开背景、会议要素、议事程序、参会表决程序、会务联系方式等内容。<br /><br />（二）【议案的拟定】召集人应当与发行人、持有人或增进机构等相关方沟通，并拟定议案。提议召开持有人会议的机构应当在书面提议中明确拟审议事项。<br /><br />召集人应当至少于持有人会议召开日前7个工作日将议案披露或发送持有人。议案内容与发行人、增进机构、受托管理人等机构有关的，应当同时发送至相关机构。持有人及相关机构未查询到或收到议案的，可以向召集人获取。<br /><br />（三）【补充议案】发行人、增进机构、受托管理人、单独或合计持有10%以上本期债务融资工具余额的持有人可以于会议召开日前5个工作日以书面形式向召集人提出补充议案。<br /><br />召集人拟适当延长补充议案提交期限的，应当披露公告，但公告和补充议案的时间均不得晚于最终议案概要披露时点。<br /><br />（四）【议案整理与合并】召集人可以提出补充议案，或在不影响提案人真实意思表示的前提下对议案进行整理合并，形成最终议案，并提交持有人会议审议。<br /><br />（五）【最终议案发送及披露】最终议案较初始议案有增补或修改的，召集人应当在不晚于会议召开前3个工作日将最终议案发送至持有人及相关机构。<br /><br />召集人应当在不晚于会议召开前3个工作日披露最终议案概要，说明议案标题与主要内容等信息。召集人已披露完整议案的，视为已披露最终议案概要。<br /><br />（六）【参会权的确认与核实】持有人会议债权登记日为持有人会议召开日的前1个工作日。<br /><br />除法律、法规及相关自律规则另有规定外，在债权登记日确认债权的债务融资工具持有人有权参加会议。债务融资工具持有人应当于会议召开前提供债权登记日的债券账务资料以证明参会资格。召集人应当对债务融资工具持有人或其授权代表的参会资格进行确认，并登记其名称以及持有份额。债务融资工具持有人在持有人会议召开前未向召集人证明其参会资格的，不得参加会议和参与表决。<br /><br />持有人可以通过提交参会回执或出席持有人会议的方式参加会议。<br /><br />（七）【列席机构】发行人、债务融资工具清偿义务承继方（以下简称“承继方”）、增进机构等相关方应当配合召集人召集持有人会议，并按照召集人的要求列席持有人会议。<br /><br />受托管理人不是召集人的，应当列席持有人会议，及时了解持有人会议召开情况。信用评级机构、存续期管理机构、为持有人会议的合法合规性出具法律意见的律师可应召集人邀请列席会议。<br /><br />（经召集人邀请，其他有必要的机构也可列席会议。）<br /><br />（八）【召集程序的缩短】发行人出现公司信用类债券违约以及其他严重影响持有人权益突发情形的，召集人可以在不损害持有人程序参与权的前提下，并提请审议缩短召集程序议案一同参与本次会议表决，缩短召集程序议案经参加会议持有人所持表决权2/3以上，且经本期债务融资工具总表决权超过1/2通过后，合理缩短持有人会议召集、召开与表决程序。<br /><br />若发行人未发生上述情形，但召集人拟缩短持有人会议召集程序的，需向本次持有人会议提请审议缩短召集程序的议案，与本次持有人会议的其他议案一同表决。缩短召集程序议案应当经参加会议持有人所持表决权2/3以上，且经本期债务融资工具总表决权超过1/2通过。<br /><br />会议程序缩短的，召集人应当提供线上参会的渠道及方式，并且在持有人会议召开前将议案发送至持有人及相关机构、披露最终议案概要。<br /><br />（九）【会议的取消】召开公告发布后，持有人会议不得随意延期、变更。<br /><br />出现相关债务融资工具债权债务关系终止，召开事由消除或不可抗力等情形，召集人可以取消本次持有人会议。召集人取消持有人会议的，应当发布会议取消公告，说明取消原因。<br /><br />五、持有人会议表决和决议<br /><br />（一）【表决权】债务融资工具持有人及其授权代表行使表决权，所持每一债务融资工具最低面额为一表决权。未参会的持有人不参与表决，其所持有的表决权计入总表决权。<br /><br />（二）【关联方回避】发行人及其重要关联方持有债务融资工具的，应当主动以书面形式向召集人表明关联关系，除债务融资工具由发行人及其重要关联方全额合规持有的情况外，发行人及其重要关联方不享有表决权。重要关联方包括：<br /><br />1.发行人或承继方控股股东、实际控制人；<br /><br />2.发行人或承继方合并范围内子公司；<br /><br />3.本期债务融资工具承继方、增进机构；<br /><br />4.其他可能影响表决公正性的关联方。<br /><br />（三）【会议有效性】参加会议持有人持有本期债务融资工具总表决权超过1/2，会议方可生效。<br /><br />（四）【表决要求】持有人会议对列入议程的各项议案分别审议、逐项表决，不得对公告、议案中未列明的事项进行审议和表决。持有人会议的全部议案应当不晚于会议召开首日后的3个工作日内表决结束。<br /><br />（五）【表决统计】召集人应当根据登记托管机构提供的本期债务融资工具表决截止日持有人名册，核对相关债项持有人当日债券账务信息。表决截止日终无对应债务融资工具面额的表决票视为无效票，无效票不计入议案表决的统计中。<br /><br />持有人未做表决、投票不规范或投弃权票、未参会的，视为该持有人放弃投票权，其所持有的债务融资工具面额计入议案表决的统计中。<br /><br />（六）【表决比例】除法律法规另有规定或本募集说明书另有约定外，持有人会议决议应当经参加会议持有人所持表决权超过1/2通过；针对特别议案的决议，应当经参加会议持有人所持表决权2/3以上，且经本期债务融资工具总表决权超过1/2通过。<br /><br />召集人应在涉及单独表决议案的召开公告中，明确上述表决机制的设置情况。<br /><br />（七）【决议披露】召集人应当在不晚于持有人会议表决截止日后的2个工作日内披露会议决议公告。会议决议公告应当包括参会持有人所持表决权情况、会议有效性、会议审议情况等内容。<br /><br />（八）【律师意见】本期债务融资工具持有人会议特别议案和其他议案的表决，应当由律师就会议的召集、召开、表决程序、参加会议人员资格、表决权有效性、议案类型、会议有效性、决议情况等事项的合法合规性出具法律意见，召集人应当在表决截止日后的2个工作日内披露相应法律意见书。<br /><br />法律意见应当由2名以上律师公正、审慎作出。律师事务所应当在法律意见书中声明自愿接受交易商协会自律管理，遵守交易商协会的相关自律规则。<br /><br />（九）【决议答复与披露】发行人应当对持有人会议决议进行答复，相关决议涉及增进机构、受托管理人或其他相关机构的，上述机构应当进行答复。<br /><br />召集人应当在会议表决截止日后的2个工作日内将会议决议提交至发行人及相关机构，并代表债务融资工具持有人及时就有关决议内容与相关机构进行沟通。发行人、相关机构应当自收到会议决议之日后的5个工作日内对持有人会议决议情况进行答复。<br /><br />召集人应当不晚于收到相关机构答复的次一工作日内协助相关机构披露。<br /><br />六、其他<br /><br />（一）【承继方义务】承继方按照本章约定履行发行人相应义务。<br /><br />（二）【保密义务】召集人、参会机构、其他列席会议的机构对涉及单个债务融资工具持有人的持券情况、投票结果等信息承担保密义务，不得利用参加会议获取的相关信息从事内幕交易、操纵市场、利益输送和证券欺诈等违法违规活动，损害他人合法权益。<br /><br />（三）【会议记录】召集人应当对持有人会议进行书面记录并留存备查。持有人会议记录由参加会议的召集人代表签名。<br /><br />（四）【档案保管】召集人应当妥善保管持有人会议的会议公告、会议议案、参会机构与人员名册、表决机构与人员名册、参会证明材料、会议记录、表决文件、会议决议公告、持有人会议决议答复（如有）、法律意见书（如有）、召集人获取的债权登记日日终和会议表决截止日日终债务融资工具持有人名单等会议文件和资料，并至少保管至本期债务融资工具债权债务关系终止之日起5年。<br /><br />（五）【存续期服务系统】本期债务融资工具持有人会议可以通过系统召集召开。召集人可以通过系统发送议案、核实参会资格、统计表决结果、召开会议、保管本节第（四）条约定的档案材料等，债务融资工具持有人可以通过系统进行书面提议、参会与表决等，发行人、增进机构、受托管理人等相关机构可以通过系统提出补充议案。<br /><br />（六）【释义】本章所称“以上”，包括本数，“超过”不包含本数；所称“净资产”，指企业合并范围内净资产；所称“披露”，是指在《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》中规定的信息披露渠道进行披露。<br /><br />（七）【其他情况】本章关于持有人会议的约定与《银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程》要求不符的，或本章内对持有人会议机制约定不明的，按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程》要求执行。<br /><br />第十二章主动债务管理<br /><br />在本期债务融资工具存续期内，发行人可能根据市场情况，依据法律法规、规范性文件和协会相关自律管理规定及要求，在充分尊重投资人意愿和保护投资人合法权益的前提下，遵循平等自愿、公平清偿、诚实守信的原则，对本期债务融资工具进行主动债务管理。发行人可能采取的主动债务管理方式包括但不限于置换、同意征集等。<br /><br />一、置换<br /><br />置换是指非金融企业发行债务融资工具用于以非现金方式交换其他存续债务融资工具（以下统称置换标的）的行为。<br /><br />企业若将本期债务融资工具作为置换标的实施置换，将向本期债务融资工具的全体持有人发出置换要约，持有人可以其持有的全部或部分置换标的份额参与置换。<br /><br />参与置换的企业、投资人、主承销商等机构应按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具置换业务指引（试行）》以及交易商协会相关规定实施置换。<br /><br />二、同意征集机制<br /><br />同意征集是指债务融资工具发行人针对可能影响持有人权利的重要事项，主动征集持有人意见，持有人以递交同意回执的方式形成集体意思表示，表达是否同意发行人提出的同意征集事项的机制。<br /><br />（一）同意征集事项<br /><br />在本期债务融资工具存续期内，对于需要取得本期债务融资工具持有人同意后方能实施的以下事项，发行人可以实施同意征集：<br /><br />1.变更本期债务融资工具与本息偿付直接相关的条款，包括本金或利息金额、计算方式、支付时间、信用增进安排；<br /><br />2.新增、变更发行文件中的选择权条款、持有人会议机制、同意征集机制、投资人保护条款以及争议解决机制；<br /><br />3.聘请、解聘、变更受托管理人或变更涉及持有人权利义务的受托管理协议条款；<br /><br />4.除合并、分立外，发行人拟向第三方转移本期债务融资工具清偿义务；<br /><br />5.变更可能会严重影响持有人收取债务融资工具本息的其他约定。<br /><br />6.其他按照交易商协会自律管理规定可以实施同意征集的事项。<br /><br />（二）同意征集程序<br /><br />1.同意征集公告<br /><br />发行人实施同意征集，将通过交易商协会认可的渠道披露同意征集公告。同意征集公告内容包括但不限于下列事项：<br /><br />（1）本期债务融资工具基本信息;<br /><br />（2）同意征集的实施背景及事项概要;<br /><br />（3）同意征集的实施程序：包括征集方案的发送日、发送方式，同意征集开放期、截止日（开放期最后一日），同意回执递交方式和其他相关事宜;<br /><br />（4）征集方案概要：包括方案标题、主要内容等;<br /><br />（5）发行人指定的同意征集工作人员的姓名及联系方式;<br /><br />（6）相关中介机构及联系方式（如有）;<br /><br />（7）一定时间内是否有主动债务管理计划等。<br /><br />2.同意征集方案<br /><br />发行人将拟定同意征集方案。同意征集方案应有明确的同意征集事项，遵守法律法规和银行间市场自律规则，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序、损害社会公共利益及他人合法权益。<br /><br />发行人存在多个同意征集事项的，将分别制定征集方案。<br /><br />3.同意征集方案发送<br /><br />发行人披露同意征集公告后，可以向登记托管机构申请查询债务融资工具持有人名册。持有人名册查询日与征集方案发送日间隔应当不超过3个工作日。<br /><br />发行人将于征集方案发送日向持有人发送征集方案。<br /><br />征集方案内容与增进机构、受托管理人等机构有关的，方案应同时发送至相关机构。持有人及相关机构如未收到方案，可向发行人获取。<br /><br />4.同意征集开放期<br /><br />同意征集方案发送日（含当日）至持有人递交同意回执截止日（含当日）的期间为同意征集开放期。本期债务融资工具的同意征集开放期最长不超过10个工作日。<br /><br />5.同意回执递交<br /><br />持有人以递交同意回执的方式表达是否同意发行人提出的同意征集事项。持有人应当在同意征集截止日前（含当日）将同意征集回执递交发行人。发行人存在多个同意征集事项的，持有人应当分别递交同意回执。<br /><br />6.同意征集终结<br /><br />在同意征集截止日前，单独或合计持有超过1/3本期债务融资工具余额的持有人，书面反对发行人采用同意征集机制就本次事项征集持有人意见的，本次同意征集终结，发行人应披露相关情况。征集事项触发持有人会议召开情形的，持有人会议召集人应根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程》规定及本募集说明书的约定，另行召集持有人会议。<br /><br />（三）同意征集事项的表决<br /><br />1.持有人所持每一债务融资工具最低面额为一表决权。未提交同意回执的持有人不参与表决，其所持有的表决权计入总表决权。<br /><br />2.发行人及其重要关联方除非全额合规持有本期债务融资工具，否则不享有表决权。利用、隐瞒关联关系侵害其他人合法利益的，相关方应承担相应法律责任。<br /><br />3.发行人根据登记托管机构提供的同意征集截止日持有人名册，核对相关债项持有人当日债券账务信息。<br /><br />同意征集截止日终无对应债务融资工具面额的同意回执视为无效回执，无效回执不计入同意征集表决权统计范围。<br /><br />持有人未在截止日日终前递交同意回执、同意回执不规范或表明弃权的，视为该持有人弃权，其所持有的债务融资工具面额计入同意征集表决权统计范围。<br /><br />4.除法律法规另有规定外，同意征集方案经持有本期债务融资工具总表决权超过1/2的持有人同意，本次同意征集方可生效。<br /><br />（四）同意征集结果的披露与见证<br /><br />1.发行人将在同意征集截止日后的5个工作日内在交易商协会认可的渠道披露同意征集结果公告。<br /><br />同意征集结果公告应包括但不限于以下内容：参与同意征集的本期债务融资工具持有人所持表决权情况;征集方案概要、同意征集结果及生效情况；同意征集结果的实施安排。<br /><br />2.发行人将聘请至少2名律师对同意征集的合法合规性进行全程见证，并对征集事项范围、实施程序、参与同意征集的人员资格、征集方案合法合规性、同意回执有效性、同意征集生效情况等事项出具法律意见书。法律意见书应当与同意征集结果公告一同披露。<br /><br />（五）同意征集的效力<br /><br />1.除法律法规另有规定外，满足生效条件的同意征集结果对本期债务融资工具持有人，包括所有参与征集或未参与征集，同意、反对征集方案或者弃权，有表决权或者无表决权的持有人，以及在相关同意征集结果生效后受让债务融资工具的持有人，具有同等效力和约束力。<br /><br />2.除法律法规另有规定或本募集说明书另有约定外，满足生效条件的同意征集结果对本期债务融资工具的发行人和持有人具有约束力。<br /><br />3.满足生效条件的同意征集结果，对增进机构、受托管理人等第三方机构，根据法律法规规定或当事人之间的约定产生效力。<br /><br />（六）同意征集机制与持有人会议机制的衔接<br /><br />1.征集事项触发持有人会议召开情形的，发行人主动实施同意征集后，持有人会议召集人可以暂缓召集持有人会议。<br /><br />2.发行人实施同意征集形成征集结果后，包括发行人与持有人形成一致意见或未形成一致意见，持有人会议召集人针对相同事项可以不再召集持有人会议。<br /><br />（七）其他<br /><br />本募集说明书关于同意征集机制的约定与《银行间债券市场非金融企业债务融资工具同意征集操作指引》要求不符的，或本募集说明书关于同意征集机制未作约定或约定不明的，按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具同意征集操作指引》要求执行。<br /><br />第十三章受托管理人机制<br /><br />本次中期票据不涉及受托管理人事项。<br /><br />第十四章投资人保护条款<br /><br />本次中期票据未设置投资人保护条款。<br /><br />第十五章违约、风险情形及处置<br /><br />一、违约事件<br /><br />（一）以下事件构成本期债务融资工具项下的违约事件：<br /><br />1、在本募集说明书约定的本金到期日、付息日、回售行权日等本息应付日，发行人未能足额偿付约定本金或利息；<br /><br />2、因发行人触发本募集说明书中第十四章“投资人保护条款”及其他条款的约定或经法院裁判、仲裁机构仲裁导致本期债务融资工具提前到期，或发行人与持有人另行合法有效约定的本息应付日届满，而发行人未能按期足额偿付本金或利息。<br /><br />3、在本期债务融资工具获得全部偿付或发生其他使得债权债务关系终止的情形前，法院受理关于发行人的破产申请；<br /><br />4、本期债务融资工具获得全部偿付或发生其他使得债权债务关系终止的情形前，发行人为解散而成立清算组或法院受理清算申请并指定清算组，或因其它原因导致法人主体资格不存在。<br /><br />二、违约责任<br /><br />（一）如果发行人发生前款所述违约事件的，发行人应当依法承担违约责任；持有人有权按照法律法规及本募集说明书约定向发行人追偿本金、利息以及违约金。<br /><br />（二）发行人发生上述违约事件，除继续支付利息之外(按照前一计息期利率，至实际给付之日止)，还须向债务融资工具持有人支付违约金，法律另有规定除外。违约金自违约之日起（约定了宽限期的，自宽限期届满之日起）到实际给付之日止，按照应付未付本息乘以日利率【0.21】‰计算。<br /><br />三、偿付风险<br /><br />本募集说明书所称“偿付风险”是指，发行人按本期发行文件等与持有人之间的约定以及法定要求按期足额偿付债务融资工具本金、利息存在重大不确定性的情况。<br /><br />四、发行人义务<br /><br />发行人应按照募集说明书等协议约定以及协会自律管理规定进行信息披露，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息；按照约定和承诺落实投资人保护措施、持有人会议决议等；配合中介机构开展持有人会议召集召开、跟踪监测等违约及风险处置工作。发行人应按照约定及时筹备偿付资金，并划付至登记托管机构指定账户。<br /><br />五、发行人应急预案<br /><br />发行人预计出现偿付风险或“违约事件”时应及时建立工作组，制定、完善违约及风险处置应急预案，并开展相关工作。<br /><br />应急预案包括但不限于以下内容：工作组的组织架构与职责分工、内外部协调机制与联系人、信息披露与持有人会议等工作安排、付息兑付情况及偿付资金安排、拟采取的违约及风险处置措施、增信措施的落实计划、舆情监测与管理。<br /><br />六、风险及违约处置基本原则<br /><br />发行人出现偿付风险及发生违约事件后，应按照法律法规、公司信用类债券违约处置相关规定以及协会相关自律管理要求，遵循平等自愿、公平清偿、公开透明、诚实守信等原则，稳妥开展风险及违约处置相关工作，本募集说明书有约定从约定。<br /><br />七、处置措施<br /><br />发行人出现偿付风险或发生违约事件后，可与持有人协商采取下列处置措施：<br /><br />（一）【重组并变更登记要素】<br /><br />发行人与持有人协商拟变更债务融资工具发行文件中与本息偿付相关的发行条款，包括本金或利息的金额、计算方式、支付时间、信用增进协议及安排的，并变更相应登记要素的，应按照以下流程执行：<br /><br />1、将重组方案作为特别议案提交持有人会议，按照特别议案相关程序表决。议案应明确重组后债务融资工具基本偿付条款调整的具体情况。<br /><br />2、重组方案表决生效后，发行人应及时向中国外汇交易中心和银行间市场清算所股份有限公司提交变更申请材料。<br /><br />3、发行人应在登记变更完成后的2个工作日内披露变更结果。<br /><br />（二）【重组并以其他方式偿付】<br /><br />发行人与持有人协商以其他方式履行还本付息义务的，应确保当期债务融资工具全体持有人知晓，保障其享有同等选择的权利。如涉及注销全部或部分当期债务融资工具的，应按照下列流程进行：<br /><br />1、发行人应将注销方案提交持有人会议审议，议案应明确注销条件、时间流程等内容，议案经由持有本期债务融资工具表决权超过总表决权数额【50】%的持有人同意后生效；<br /><br />2、注销方案表决生效后，发行人应当与愿意注销的持有人签订注销协议；注销协议应明确注销流程和时间安排；不愿意注销的持有人所持债务融资工具可继续存续；<br /><br />3、发行人应在与接受方案的相关持有人签署协议后的2个工作日内，披露协议主要内容；<br /><br />4、发行人应在协议签署完成后，及时向银行间市场清算所股份有限公司申请注销协议约定的相关债务融资工具份额；<br /><br />5、发行人应在注销完成后的2个工作日内披露结果。<br /><br />八、不可抗力<br /><br />（一）不可抗力是指本债务融资工具计划公布后，由于当事人不能预见、不能避免并不能克服的情况，致使债务融资工具相关责任人不能履约的情况。<br /><br />（二）不可抗力包括但不限于以下情况：<br /><br />1、自然力量引起的事故如水灾、火灾、地震、海啸等；<br /><br />2、国际、国内金融市场风险事故的发生；<br /><br />3、交易系统或交易场所无法正常工作；<br /><br />4、社会异常事故如战争、罢工、恐怖袭击等。<br /><br />（三）不可抗力事件的应对措施<br /><br />1、不可抗力发生时，发行人或主承销商应及时通知投资者及债务融资工具相关各方，并尽最大努力保护债务融资工具投资者的合法权益。<br /><br />2、发行人或主承销商应召集债务融资工具持有人会议磋商，决定是否终止债务融资工具或根据不可抗力事件对债务融资工具的影响免除或延迟相关义务的履行。<br /><br />九、争议解决机制<br /><br />任何因募集说明书产生或者与本募集说明书有关的争议，由各方协商解决。协商不成的，由发行人住所地人民法院管辖。<br /><br />十、弃权<br /><br />任何一方当事人未能行使或延迟行使本文约定的任何权利，或宣布对方违约仅适用某一特定情势，不能视作弃权，也不能视为继续对权利的放弃，致使无法对今后违约方的违约行为行使权利。任何一方当事人未行使任何权利，也不会构成对对方当事人的弃权。<br /><br />第十六章本期中期票据发行的有关机构<br /><br />一、发行人<br /><br />福建漳州发展股份有限公司<br /><br />法定代表人：赖小强<br /><br />联系人：吴坤洪<br /><br />电话：（0596）2671029<br /><br />传真：（0596）2671876<br /><br />联系地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21楼<br /><br />邮编：363000<br /><br />二、主承销商<br /><br />中国银行股份有限公司<br /><br />住所：北京市西城区复兴门内大街1号<br /><br />法定代表人：葛海蛟<br /><br />联系人：邹雨汐<br /><br />联系电话：010-66595013<br /><br />三、存续期管理机构<br /><br />中国银行股份有限公司<br /><br />住所：北京市西城区复兴门内大街1号<br /><br />法定代表人：葛海蛟<br /><br />联系人：邹雨汐<br /><br />联系电话：010-66595013<br /><br />四、律师事务所<br /><br />北京市君致律师事务所<br /><br />联系地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心b座1103-1105<br /><br />负责人：许明君<br /><br />联系人：孙赓、柴佳欣<br /><br />电话：010-52213236/7<br /><br />传真：/<br /><br />邮编：100013<br /><br />五、审计机构<br /><br />华兴会计师事务所（特殊普通合伙）<br /><br />联系地址：福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼<br /><br />执行事务合伙人：童益恭<br /><br />联系人：林霞、吴远乐<br /><br />电话：0591-87852574<br /><br />传真：0591-87840354<br /><br />邮编：350003<br /><br />六、托管人<br /><br />银行间市场清算所股份有限公司<br /><br />法定代表人：谢众<br /><br />地址：上海市黄浦区中山南路318号33-34层<br /><br />联系人：发行岗<br /><br />电话：021-23198888<br /><br />传真：021-63326661<br /><br />邮编：200002<br /><br />七、集中簿记建档系统技术支持机构<br /><br />北京金融资产交易所有限公司<br /><br />地址：北京市西城区金融大街乙17号<br /><br />法定代表人：郭仌<br /><br />联系人：发行部<br /><br />电话：010-57896722、010-57896516<br /><br />传真：010-57896726<br /><br />邮政编码：100032<br /><br />发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间不存在直接或间接的股权关系及其他重大利害关系。<br /><br />第十七章备查文件和查询地址<br /><br />一、备查文件<br /><br />1、关于福建漳州发展股份有限公司发行中期票据的接受注册通知书（中市协注【】MTN【】号）；<br /><br />2、福建漳州发展股份有限公司有权机构同意本期中期票据发行的决议；<br /><br />3、福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据募集说明书；<br /><br />4、福建漳州发展股份有限公司公司章程；<br /><br />5、发行人2021-2023年度合并及母公司的审计报告以及2024年1-3月未经审计的合并及母公司财务报表；<br /><br />6、关于福建漳州发展股份有限公司2024年度第一期中期票据会计处理的说明；<br /><br />7、福建漳州发展股份有限公司发行2024年度第一期中期票据的法律意见书。<br /><br />二、文件查询地址<br /><br />如对本募集说明书或上述备查文件有任何疑问，可以咨询发行人和牵头主承销商、联席主承销商。<br /><br />福建漳州发展股份有限公司<br /><br />联系人：吴坤洪<br /><br />电话：（0596）2671029<br /><br />传真：（0596）2671876<br /><br />联系地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21楼<br /><br />邮编：363000<br /><br />中国银行股份有限公司<br /><br />住所：北京市西城区复兴门内大街1号<br /><br />法定代表人：葛海蛟<br /><br />联系人：邹雨汐<br /><br />联系电话：010-66595013<br /><br />传真：010-66591706<br /><br />投资者可通过中国货币网（www.chinamoney.com.cn）或上海清算所网站（www.shclearing.com）下载本募集说明书，或者在本期中期票据发行期内工作日的一般办公时间，到上述地点查阅本募集说明书全文及上述备查文件。<br /><br />附录1：有关财务指标的计算公式<br /><br />指标名称<br /><br />计算公式<br /><br />偿债能力指标 		<br /><br />资产负债率 	100%*（负债总额/资产总额） 	<br /><br />全部债务 	长期借款+应付债券+短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付短期债券+一年内到期的非流动负债 	<br /><br />流动比率 	流动资产/流动负债 	<br /><br />速动比率 	（流动资产－存货）/流动负债 	<br /><br />EBITDA 	利润总额+计入财务费用的利息支出＋折旧（固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧+使用权资产折旧）＋摊销（无形资产摊销＋长期待摊费用摊销） 	<br /><br />EBITDA全部债务比 	EBITDA/全部债务×100% 	<br /><br />EBITDA利息保障倍数 	EBIT /利息支出（含资本化利息支出） 	<br /><br />债务资本比率 	全部债务/（全部债务+所有者权益）×100% 	<br /><br />盈利能力指标 	<br /><br />营业毛利率 	100%*（营业收入－营业成本）/营业收入 	<br /><br />平均总资产回报率 	（利润总额+计入财务费用的利息支出）/（年初资产总额+年末资产总额）÷2×100% 	<br /><br />加权平均净资产收益率 	根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算 	<br /><br />营运效率指标 		<br /><br />应收账款周转率 	营业收入/平均应收账款净额 	<br /><br />存货周转率 	主营业务成本/平均存货净额 	<br /><br />总资产周转率 	营业收入/年末总资产